財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)_第1頁
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文檔簡介

1、7。1一、財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)概述,依據(jù) 企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資金運(yùn)動(dòng),工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容包括:固定資金管理、流淌資金管 理、專用資金管理、產(chǎn)品成本管理、銷售收入管理、企業(yè)純收入和財(cái)務(wù)支出管理等。其中固定資金管理是指墊支在勞動(dòng)資料上的資金(包括:廠房、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn));流淌資金 是指墊支在勞動(dòng)對象上的資金(包括:原材料、燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、銀行存款及各種結(jié)算項(xiàng)目);專用資金是指具有特地用途的資金(包括:生產(chǎn)進(jìn)展基金、更新改造基金、新產(chǎn)品試制基金、大修理基金等);成本管理將在下一章中具體介紹.二、財(cái)務(wù)管理工作的具體內(nèi)容1。憑證 ( 證歸類裝訂成冊以備檢查。財(cái)務(wù)涉及的憑證一般包括:收款憑證、付款憑

2、證和轉(zhuǎn)帳憑證。2.記帳在憑證制作完成后,由會(huì)計(jì)人員對憑證進(jìn)行審核,檢查憑證制作是否正確,然后再依據(jù)憑證涉及的科目登記相應(yīng)的明細(xì)分類帳和總帳.3。銀行帳 個(gè)對帳問題.銀行定期給企業(yè)發(fā)出銀行對帳單,企業(yè)依據(jù)對帳單上銀行帳的收入、支出記錄 和自己記的銀行日記帳記錄進(jìn)行核對,將對上的記錄銷掉,查找出哪些記錄是銀行未作登帳 的(銀行未達(dá)帳),哪些記錄是企業(yè)未登帳的(企業(yè)未達(dá)帳),并制作出未達(dá)帳調(diào)整表。4.往來帳往來帳是指企業(yè)與往來戶(客戶、供應(yīng)商)之間發(fā)生的應(yīng)收款、預(yù)收款、應(yīng)付款、預(yù)付款業(yè)務(wù).往來業(yè)務(wù)量對企業(yè)來說一般是比較多的。要管理好每一個(gè)往來戶的每一筆往來款,首 項(xiàng)比較簡單而繁瑣的工作.5。報(bào)表及財(cái)

3、務(wù)分析企業(yè)每個(gè)核算期末都要制作報(bào)表,度反映企業(yè)的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況,報(bào)表主要有:資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表。財(cái)務(wù)工作還能準(zhǔn)時(shí)為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息,如:資金使用狀況,企業(yè)贏利狀況,資金運(yùn)轉(zhuǎn)狀況等.這些信息是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)制定企業(yè)方針政策和決策時(shí)不行缺少的依據(jù)。財(cái)動(dòng)中存在的問題。7。2一、財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)分析財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)分析企業(yè)的財(cái)務(wù)工作主要由財(cái)務(wù)部門完成. 有的物料和產(chǎn)品的出入庫單交給財(cái)務(wù)部門,(這 將在后面一章里具體介紹);(物料耗費(fèi)、廢品情 況、產(chǎn)品產(chǎn)量等)報(bào)給財(cái)務(wù)部門,由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總,核算產(chǎn)品的生產(chǎn)成本(這將在后面一章里具體介紹);銷售部門要把銷售發(fā)票和提貨狀況通報(bào)財(cái)務(wù)部門,

4、由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行 銷售核算,向客戶收取應(yīng)收帳款.財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)流圖圖 7.211 是企業(yè)財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)的第一層數(shù)據(jù)流圖,圖中將財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)分成總帳管理、銀行帳管理、報(bào)表管理、應(yīng)付帳管理、應(yīng)收帳管理、成本管理六個(gè)子系統(tǒng)。其中成本管理將在后面一帳具體介紹.7。2。11 企業(yè)財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)第一層數(shù)據(jù)流圖連續(xù)對圖 7。2.11 中的五個(gè)子系統(tǒng)進(jìn)行分解(成本管理子系統(tǒng)將在后面一章里介紹),得到財(cái)務(wù)管理的其次層數(shù)據(jù)流圖,圖7.2。127。2.16。7。2。12 總帳管理數(shù)據(jù)流圖圖7。2。137。2。147。2。15 應(yīng)付帳款管理數(shù)據(jù)流圖二、ER 關(guān)系圖7.2。16 應(yīng)收帳款管理數(shù)據(jù)流圖E-R7。2.21:7.

5、2.21 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的ERER銷售發(fā)票 與銷售系統(tǒng)相同銷售發(fā)票明細(xì) 與銷售系統(tǒng)相同兌換匯率,已收款金額,余額支票號(hào)碼,來款備注來款安排 往來戶,來款序號(hào),應(yīng)收款序號(hào),貨幣,金額,兌換匯率選購發(fā)票 供應(yīng)商,發(fā)票號(hào)碼,貨幣,發(fā)票總額,兌換匯率,折合本幣,發(fā)票日期,說明,錄入員選購發(fā)票明細(xì) 供應(yīng)商,發(fā)票號(hào)碼,發(fā)票行號(hào),物品,發(fā)票數(shù)量,計(jì)量單位,單價(jià),金額應(yīng)付款臺(tái)帳 兌換匯率,已付款金額,余額付款備注付款明細(xì) 往來戶,付款序號(hào),應(yīng)付款序號(hào),貨幣,兌換匯率,金額憑證定義 憑證定義序號(hào),憑證類別,憑證摘要,過帳序號(hào)憑證定義明細(xì) 憑證定義序號(hào),分錄序號(hào),摘要,科目,貨幣,借貸標(biāo)志臨時(shí)憑證 憑證號(hào)碼,憑證日

6、期,附單據(jù)數(shù),錄入員,審核員,憑證合計(jì)金額,憑證摘要金額,原始憑證號(hào),物品,計(jì)量單位,數(shù)量,單價(jià),往來戶,支票號(hào) 碼憑證 憑證號(hào)碼,憑證日期,附單據(jù)數(shù),錄入員,審核員,憑證合計(jì)金額,憑證摘要原始憑證號(hào),物品,計(jì)量單位,數(shù)量,單價(jià),往來戶,支票號(hào)碼本月貸方累計(jì),余額科目年金額累計(jì) 科目,貨幣,年初余額,年累計(jì)借金額,年累計(jì)貸金額,余額余數(shù)量科目年數(shù)量累計(jì) 科目,物品,年初數(shù)量,年借數(shù)量,年貸數(shù)量,余數(shù)量銀行存款 科目,貨幣,銀行期初余額,銀行期末余額銀行存款明細(xì) 科目,貨幣,憑證日期,憑證號(hào)碼,分錄序號(hào),摘要,借貸標(biāo)志,原始憑證號(hào),支票號(hào)碼,金額,對帳結(jié)果三、數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)依據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)流

7、程圖和 ER 關(guān)系圖,并結(jié)合企業(yè)管理業(yè)務(wù)實(shí)際及與其它子系統(tǒng)的關(guān)聯(lián),我們設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)管理的數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu),主要包括:科目代碼文件對財(cái)務(wù)的記帳科目進(jìn)行統(tǒng)一編碼,記錄各科目的屬性.科目設(shè)立是財(cái)務(wù)記帳的基礎(chǔ)工作。憑證類別文件記錄憑證分類狀況。憑證類別的建立便于對憑證進(jìn)行分類管理,分類編號(hào).科目級別文件定義財(cái)務(wù)科目的級數(shù)和每級科目的字節(jié)數(shù)。憑證定義文件(HEADER)記錄自定義憑證所屬類別、摘要及過帳挨次。憑證定義文件(DETAIL)記錄自定義憑證各條會(huì)計(jì)分錄的信息。多欄帳定義文件(HEADER)定義多欄帳的名稱和輸出總帳科目。多欄帳定義文件(DETAIL)定義多欄帳各欄目的名稱及輸出明細(xì)科目.科目年累計(jì)金額文

8、件記錄一個(gè)財(cái)政年度內(nèi),某科目的某一種貨幣的年初余額、年借/貸方發(fā)生額和當(dāng)前余額??颇吭吕塾?jì)金額文件記錄一個(gè)財(cái)政月度內(nèi),某科目的某一種貨幣的月初余額、月借/貸方發(fā)生額和余額.年累計(jì)數(shù)量文件記錄一個(gè)財(cái)政年度內(nèi),某數(shù)量科目下的某一物品的年初數(shù)量、年借/貸方發(fā)生數(shù)量和當(dāng)前余數(shù)。月累計(jì)數(shù)量文件/貸方發(fā)生數(shù)量和余數(shù)。憑證文件(HEADER)記錄審核后憑證的摘要、日期、總金額等憑證總體信息.憑證文件(DETAIL)記錄審核后憑證的各條會(huì)計(jì)分錄的具體信息.包括:分錄摘要、科目、貨幣、匯率、金額、數(shù)量、單價(jià)等信息。憑證分錄構(gòu)成了財(cái)務(wù)各明細(xì)科目的明細(xì)帳。銀行存款文件(HEADER)記錄各銀行存款科目的期初/期末余

9、額。銀行存款文件(DETAIL)記錄銀行存款的明細(xì)帳信息,包括金額、支票號(hào)、憑證號(hào)、摘要等以及銀行對帳信息。銀行對帳單文件記錄銀行對帳單信息,包括:金額、日期、支票號(hào)、摘要等以及銀行對帳信息.憑證臨時(shí)文件(HEADER)記錄審核前的憑證摘要、日期、總金額等臨時(shí)憑證總體信息。憑證臨時(shí)文件(DETAIL)記錄審核前憑證的各條會(huì)計(jì)分錄的具體信息.包括:分錄摘要、科目、貨幣、匯率、金額、數(shù)量、單價(jià)等信息。往來戶代碼文件對財(cái)務(wù)上存在往來款關(guān)系的往來戶進(jìn)行統(tǒng)一編碼,記錄各往來戶的基本信息。選購發(fā)票文件(HEADER)記錄供應(yīng)上開來的選購發(fā)票的總體信息,包括:發(fā)票日期、總金額、貨幣等。選購發(fā)票文件(DETA

10、IL)記錄選購發(fā)票各發(fā)票行的具體信息,包括:物品、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。付款記錄文件記錄每一次付款的貨幣、匯率、金額、支票號(hào)等信息。應(yīng)付款臺(tái)帳文件記錄每一筆應(yīng)付款的信息,包括生成應(yīng)付款的相關(guān)發(fā)票信息以及已付款信息和余額。付款明細(xì)文件記錄每一筆付款的具體使用狀況,及用這筆付款沖抵了哪些筆應(yīng)付款.來款記錄文件記錄往來戶每一次來款的信息,包括:貨幣、金額、匯率、日期、支票號(hào)等信息。來款安排文件應(yīng)收款臺(tái)帳文件余額。自由報(bào)表定義文件(HEADER)記錄財(cái)務(wù)報(bào)表的表頭信息及報(bào)表列寬。自由報(bào)表定義文件 (DETAIL1)定義報(bào)表各欄目的寬度、名稱及欄目類型。自由報(bào)表定義文件 (DETAIL2)定義報(bào)表某一

11、行的某一欄的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的取值范圍(會(huì)計(jì)期)。自由報(bào)表定義文件 (DETAIL3)定義報(bào)表某一行的某一欄的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的具體取值方法,計(jì)算公式。自由報(bào)表定義文件 (DETAIL4)記錄報(bào)表的備注信息.四、模塊功能設(shè)計(jì)1.財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)功能模塊圖依據(jù)財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)過程和數(shù)據(jù)流圖,設(shè)計(jì)出財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的功能模塊如圖7。2。41:7.2.41 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的功能模塊圖2.財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)模塊功能設(shè)計(jì)總帳管理科目級別設(shè)立輸入:科目級別輸出:科目級數(shù)及每級長度處理:定義科目級別,即定義科目的級數(shù)和每級科目代碼的長度。科目最多可以有1212 位。科目代碼設(shè)立輸入:科目代碼輸出:科目代碼定義信息處理:定義科目代碼、科目名稱、

12、科目類型(資產(chǎn)/負(fù)債/權(quán)益/成本/損益),是否現(xiàn)金銀行帳,是否往來帳等??颇吭O(shè)立必需在科目級別設(shè)立完成之后才能進(jìn)行.憑證類別設(shè)立 輸入:憑證類別輸出:憑證類別相關(guān)屬性在一個(gè)月內(nèi)從開頭連續(xù)編號(hào)。憑證錄入輸入:憑證類別、憑證日期、摘要輸出:憑證處理:錄入憑證,可錄入外幣和數(shù)量憑證.憑證錄入后自動(dòng)檢查借貸是否平衡,假如不平衡則給出錯(cuò)誤信息。憑證錄入完成后,自動(dòng)打印輸出憑證.憑證維護(hù)輸入:憑證號(hào)、憑證日期范圍、錄入員輸出:憑證后自動(dòng)檢驗(yàn)借貸是否平衡,并可打印出修改過的憑證。憑證審核輸入:憑證類別、憑證日期范圍、錄入員輸出:審核后的憑證細(xì)帳和總帳,并修改各科目的余額.當(dāng)有外幣發(fā)生時(shí),將匯率和折合本位幣金

13、額同時(shí)記帳。自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證定義 輸入:憑證定義序號(hào)輸出:憑證定義處理:定義憑證的類別、摘要、生成周期等。同時(shí)定義憑證中各分錄的摘要、科目、借貸標(biāo)志以及金額的計(jì)算方法。自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證適用于月底費(fèi)用安排及預(yù)提、 待攤類憑證等.這類憑證在各月都有,且大致相同,定義后每月可自動(dòng)生成, 無需再由人工錄入。自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證生成輸入:無輸出:憑證處理:依據(jù)自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證的定義,生成相關(guān)的記帳憑證。銀行帳管理銀行對帳單維護(hù)輸入:科目代碼、銀行對帳單余額輸出:銀行對帳單處理:錄入銀行對帳單,并可對已錄入尚未對帳的對帳單記錄進(jìn)行修改。銀行對帳處理 輸入:科目代碼輸出:銀行對帳信息處理:可依據(jù)金額、支票號(hào)自動(dòng)進(jìn)行對帳,也可選

14、出對帳單和銀行帳中金額相等的記錄由操作員手工勾對。對帳完畢后,自動(dòng)計(jì)算調(diào)整后企業(yè)、銀行余額。銀行對帳信息輸出輸入:科目代碼輸出:未達(dá)帳務(wù)調(diào)整表處理:打印輸出銀行帳未達(dá)帳務(wù)調(diào)整表。帳簿報(bào)表管理總帳打印輸入:科目代碼,月份范圍輸出:總帳等信息。日記帳打印輸入:科目代碼,日期范圍輸出:銀行、現(xiàn)金日記帳(或貸)方發(fā)生額及該科目每日的余額。明細(xì)帳打印輸入:科目代碼,月份范圍輸出:明細(xì)帳摘要、借(或貸)方發(fā)生額以及月末余額.數(shù)量帳打印輸入:科目代碼,物品代碼,月份范圍輸出:數(shù)量帳(或幾個(gè) 每筆明細(xì)帳的日期、摘要、借(或貸)方發(fā)生額、發(fā)生數(shù)量、單價(jià)、計(jì)量單 位以及月末余額、余數(shù).多欄帳定義輸入:多欄帳編號(hào)輸

15、出:多欄帳定義處理:定義多欄帳名稱、輸出科目、輸出數(shù)據(jù)計(jì)算方法。多欄帳打印輸入:多欄帳編號(hào)、科目代碼、月份范圍輸出:多欄帳處理:打印輸出一個(gè)(或幾個(gè))月內(nèi)某總帳科目下各明細(xì)科目的發(fā)生數(shù)據(jù),包括: 各明細(xì)科目帳目發(fā)生的日期、摘要、借(或貸)方發(fā)生額以及各明細(xì)科目合計(jì)和月末余額、總帳科目月末余額。報(bào)表定義輸入:報(bào)表編號(hào)輸出:報(bào)表定義處理:定義報(bào)表名稱、結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)來源,運(yùn)算公式等。并可對定義好的報(bào)表進(jìn)行修改.報(bào)表定義時(shí)可拷貝其它報(bào)表的定義。報(bào)表打印輸入:報(bào)表編號(hào)、月份輸出:財(cái)務(wù)報(bào)表處理:依據(jù)報(bào)表定義的運(yùn)算方法計(jì)算報(bào)表輸出值,打印輸出報(bào)表。應(yīng)付帳管理選購發(fā)票錄入輸入:往來戶代碼、發(fā)票號(hào)輸出:選購發(fā)票處

16、理:錄入選購應(yīng)付款發(fā)票信息,包括數(shù)量、單價(jià)、金額等。選購發(fā)票維護(hù)輸入:往來戶代碼、發(fā)票號(hào)、發(fā)票日期范圍輸出:選購發(fā)票處理:對尚未過帳的選購發(fā)票信息進(jìn)行修改.選購發(fā)票過帳輸入:往來戶代碼、發(fā)票號(hào)、發(fā)票日期范圍輸出:選購發(fā)票應(yīng)付款憑證處理:讀入選購發(fā)票以及發(fā)票所對應(yīng)的收貨單的實(shí)收數(shù)量,計(jì)算出實(shí)收成本和選購材料成本差異.修改庫存金額,并生成記帳憑證.應(yīng)付款維護(hù)輸入:往來戶代碼、日期范圍輸出:應(yīng)付款信息處理:錄入選購發(fā)票以外的應(yīng)付款信息,包括應(yīng)付款金額、貨幣、匯率等信息,登記應(yīng)付款臺(tái)帳。并可以對沒有過帳的應(yīng)付款信息作修改。應(yīng)付款過帳輸入:往來戶代碼、日期范圍輸出:應(yīng)付款憑證處理:讀入應(yīng)付款臺(tái)帳數(shù)據(jù),依

17、據(jù)選擇將應(yīng)付款信息自動(dòng)生成記帳憑證。付款方案維護(hù)輸入:付款日期范圍輸出:付款方案預(yù)備付款選擇輸入:往來戶代碼、付款日期輸出:預(yù)備付款信息 何時(shí)付款,付多少。付款處理輸入:往來戶代碼,付款日期輸出:實(shí)際付款信息,付款憑證處理:依據(jù)付款選擇,對應(yīng)付款作付款處理,指定每筆應(yīng)付款實(shí)際付出的金額。對全部付款的應(yīng)付款作結(jié)清處理。付款處理完成后自動(dòng)生成付款憑證.應(yīng)收帳管理銷售發(fā)票過帳輸入:往來戶代碼,發(fā)票號(hào),發(fā)票日期范圍輸出:應(yīng)收款憑證處理:直接讀取銷售發(fā)票信息,并選擇一張(或幾張)發(fā)票生成應(yīng)收款憑證,并登記應(yīng)收款臺(tái)帳。應(yīng)收款維護(hù)輸入:往來戶代碼,日期范圍輸出:應(yīng)收款信息款臺(tái)帳.并可以對沒有過帳的應(yīng)收款進(jìn)行修改.應(yīng)收款過帳輸入:往來戶代碼,日期范圍輸出:應(yīng)收款憑證處理:讀入應(yīng)收款臺(tái)帳數(shù)據(jù),依據(jù)選擇將應(yīng)收款信息自動(dòng)生成記帳憑證。來款登記輸入:往來戶代碼,日期范圍輸出:來款信息往來戶的應(yīng)收款記錄。收款處理輸入:往來戶代碼,來款日期范圍輸出:收款憑證處理:讀取來款記錄,生成收款憑證.生成憑證前,可以修改來款的安排狀況。對全部收回的應(yīng)收款,自動(dòng)作應(yīng)收款結(jié)清處理。財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)除了以上的功能模塊外還設(shè)計(jì)了相應(yīng)的信息查詢和打印報(bào)表功能,對財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析:總帳管理查詢:已入帳憑證查詢、未入帳憑證查詢、查詢總帳、查詢明細(xì)帳、查詢?nèi)沼泿?、科目余額表查詢、查詢數(shù)量帳、歷史憑證查詢、查詢歷

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