證券從業(yè)資格資格考試證券發(fā)行與承銷第一次沖刺檢測試卷（附答案和解析）

1、證券從業(yè)資格資格考試證券發(fā)行與承銷第一次沖刺檢測試卷（附答案和解析）一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、公司收購本公司股份后，屬于減少公司注冊資本情形的，應(yīng)當(dāng)自收購之日起（）內(nèi)注銷；屬于與持有本公司股份的其他公司合并和股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份情形的，應(yīng)當(dāng)在（）內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。A、10日；6個月B、5日；6個月C、10日；3個月D、5日；3個月【參考答案】：A2、發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請，適用（）。表決投票時同意票數(shù)達(dá)到（）票為通過。A、特別程序，5B、特別程序，3C、一般程序，5D、一般程序，3【參考答案】：B3、上市公司在以下前（）

2、交易日披露付息公告是不正確的。A、1B、3C、4D、5【參考答案】：A【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息日前35個交易日內(nèi)披露付息公告。4、金融債券發(fā)行結(jié)束后（）個工作日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向（）書面報告金融債發(fā)行情況。A、4；中國人民銀行B、10；中國人民銀行C、4；財政部D、10；財政部【參考答案】：B【解析】金融債券發(fā)行程序，考生要掌握。5、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)改制的企業(yè)，土地資產(chǎn)處置方案應(yīng)報（）審批。A、國土資源部B、土地所在省級土地行政主管部門審批C、國家發(fā)改委D、建設(shè)部【參考答案】：A6、債券償還的優(yōu)先順序一般是（）。A、有金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保的債券有抵押的債券設(shè)有減債基金的債券劣后地位的債

3、券B、有抵押的債券設(shè)有減債基金的債券有金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保的債券劣后地位的債券C、設(shè)有減債基金的債券有抵押的債券有金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保的債券劣后地位的債券D、有抵押的債券有金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保的債券設(shè)有減債基金的債券劣后地位的債券【參考答案】：D【解析】債券償還的優(yōu)先順序一般是：有抵押的債券有金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保的債券設(shè)有減債基金的債券劣后地位的債券7、可轉(zhuǎn)債到期末轉(zhuǎn)股的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于期滿后（）個工作日內(nèi)償還本息。A、2B、5C、10D、15【參考答案】：B【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項；分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的償還事宜與此相同。8、公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求最近

4、1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣（）億元。A、1B、3C、5D、4【參考答案】：B【解析】公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元。9、以募集方式設(shè)立的股份有限公司，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司總額的（）。A、50%B、30%C、35%D、45%【參考答案】：C10、在現(xiàn)行多種價格的公開招標(biāo)方式下，國債的承銷價格由（）確定。A、人民銀行制定B、承銷商自定C、財政部統(tǒng)一制定D、證券交易所統(tǒng)一制定【參考答案】：B11、發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司發(fā)行的（）而設(shè)立公司的方式。A、優(yōu)先股份B、控股股份C、全部股份D、部分股份【參考答案】：C12、可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為()

5、，最長期限為()。A、1年，3年B、1年，6年C、2年，5年D、3年，5年【參考答案】：B【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長期限為6年。13、審計報告日期是指（）。A、注冊會計師完成外勤審計工作的日期B、注冊會計師完成審計報告的日期C、注冊會計師開始外勤審計工作的日期D、注冊會計師開始審計撰寫報告的日期【參考答案】：A14、股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為（）。A、市級以上工商行政管理部門B、國務(wù)院C、省級以上工商行政管理部門D、國務(wù)院授權(quán)部門【參考答案】：C15、新股發(fā)行的信息披露中，關(guān)于債券方面的披露，說法錯誤的有（）。A、發(fā)行人應(yīng)披露最近1期期末的主要債項B、發(fā)行人應(yīng)披露最近3期期末的

6、主要債項C、銀行借款D、貸款用途【參考答案】：B【解析】新股發(fā)行披露最近1期末的主要債項，所以B選項錯誤。16、公司短期投資的記賬方法采用（）。A、成本法B、市值法C、重置法D、成本與市價孰低法【參考答案】：C【解析】常識，公司短期投資的記賬方法采用重置法。17、根據(jù)關(guān)于進(jìn)一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見，對每一只股票發(fā)行，任一股票配售對象只能選擇（）方式進(jìn)行新股申購。A、網(wǎng)上B、網(wǎng)下C、網(wǎng)上和網(wǎng)下D、網(wǎng)下或者網(wǎng)上之一【參考答案】：D【解析】了解新股發(fā)行體制改革的總體原則、基本內(nèi)容和預(yù)期目標(biāo)。見教材第五章第一節(jié)，P149。18、在首次公開發(fā)行股票的招股說明書有關(guān)風(fēng)險因素的披露中，發(fā)行人應(yīng)遵

7、循（）原則按順序進(jìn)行披露。A、及時性B、全面性C、準(zhǔn)確性D、重要性【參考答案】：D【解析】發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，按順序披露可能直接或間接對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。19、發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，在最近（）個月內(nèi)不得有違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到過行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重的行為。A、6B、12C、18D、36【參考答案】：D【解析】本題考查在主板上市公司首次公開發(fā)行股票的條件。20、有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時，折合的股份總額應(yīng)當(dāng)相等于公司的（）。A、總資產(chǎn)額B、凈資產(chǎn)額C、總股本D、利潤總額【參考答案

8、】：B21、以收益率為標(biāo)的的美國式招標(biāo)是以募滿發(fā)行額為止（）的收益率作為最后的中標(biāo)收益率。A、中標(biāo)商各個價位上的中標(biāo)收益率B、各中標(biāo)商收益率的簡單平均C、所有投標(biāo)商的最高收益率D、各中標(biāo)商收益率的加權(quán)平均【參考答案】：A22、股份有限公司發(fā)起人起草的公司章程須提交（）表決通過；發(fā)起人向社會公開募集股份的，須向（）報送公司章程草案。A、創(chuàng)立大會，中國證監(jiān)會B、股東大會，中國證監(jiān)會C、董事會，財政部D、監(jiān)事會，財政部【參考答案】：A23、上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券在發(fā)行結(jié)束后()，持有人可以依據(jù)約定的條件隨時轉(zhuǎn)換股份。A、30天B、60天C、6個月D、1年【參考答案】：C【解析】上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換

9、公司債券在發(fā)行結(jié)束6個月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定。24、發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，不得有在最近（）個月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券。A、6B、12C、18D、36【參考答案】：D25、公司債券的發(fā)行規(guī)模由（）確定。A、中國證監(jiān)會B、國家計委C、財政部D、國務(wù)院【參考答案】：D26、擬發(fā)行公司在發(fā)審會后至招股說明書或招股意向書刊登日之前發(fā)生重大事項的，應(yīng)于該事項發(fā)生后（），并對招股說明書或招股意向書作出修改或進(jìn)行補充披露，保薦人及相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對重大事項發(fā)表專業(yè)意見。A、2個工作日內(nèi)向證券交易所書面

10、說明B、3個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面說明C、3個工作日內(nèi)向證券交易所書面說明D、2個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面說明【參考答案】：D【解析】擬發(fā)行公司在發(fā)審會后至招股說明書或招股意向書刊登日之前發(fā)生重大事項的，應(yīng)于該事項發(fā)生后個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面說明并對招股說明書或招股意向書作出修改或進(jìn)行補充披露，主承銷商及相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對重大事項發(fā)表專業(yè)意見。27、（）是假設(shè)沒有內(nèi)部控制的情況下，會計報表某項認(rèn)定產(chǎn)生重大錯報的可能性。A、固有風(fēng)險B、政策風(fēng)險C、市場風(fēng)險D、控制風(fēng)險【參考答案】：A【解析】考查的是固定風(fēng)險的定義，要熟悉。28、上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購日，（）日，

11、發(fā)布網(wǎng)下累計投標(biāo)詢價結(jié)果公告。A、T-3B、T-2C、T-1D、T+3【參考答案】：C【解析】熟悉新股發(fā)行申請過程中信息披露的規(guī)定及各項內(nèi)容。見教材第七章第四節(jié)，P253。29、配股一般采取（）發(fā)行的方式。配股價格的確定是在一定的價格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定。A、協(xié)商定價B、網(wǎng)下定價C、網(wǎng)上定價D、分配【參考答案】：C30、關(guān)于保險公司募集的定期次級債務(wù)折算認(rèn)可價值的說法錯誤的是（）。A、剩余年限在2年以上（含2年）3年以內(nèi)的，折算比例為40%B、剩余年限在3年以上（含3年）4年以內(nèi)的，折算比例為20%C、剩余年限在4年以上（含4年）的，折算比例為10%D、剩余年限在4年以上（含4年）

12、的，折算比例為零【參考答案】：C31、創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。A、證券上市當(dāng)年剩余時間及其后2個完整會計年度B、證券上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度C、證券上市后1個會計年度D、證券上市后2個會計年度【參考答案】：A【解析】創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后2個完整會計年度。32、董事會秘書空缺期間（），董事長應(yīng)當(dāng)代行董事會秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會秘書。A、超過1個月之后B、8超過3個月之后C、超過半年之后D、超過1年之后【參考答案】：B33、公司收購按購并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分不包括（）。A、混合收購B、善意收購C、橫向收

13、購D、縱向收購【參考答案】：B【解析】從不同的角度，公司收購可以劃分為不同的形式。按購并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分為：橫向收購；縱向收購；混合收購。34、關(guān)于保險公司募集的定期次級債務(wù)折算認(rèn)可價值的說法錯誤的是（）。A、剩余年限在2年以上(含2年)3年以內(nèi)的，折算比例為40%B、剩余年限在3年以上(含3年)4年以內(nèi)的，折算比例為20%C、剩余年限在4年以上(含4年)的，折算比例為10%D、剩余年限在4年以上(含4年)的，折算比例為0【參考答案】：C35、第9號準(zhǔn)則附錄規(guī)定的申請文件目錄是對發(fā)行申請文件的（）。A、一般要求B、最低要求C、最高要求D、參考要求【參考答案】：B36、保薦人更換保薦代表人的

14、，應(yīng)當(dāng)通知發(fā)行人，并在（）個交易日內(nèi)向交易所報告，說明原因并由發(fā)行人公告。A、2B、3C、5D、7【參考答案】：C【解析】保薦人更換保薦代表人的應(yīng)當(dāng)在5個交易日內(nèi)向交易所報告。37、對一般法人配售的股票，自發(fā)行人股票（）方可上市流通。A、上市之日起B(yǎng)、上市之日起3個月后C、上市之日起6個月后D、上市之日起1年后【參考答案】：B38、關(guān)于上市公司不得公開發(fā)行證券，下列說法錯誤的是（）。A、本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏B、擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正C、上市公司最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)D、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近36個月內(nèi)存在未履

15、行向投資者作出的公開承諾的行為【參考答案】：D39、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營（）年以上的股。A、5B、4C、3D、2【參考答案】：C【解析】掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P135。40、可交換公司債券的期限最短為（），最長為（）年。A、6個月3B、1年6C、1年5D、6個月5【參考答案】：B【解析】可交換公司債券的期限最短為1年，最長為6年。41、發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書后（）日內(nèi)，將上市公告書文本一式五份分別報送中國證監(jiān)會及發(fā)行人所在地的派出機(jī)構(gòu)、上市的證券交易所。A、5B、7C、8D、10【參

16、考答案】：D【解析】1公開發(fā)行證券公司的信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號一股票上市公告書第十三條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書后10日內(nèi)，將上市公告書文本一式五份分別報送中國證監(jiān)會及發(fā)行人所在地的派出機(jī)構(gòu)、上市的證券交易所。42、保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在（）個工作日內(nèi)報發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。A、5B、10C、15D、20【參考答案】：A【解析】保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在5個工作日內(nèi)報發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。43、發(fā)行公告是（）對公眾投資人作出的事實通知。A、發(fā)行人B、包銷商C、承銷商D、交易所【參考答案】：C44、以協(xié)議方式收購上市公司的，雙方達(dá)成協(xié)議后，收購人

17、必須在（）內(nèi)將該收購協(xié)議向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所作出書面報告，并予以公告。A、2日B、3日C、5日D、30日【參考答案】：B45、股票的發(fā)行價格不得（）票面金額。A、高于B、低于C、等于D、沒有要求【參考答案】：B46、憑證式國債與記賬式國債比較，其發(fā)行期限（）。A、一般較短B、不確定C、一般較長D、差不多【參考答案】：C47、單獨或者合計持有公司（）以上股份的股東，可以在股東大會召開（）日前提出臨時提案并書面提交董事會。A、3%；10B、5%；20C、5%；10D、3%；20【參考答案】：A【解析】公司法第一百零三條賦予持有一定股份的股東臨時提案權(quán)：單獨或者合計持有公司3%以上股

18、份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會。48、首次公開發(fā)行股票數(shù)量在（）億股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：D49、保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在（）個工作日內(nèi)報發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。A、5B、7C、10D、15【參考答案】：A50、發(fā)行和輔導(dǎo)是由具有（）資格的證券公司擔(dān)任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，對擬發(fā)行股票的股份有限公司進(jìn)行規(guī)范化培訓(xùn)、輔導(dǎo)與監(jiān)督。A、承銷商B、主承銷商C、主副承銷商D、副承銷商【參考答案】：B【解析】考查發(fā)行和輔導(dǎo)的條件，考生要熟悉。51、保薦人撰寫的投資價值研究報告應(yīng)對影響()的因素進(jìn)行全面、客觀的分析。A

19、、發(fā)行數(shù)量B、投資價值C、募集資金量D、發(fā)行時機(jī)【參考答案】：B【解析】投資價值研究報告應(yīng)當(dāng)對影響發(fā)行人投資價值的因素進(jìn)行全面、客觀的分析。52、股利分配政策方面，發(fā)行人應(yīng)披露（）。A、最近1年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策B、實際股利分配情況C、發(fā)行后的股利分配政策D、最近3年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策【參考答案】：D53、上市公司發(fā)行新股決議（）年有效；決議失效后仍決定繼續(xù)實施發(fā)行新股的，須重新提請（）表決。A、1，股東大會B、2，股東大會C、1，董事會D、2，董事會【參考答案】：A54、外國投資者以資產(chǎn)并購境內(nèi)企業(yè)時，應(yīng)以（）方式購買境

20、內(nèi)公司資產(chǎn)。A、貨幣現(xiàn)金B(yǎng)、公司股東股權(quán)C、公司發(fā)行的優(yōu)先股D、公司增發(fā)的股份【參考答案】：A【解析】外國投資者進(jìn)行資產(chǎn)并購僅允許以貨幣現(xiàn)金購買境內(nèi)公司資產(chǎn)，排除以股權(quán)作為支付對價購買境內(nèi)公司資產(chǎn)的情形。55、向中國證監(jiān)會提出可轉(zhuǎn)換公司債務(wù)上市交易申請時，無需提交（）。A、償債措施，擔(dān)保合同B、公司章程C、申請上市的董事會決議D、債券募集辦法【參考答案】：B【解析】考生要了解可轉(zhuǎn)換公司債務(wù)上市交易申請的文件。56、最近（）財務(wù)報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告的，上市公司不得非公開發(fā)行股票。A、3年及1期B、2年及2期C、2年及1期D、1年及1期【參考答案】：D【解

21、析】考點：掌握新股公開發(fā)行和非公開發(fā)行的基本條件、一般規(guī)定、配股的特別規(guī)定、增發(fā)的特別規(guī)定。見教材第七章第一節(jié)，P235。57、創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)的（）發(fā)起人、認(rèn)股人出席，方可舉行。A、1/4B、1/2C、1/3D、2/3【參考答案】：B58、投資者以不低于發(fā)行底價的價格購買，然后根據(jù)投資者的申購價格，按照價格優(yōu)先，同價位時間優(yōu)先的順序從高位到低位依次排隊，當(dāng)認(rèn)購數(shù)量恰好等于發(fā)行數(shù)量時的價格，即為發(fā)行價格，以這種方式確定發(fā)行價格的方式是（）。A、網(wǎng)上競價發(fā)行B、網(wǎng)上定價發(fā)行C、法人配售方式D、認(rèn)購證方式【參考答案】：A59、如果注冊會計師在審計過程中，由于審計范圍受到委托人、被審計單位或

22、客觀環(huán)境的嚴(yán)重限制，不能獲取必要的審計證據(jù)，以致無法對會計報表整體發(fā)表審計意見時，應(yīng)當(dāng)出具（）的審計報告。A、保留意見B、否定意見C、無保留意見D、拒絕表示意見【參考答案】：D60、公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，網(wǎng)下配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的（）。A、20%B、25%C、30%D、35%【參考答案】：A【解析】公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，網(wǎng)下配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的20%。二、多項選擇題（共20題，每題1分）。1、發(fā)行人經(jīng)輔導(dǎo)符合（）要求，保薦人方可推薦其股票發(fā)行上市。A、符合證券公開發(fā)行上市的條件和有關(guān)規(guī)定，具備持續(xù)發(fā)展能力B、與發(fā)起人、大股東、實際控制人之間在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)

23、、財務(wù)等方面相互獨立，不存在同業(yè)競爭、顯失公允的關(guān)聯(lián)交易以及影響發(fā)行人獨立運作的其他行為C、公司治理、財務(wù)和會計制度等不存在可能妨礙持續(xù)規(guī)范運作的重大缺陷D、高管人員已掌握進(jìn)入證券市場所必備的法律、行政法規(guī)和相關(guān)知識，知悉上市公司及其高管人員的法定義務(wù)和責(zé)任，具備足夠的誠信水準(zhǔn)和管理上市公司的能力及經(jīng)驗【參考答案】：A,B,C,D2、在年度報告董事會報告部分中，證券公司應(yīng)按（）要求披露證券承銷業(yè)務(wù)的經(jīng)營情況。A、按發(fā)行類別分類的本年和以前年度累計擔(dān)任主承銷商、副主承銷商和分銷商的次數(shù)、承銷金額和相應(yīng)的承銷收入B、本年和以前年度累計上市推薦次數(shù)、項目和收入情況C、若涉及外幣，應(yīng)按承銷合同簽訂時的

24、匯率將外幣折合成人民幣D、本年和以前年度累計擔(dān)任財務(wù)顧問次數(shù)以及本年財務(wù)顧問收入情況【參考答案】：A,B,D3、上市公司擬實施重大資產(chǎn)重組的，董事會應(yīng)就本次交易是否符合（）規(guī)定作出審慎判斷。A、交易標(biāo)的資產(chǎn)涉及立項、環(huán)保等有關(guān)報批事項的，在本次交易的首次董事會決議公告前應(yīng)當(dāng)取得相應(yīng)許可證書或有關(guān)主管部門的批復(fù)文件B、上市公司擬購買資產(chǎn)的，在本次交易的首次董事會決議公告前，資產(chǎn)出售方必須已經(jīng)合法擁有標(biāo)的的完整權(quán)利，不存在限制或禁止轉(zhuǎn)讓的情形C、上市公司購買資產(chǎn)應(yīng)有利于提高上市公司資產(chǎn)的完整性D、本次交易應(yīng)有利于上市公司改善財務(wù)狀況、增強持續(xù)盈利能力，有利于上市公司突出主業(yè)、增強抗風(fēng)險能力【參考答

25、案】：A,B,C,D4、某股份有限公司注冊資本為2000萬元。公司現(xiàn)有法定公積金800萬元，任意公積金400萬元?，F(xiàn)該公司擬以公積金700萬元轉(zhuǎn)為公司資本，進(jìn)行增資派股。為此，公司股東提出以下建議，其中哪些不符合公司法的規(guī)定?（）A、將法定公積金700萬元轉(zhuǎn)為公司資本B、將法定公積金600萬元、任意公積金100萬元轉(zhuǎn)為公司資本C、將法定公積金500萬元、任意公積金200萬元轉(zhuǎn)為公司資本D、將法定公積金400萬元、任意公積金300萬元轉(zhuǎn)為公司資本E、將法定公積金300萬元、任意公積金400萬元轉(zhuǎn)為公司資本【參考答案】：A,B,C,D5、對上市公司申請增發(fā)新股特別要求的理解，正確的有（）。A、前次

26、募集資金投資項目的完工進(jìn)度不低于70B、增發(fā)新股的股份數(shù)量超過公司股份總數(shù)20的，其增發(fā)提案還須獲得出席股東大會的流通股（社會公眾股）股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過C、上市公司及其附屬公司最近12個月內(nèi)不存在資金、資產(chǎn)被實際控制人及關(guān)聯(lián)人占用的情況D、上市公司及其董事在最近12個月內(nèi)未受到中國證監(jiān)會公開批評或者證券交易所公開譴責(zé)【參考答案】：A,B,C,D6、中期票據(jù)發(fā)行文件中對約定投資者保護(hù)機(jī)制有（）。A、信用評級管理B、應(yīng)對財務(wù)狀況惡化的有效措施C、違約后清償安排D、利率管理【參考答案】：A,B,C【解析】D項利率一般是事前已經(jīng)確定的，所以不用對其進(jìn)行管理。7、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合輔導(dǎo)工作的實際進(jìn)

27、展，針對通過各種渠道了解的問題，提出整改建議，整改建議至少應(yīng)包括（）。A、整改所要達(dá)到的目標(biāo)B、解決問題的措施C、解決問題的時間期限D(zhuǎn)、解決問題的責(zé)任人【參考答案】：A,B,C,D8、在募股資金運用的披露中，發(fā)行人應(yīng)披露以下哪些內(nèi)容?（）A、預(yù)計募集資金數(shù)額B、主要原材料、輔助材料及燃料的供應(yīng)情況C、按投資項目的輕重緩急順序，列表披露預(yù)計募集資金投入的時間進(jìn)度及項目履行的審批、核準(zhǔn)或備案情況D、若所籌資金不能滿足項目資金需求的，應(yīng)說明缺口部分的資金來源及落實情況E、發(fā)行人募股資金擬投入其他用途的，應(yīng)披露具體的用途，以及對發(fā)行人經(jīng)營和財務(wù)的影響，包括對發(fā)行人財務(wù)結(jié)構(gòu)、盈利預(yù)測、凈資產(chǎn)收益率、股東

28、利益等的影響【參考答案】：A,C,D,E9、根據(jù)證券公司管理辦法的規(guī)定，投資銀行部門應(yīng)當(dāng)（）。A、建立嚴(yán)格的項目風(fēng)險評估體系和項目責(zé)任管理制度B、建立科學(xué)的發(fā)行人質(zhì)量評價體系C、強化風(fēng)險責(zé)任制D、建立嚴(yán)密的內(nèi)核工作規(guī)則與程序【參考答案】：A,B,C,D10、應(yīng)做“特別風(fēng)險提示”的募股資金投向風(fēng)險有（）。A、項目管理的風(fēng)險B、導(dǎo)致發(fā)行人的凈資產(chǎn)收益率大幅下降C、特定收購項目的風(fēng)險D、導(dǎo)致發(fā)行人主要產(chǎn)品發(fā)生重大變化【參考答案】：B,D11、重置資本法是指在現(xiàn)實條件下，被評估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置資本減去該項資產(chǎn)的（）后，得到估算資產(chǎn)價值的一種方法。A、重置性貶值B、實體性貶值C、經(jīng)濟(jì)型貶值D、功能性貶

29、值【參考答案】：B,C,D【解析】重置資本法是指在現(xiàn)實條件下，被評估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置資本減去該項資產(chǎn)的實體性貶值、經(jīng)濟(jì)型貶值、功能性貶值后，得到估算資產(chǎn)價值的一種方法。12、發(fā)起人投入擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)應(yīng)獨立完整，遵循（）原則。A、人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)相結(jié)合B、人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)按照業(yè)務(wù)劃分C、債務(wù)、收入與成本、費用相配比D、債務(wù)、收入、成本、費用等因素與業(yè)務(wù)劃分相配比【參考答案】：B,D13、發(fā)行公告是承銷商對公眾投資人作出的事實通知，其主要內(nèi)容有（）。A、發(fā)行額度、面值與價格B、發(fā)行方式C、發(fā)行對象D、認(rèn)購原則E、認(rèn)購對象【參考答案】：A,B,C,D14、中國證監(jiān)會對證券公司機(jī)構(gòu)、制度

30、與人員的檢查包括（）。A、擔(dān)任主承銷商時，作為知情人對發(fā)行人公告前的內(nèi)幕信息是否有泄露B、有關(guān)檔案資料和工作底稿的保存是否完備C、公司負(fù)責(zé)承銷業(yè)務(wù)的高級管理人員及業(yè)務(wù)人員是否有相應(yīng)的證券從業(yè)資格，或是否通過了從業(yè)資格考試D、公司是否建立了相應(yīng)的制度和組織體系，以控制風(fēng)險和加強對人員的管理【參考答案】：C,D15、發(fā)行人應(yīng)披露（）等有關(guān)公司治理結(jié)構(gòu)的情況。A、履行誠信義務(wù)的限制性規(guī)定B、內(nèi)部控制制度C、獨立董事制度安排D、董事會、監(jiān)事會及議事規(guī)則【參考答案】：A,B,C,D16、下列影響發(fā)行價格的因素有（）。A、投資者的偏好B、未來再次發(fā)行股票的可能性C、發(fā)展?jié)摿?、發(fā)行數(shù)量D、凈資產(chǎn)【參考答案】

31、：A,C,D【解析】未來再次發(fā)行股票的可能性不影響發(fā)行價格。17、證券公司應(yīng)向（）報送年度報告。A、中國證監(jiān)會B、公司住所地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)C、中國證券業(yè)協(xié)會D、中國證券登記結(jié)算公司【參考答案】：A,B,C,D18、公司股本總額在4億元以下的公司，一般可采用的發(fā)行方式為（）。A、網(wǎng)上定價B、全額預(yù)繳款C、法人配售D、或與儲蓄存款掛鉤的方式【參考答案】：A,B,D【解析】法人配售不是發(fā)行方式。19、我國企業(yè)股份制改革的目的是（）。A、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)B、籌集資金C、剝離不良資產(chǎn)D、確立法人財產(chǎn)權(quán)【參考答案】：A,B,D20、1952年，美國人大衛(wèi)把當(dāng)時對資本結(jié)構(gòu)的見解劃分為（）。A、凈

32、經(jīng)營理論B、凈經(jīng)營收入理論C、傳統(tǒng)折中理論D、MM理論E、凈收入理論【參考答案】：B,C,E三、不定項選擇題（共20題，每題1分）。1、根據(jù)并購重組共性問題審核意見關(guān)注要點，以下屬于自然人或者自然人控制的殼公司進(jìn)行收購的收購資金來源關(guān)注點的是（）。A、收購人是否具備收購實力B、收購人的真實身份是否充分披露C、收購人是否具備持續(xù)的誠信記錄D、是否存在代他人收購的情形【參考答案】：A,B,C,D【解析】對自然人或者自然人控制的殼公司進(jìn)行收購的收購資金來源關(guān)注點的考查。A、B、C、D選項均為正確答案。2、中國證監(jiān)會可以按照分類監(jiān)管原則，根據(jù)證券公司的（）情況，對不同類別證券公司的風(fēng)險控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和某

33、項業(yè)務(wù)的風(fēng)險資本準(zhǔn)備計算比例進(jìn)行控制和適當(dāng)調(diào)整。A、治理結(jié)構(gòu)B、收益水平C、內(nèi)控水平D、風(fēng)險控制【參考答案】：A,C,D【解析】考點：熟悉承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制。見教材第一章第三節(jié)，P24。3、發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況披露，主要應(yīng)包括（）。A、發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)、副主承銷商的前2位股東情況B、發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)、副主承銷商持有10%以上股份的股東情況C、發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的其他關(guān)聯(lián)關(guān)系D、發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)、副主承銷商的前5位股東及持有7%以上股份的股東情況【參考答案】：C,D【解析】本題考查發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間關(guān)聯(lián)關(guān)系情況的披露。4、上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括（）。A

34、、明確上市公司應(yīng)當(dāng)披露的信息，確定披露標(biāo)準(zhǔn)B、未公開信息的傳遞、審核、披露流程C、信息披露事務(wù)管理部門及其負(fù)責(zé)人在信息披露中的職責(zé)D、對外發(fā)布信息的申請、審核、發(fā)布流程【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查上市公司信息披露事務(wù)管理制度的相關(guān)內(nèi)容。5、發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合的條件是（）。A、本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%B、募集的資金必須符合股東會或股東大會核準(zhǔn)的用途，且符合國家產(chǎn)業(yè)政策C、最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息D、經(jīng)資信評級機(jī)構(gòu)評級，債券信用級別一般【參考答案】：A,B,C【解析】選項D應(yīng)該是信用級別良好。本題考查發(fā)行公司債

35、券應(yīng)當(dāng)符合的條件。6、個人申請注冊登記為財務(wù)顧問主辦人的，要求具備的資格條件包括（）。A、具備中國證監(jiān)會規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷B、具有證券從業(yè)資格、取得執(zhí)業(yè)資格證書C、最近12個月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分D、所任職機(jī)構(gòu)同意推薦其擔(dān)任本機(jī)構(gòu)的財務(wù)顧問主辦人【參考答案】：A,B,D【解析】本題考查個人申請注冊登記為財務(wù)顧問主辦人的，要求具備的資格條件。選項C應(yīng)該是最近24個月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分。7、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交（）。A、發(fā)行保薦工作報告B、保薦代表人專項授權(quán)書C、發(fā)行保薦書D、中國證監(jiān)會要求的其他與保

36、薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件【參考答案】：A,B,C,D【解析】保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交發(fā)行保薦書、保薦代表人專項授權(quán)書、發(fā)行保薦工作報告以及中國證監(jiān)會要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件。8、通常，在橫向收購中，收購公司的目的在于（）。A、消除競爭B、擴(kuò)大市場份額C、增加壟斷實力，形成規(guī)模效應(yīng)D、降低交易成本【參考答案】：A,B,C【解析】橫向收購是指同屬于一個產(chǎn)業(yè)或行業(yè)、生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的收購行為。實質(zhì)上，橫向收購是兩個或兩個以上生產(chǎn)或銷售相同、相似產(chǎn)品的公司間的收購，其目的在于消除競爭，擴(kuò)大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形成規(guī)模效應(yīng)。9、在上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)

37、披露股票首次公開發(fā)行后至上市公告書公告前已發(fā)生的可能對發(fā)行人有較大影響的其他重要事項，主要包括（）。A、主要投入、產(chǎn)出物供求及價格的重大變化B、發(fā)行人住所的變更C、律師事務(wù)所的變動D、發(fā)生新的重大負(fù)債或重大債項發(fā)生變化【參考答案】：A,B,D【解析】在上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)披露的重要事項主要包括：主要業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的進(jìn)展；所處行業(yè)或市場重大變化；主要投入、產(chǎn)出物供求_及價格的重大變化；重大投資；重大資產(chǎn)(股權(quán))收購、出售；發(fā)行人住所的變更；重大訴訟、仲裁案件；重大會計政策的變動；會計師事務(wù)所的變動；10發(fā)生新的重大負(fù)債或重大債項發(fā)生變化；其他應(yīng)披露的重大事項。10、為了實現(xiàn)境外募股與上市目標(biāo)，企

38、業(yè)股份制改組方案一般應(yīng)當(dāng)遵循（）基本原則。A、突出主營業(yè)務(wù)，明確股份有限公司與各關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系B、避免同業(yè)競爭，減少關(guān)聯(lián)交易C、保持較高的利潤總額與資產(chǎn)利潤率D、避免出現(xiàn)可能影響境外募股與上市的法律障礙【參考答案】：A,B,C,D【解析】為了實現(xiàn)境外募股與上市目標(biāo)，企業(yè)股份制改組方案一般應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：突出主營業(yè)務(wù)；避免同業(yè)競爭，減少關(guān)聯(lián)交易；保持較高的利潤總額與資產(chǎn)利潤率；避免出現(xiàn)可能影響境外募股與上市的法律障礙；明確股份有限公司與各關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。11、股份有限公司的監(jiān)事會成員不少于3人，由（）組成。A、股東代表B、公司職工代表C、董事會代表D、工會代表【參考答案】：A,B【

39、解析】監(jiān)事會由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代袁組成，其中職工代表的比例不得低于1/3，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他民主形式選舉產(chǎn)生。12、下列屬于首次公開發(fā)行股票的承銷說明書的內(nèi)容的有（）。A、承銷方式B、承銷股票的種類、數(shù)量、金額及發(fā)行價格C、違約責(zé)任D、承銷期及起止日期【參考答案】：A,B,D【解析】首次公開發(fā)行股票的承銷說明書應(yīng)包括以下內(nèi)容：承銷商和發(fā)行人名稱；承銷方式；承銷股票的種類、數(shù)量、金額及發(fā)行價格；承銷團(tuán)各成員的承銷份額；承銷期及起止日期；承銷費用及計算、支付方式；承銷團(tuán)各成員的對外投資情況及持有發(fā)行人股份的情況；中國證

40、監(jiān)會及中國證券業(yè)協(xié)會所要求的其他事項。13、目前國內(nèi)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行所采取的主要類型是（）。A、全部網(wǎng)上定價發(fā)行B、網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合C、部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價發(fā)行D、部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分采用網(wǎng)上定價發(fā)行和網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合的方式【參考答案】：A,B,C,D【解析】目前國內(nèi)可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行方式主要有：全部網(wǎng)上定價發(fā)行；網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合；部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價發(fā)行；部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分采用網(wǎng)上定價發(fā)行和網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合的方式。14、以下屬于

41、擬上市公司關(guān)聯(lián)方的有（）。A、發(fā)行人參與的合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)B、控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)C、對控股股東及主要股東有實質(zhì)影響的法人或自然人D、主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切人士控制的其他企業(yè)【參考答案】：A,B,C,D【解析】關(guān)聯(lián)方主要包括：控股股東；其他股東；控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)；對控股股東及主要股東有實質(zhì)影響的法人或自然人；發(fā)行人參與的合營企業(yè)；發(fā)行人參與的聯(lián)營企業(yè)；主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切的人士控制的其他企業(yè)；其他對發(fā)行人有實質(zhì)影響的法人或自然人。15、資本不變原則是指除依法定程序外，股份有限公司的（）不得變

42、動。A、資本總額B、注冊資本C、固定資本總額D、法定資本【參考答案】：A,B,D【解析】產(chǎn)業(yè)政策屬于風(fēng)險揭露的內(nèi)容，不屬于盡職調(diào)查的內(nèi)容。16、公司發(fā)行記各股票的，應(yīng)當(dāng)置備股東名冊，記載（）事項。A、股東的姓名或者名稱及住所B、各股東所持股份數(shù)C、各股東所持股票的編號D、各股東取得股份的日期【參考答案】：A,B,C,D【解析】公司發(fā)行記名股票的，應(yīng)當(dāng)置備股東名冊，記載下列事項：股東的姓名或者名稱及住所；各股東所持股份數(shù)；各股東所持股票的編號；各股東取得股份的日期。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在短期融資券本息兌付日前5個工作日，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布本金兌付、付息事項。17、并購企業(yè)融資方式的選擇主要有

43、（）。A、公司內(nèi)部自有資金B(yǎng)、銀行貸款籌資C、股票籌資D、債券籌資【參考答案】：A,B,C,D18、按行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分，并購可以分為（）。A、橫向并購B、縱向并購C、混合并購D、協(xié)議收購【參考答案】：A,B,C19、H股上市公司的公司治理要求包括（）。A、公司上市后須至少有3名執(zhí)行董事常駐香港B、需指定至少3名獨立非執(zhí)行董事，其中1名獨立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅嫽蛳嚓P(guān)財務(wù)管理專長C、發(fā)行人董事會下需設(shè)有審核委員會、薪酬委員會和提名委員會D、審核委員會成員需有至少兩名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事【參考答案】：B,C20、次級債券的承銷可采用（）等方式。A、直銷B、包銷C、

44、代銷D、招標(biāo)承銷【參考答案】：B,C,D四、判斷題（共40題，每題1分）。1、可轉(zhuǎn)換公司債券可按面值發(fā)行,也可溢價發(fā)行，每張面值100元,最小交易單位為面值1000元?！緟⒖即鸢浮浚哄e誤2、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有資格的資信評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級和跟蹤評級；資信評級機(jī)構(gòu)每年至少公告1次跟蹤評級報告。（）【參考答案】：正確3、中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)對證券公司股票承銷業(yè)務(wù)的檢查和調(diào)查。在調(diào)查過程中，如果存在適當(dāng)?shù)睦碛?，證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人和直接相關(guān)人員可以回避或推遲調(diào)查。（）【參考答案】：錯誤【解析】在調(diào)查過程中，證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人和直接相關(guān)人員不得以任何理由逃避調(diào)查。4、股東大會的會

45、議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起30日內(nèi)，請求人民法院撤銷。 ( )【參考答案】：錯誤5、公司債券沒有強制性擔(dān)保要求。（）【參考答案】：正確【解析】對公司債券沒有強制性擔(dān)保要求。6、預(yù)受要約的股東有權(quán)在要約期滿前撤回預(yù)受要約，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)根據(jù)預(yù)受要約股東的撤回申請解除對預(yù)受要約股票的臨時保管。 （）【參考答案】：錯誤7、未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3000萬元的，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司應(yīng)當(dāng)及時向證券交易所報告并披露。（）【參考答案】：正確8、可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)股價格應(yīng)在募集說明書中約定。價格的確定應(yīng)以公布募集說明書

46、前30個交易日公司股票的平均收盤價格為基礎(chǔ)，上下浮動一定幅度。 （）【參考答案】：錯誤【解析】可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)股價格應(yīng)在募集說明書中約定。價格的確定應(yīng)以公布募集說明書前20個交易日公司股票的平均收盤價格為基礎(chǔ)，上浮一定幅度。9、重大資產(chǎn)重組構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的，獨立董事可以另行聘請獨立財務(wù)顧問就本次交易對上市公司非關(guān)聯(lián)股東的影響發(fā)表意見。（）【參考答案】：正確10、律師應(yīng)盡責(zé)了解原企業(yè)尚未完結(jié)的訴訟，仲裁或其他爭議，并依法對這些訴訟、仲裁或爭議的處理結(jié)果以及可能帶來的經(jīng)濟(jì)后果發(fā)表意見。（）【參考答案】：正確【解析】掌握股份制改組法律審查的具體內(nèi)容。見教材第三章第二節(jié)，P98。11、目前，我國的國債包括

47、記賬式國債、憑證式國債和儲蓄國債三類。 （）【參考答案】：正確12、2006年10月9日，國際金融公司和中國人民銀行這兩家國際開發(fā)機(jī)構(gòu)，在全國銀行間債券市場分別發(fā)行人民幣債券11.3億元和10億元，這是中國債券市場首次引入外資機(jī)構(gòu)發(fā)行主體。中國的外國債券或熊貓債券市場便也由此誕生。（）【參考答案】：錯誤【解析】2005年10月9日，國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行這兩家國際開發(fā)機(jī)構(gòu)，在全國銀行間債券市場分別發(fā)行人民幣債券ll3億元和10億元，這是中國債券市場首次引入外資機(jī)構(gòu)發(fā)行主體。13、上海證券交易所規(guī)定，除法規(guī)允許的證券賬戶外，每一個證券賬戶只能申購1次，重復(fù)申購和資金不實的申購一律視為無效申購

48、。重復(fù)申購除最后一次申購為有效申購?fù)?，其余申購由上海證券交易所交易系統(tǒng)自動剔除。（）A正確【參考答案】：錯誤14、在新股發(fā)行體制改革措施的第一階段中，對網(wǎng)上單個申購賬戶設(shè)定單個投資者可使用多個合格賬戶申購新股。（）【參考答案】：錯誤【解析】在新股發(fā)行體制改革措施的第一階段中，對網(wǎng)上單個申購賬戶設(shè)定單個投資者只能使用一個合格賬戶申購新股。15、網(wǎng)上披露的招股說明書應(yīng)當(dāng)與中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的招股說明書版本一致。 （）【參考答案】：正確16、財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在上市公司所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度，持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨立上市地位。（）【參考答案】：正確17、2006年5月20日，深、滬交易所分別頒布了股票上網(wǎng)發(fā)行資金申購實施辦法，股份公司通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票。 （）【參考答案】：正確18、預(yù)先披露的招股說明書(申報稿)是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，應(yīng)含有價格信息，但發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。（）【參考答案】：錯誤19、上市公司的募集資金應(yīng)建立資金專項存儲制度，但募集的資金無須存放于公司董事會決定的專項賬戶。