(風險管理)風險管理制度

1、風險治理制度第一章 總則第一條 為標準股份以下簡稱“公司”的風險治理，建立標準、有效的風險把握體系，提高風險防范力量，保證公司安全、穩(wěn)健運行，提高經(jīng)營治理水平， 依據(jù)中華人民共和國公司法其次條 本制度旨在公司為實現(xiàn)以下目標供給合理保證：一將風險把握在與總體目標相適應并可承受的范圍內(nèi)；二實現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實、牢靠；三確保法律法規(guī)的遵循；四提高公司經(jīng)營的效益及效率；五確保公司建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理打算，使其不因災難性風險或人為失誤而患病重大損失。第三條 公司風險是指將來的不確定性對公司實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響。第四條 依據(jù)公司目標的不同對風險進展分類，公司風險分為：戰(zhàn)略風險、經(jīng)營

2、風險、財務(wù)風險和法律風險。一戰(zhàn)略風險：沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的負面因素。二經(jīng)營風險：經(jīng)營決策的不當，阻礙或影響經(jīng)營目標實現(xiàn)的因素。三財務(wù)風險：包括財務(wù)報告失真風險、資產(chǎn)安全受到威逼風險和舞弊風險。1、不準時。2備、存貨、有價證券和其他資產(chǎn)的使用價值和變現(xiàn)力量的降低或消逝。3、舞弊風險。以有意的行為獲得不公正或非正值的收益。四法律風險：沒有全面、認真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定以及深圳證券交易全部關(guān)文件的規(guī)定，影響合規(guī)性目標實現(xiàn)的因素。第五條 按風險能否為公司帶來盈利時機，風險可分為純粹風險和時機風險。第六條 依據(jù)風險的影響程度，風險可分為一般風險和重要風險。第七條 本

3、制度適用于公司及公司控股子公司。其次章 風險治理及職責分工第八條 公司各部門為風險治理第一道防線治理其次道防線；董事會及股東大會為風險治理第三道防線。第九條 公司各部門在風險、把握治理方面的主要職責：一公司各部門依據(jù)公司內(nèi)控部門制定的風險評估的總體方案，依據(jù)業(yè)務(wù)分工，協(xié)作內(nèi)控工程組識別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程的風險，確定風險反響方案。二依據(jù)識別的風險和確定的風險反響方案，依據(jù)公司確定的把握設(shè)計方法和描述 工具，設(shè)計并記錄相關(guān)把握，依據(jù)風險治理的要求，修改完善把握設(shè)計。包括：建立把握治理制度，依據(jù)規(guī)定的方法和工具描述業(yè)務(wù)流程，編制風險把握文檔和程序文件等。三組織把握制度的實施，監(jiān)視把握制度的實施狀況，

4、覺察、收集、分析把握缺陷， 況外，還應向公司董事會反響狀況，以便公司監(jiān)控內(nèi)部把握體系的運行狀況。四定制定。第三章 風險治理初始信息的收集第十一條 廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風險和風險治理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和將來推測，應把收集初始信息的職責分工落實到各部門及控股子公司。 重點關(guān)注本公司進展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資打算、年度經(jīng)營目標、經(jīng)營戰(zhàn)略 略、規(guī)劃、打算、目標的有關(guān)依據(jù)。資金結(jié)算和現(xiàn)金治理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。重要信息，對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運行狀況的進展監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進， 分析公司風險治理的現(xiàn)狀和力量。件等方面的信息。第十六條 公司對收集的初始

5、信息應進展必要的篩選、提煉、比照、分類、組合，以便進展風險評估。第四章 風險評估識別、風險分析和風險對策等五個根本程序來進展。第十八條 確立公司風險治理理念和風險承受程度是公司進展風險評估的根底。一公司風險治理理念是公司如何認知整個經(jīng)營過程從戰(zhàn)略制定和實施到公司日?；顒?風險投資工程實行慎重介入的態(tài)度。二 公司可將風險承受程度分為三類：“高”、“中”或“低”。公司從定性角度考慮風險承受程度， 整體上講，公司把風險承受程度確定為“低” 念保持全都。在此之后，才能識別和評估影響目標實現(xiàn)的風險并且實行必要的行動對這些風險實施把握。 定。其次十條 風險識別就是識別可能阻礙實現(xiàn)公司目標的因素。公司可以實

6、行問卷調(diào)查、小組爭辯、專家詢問、情景分析、政策分析、行業(yè)標桿比較、訪談法等識別風險。公司應當準確識別與實現(xiàn)把握目標相關(guān)的內(nèi)部風險和外部風險，以便確定相應的風險承受度。一公司識別內(nèi)部風險，應當關(guān)注以下因素：1因素。2、組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)治理、業(yè)務(wù)流程等治理因素。3、爭辯開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)因素。4、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素。5、營運安全、員工安康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素。6、其他有關(guān)內(nèi)部風險因素。二公司識別外部風險，應當關(guān)注以下因素：1、經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素。2、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。3、安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信

7、用、教育水平、消費者行為等社會因素。4、技術(shù)進步、工藝改進等科學技術(shù)因素。5、自然災難、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。6、其他有關(guān)外部風險因素。其次十一條 風險分析主要從風險發(fā)生的可能性和對公司目標的影響程度兩個角度 進一步劃分，分別確認為“重要風險”與“一般風險”，從而為風險對策奠定根底。風險的重要程度的推斷主要依據(jù)風險發(fā)生的可能性和影響程度來確定：一假設(shè)風險發(fā)生的可能性屬于“微小可能發(fā)生”的，該風險就可不被關(guān)注；二假設(shè)風險發(fā)生的可能性高于或等于“可能發(fā)生”，且風險的影響程度小，就將該類風險確定為一般風險；三假設(shè)風險發(fā)生的可能性等于或高于“風險可能發(fā)生”，且風險的影響程度大，就將該類風險確定為重要

8、風險。公司進展風險分析，應當充分吸取專業(yè)人員，組成風險分析團隊，依據(jù)嚴格標準的程序開展工作，以確保風險分析結(jié)果的準確性。度，權(quán)衡分險與收益，選擇風險應對方案：躲避風險、承受風險、削減風險或分擔風險。一躲避風險：指公司對超出風險承受度的風險，通過放棄或者停頓與該風險相關(guān) 公司的一個分支。二削減風險：指公司在權(quán)衡本錢效益之后，預備實行適當?shù)陌盐沾胧┙档惋L險或者減輕損失，將風險把握在風險承受度之內(nèi)的對策。三分擔風險：指公司預備借助他人力氣，實行業(yè)務(wù)分包、購置保險等方式和適當?shù)陌盐沾胧?，將風險把握在風險承受度之內(nèi)的對策。四承受風險：指公司對風險承受度之內(nèi)的風險，在權(quán)衡本錢效益之后，不預備實行把握措施降

9、低風險或者減輕損失的策略。公司在確定具體的風險應對方案時，應考慮以下因素：1忍度全都；2、對方案的本錢與收益比較；3、對方案中可能的機遇與相關(guān)的風險進展比較；4、充分考慮多種風險應對方案的組合；5、合理分析、準確把握董事、經(jīng)理及其他高級治理人員、關(guān)鍵崗位員工的風險偏好， 實行適當?shù)陌盐沾胧?，避開因個人風險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失；6別和風險分析，準時調(diào)整風險應對策略。第五章 風險治理解決方案其次十三條 公司依據(jù)風險應對策略 具。其次十四條 依據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風險策略全都、風險把握與運營效率及效果相平衡的原相應的把握措施。其次十五條 公司制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括以下內(nèi)容：一建立內(nèi)控崗位授權(quán)制

10、度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權(quán)作出風險性打算；二建立內(nèi)控報告制度。明確規(guī)定報告人與承受報告人，報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負責處理報告的部門和人員等；三建立內(nèi)控批準制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項，明確規(guī)定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準的部門和人員及其相應責任；四建立內(nèi)控責任制度。依據(jù)權(quán)利、義務(wù)和責任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應負的責任和獎懲制度；五建立內(nèi)控審計檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標準與流程，明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負責審計檢查的部門等；六建立內(nèi)控考核評價制

11、度。具備條件的公司應把各業(yè)務(wù)單位風險治理執(zhí)行狀況與績效薪酬掛鉤；七建立重大風險預警制度和突發(fā)大事應急處理機制。明確風險預警標準，對可能得到準時妥當處理；八建立健全公司法律參謀制度。大力加強公司法律風險防范機制建設(shè)，形成由公 與的法律風險責任體系。完善公司重大法律糾紛案件的備案治理制度；九建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責的分別。主要包括：授權(quán)批負的監(jiān)視責任；將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等。其次十六條 公司應當依據(jù)各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責分工解決方案，確保各項措施落實到位。第六章 風險治理的監(jiān)視與改進位的風險治理信息溝通渠道，確保信息溝通的準時、準確、完整，為風險治理監(jiān)視與改進奠定根底。其次十八條