【企業(yè)管理制度】資金、現(xiàn)金、費用管理

1、制度制度資金、現(xiàn)金、費用管理失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。第二條 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用第三條 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄 。3 1 人代管。單位應(yīng)按月與銀行對帳單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。第六條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。萬元以下的（10 萬元）萬元以30 萬元的（30 萬元） 50 萬元的（50 萬元）由 100 萬元的（含100 萬元 萬元以下的（100 萬元） 200 萬元的（含200 萬元） 300 萬元的（300 萬元）由總會計師和主管 500 （500 萬元500

2、 萬元以下的（10 萬元）由下屬公司、50 萬元的（50 萬元）由總會計師審批；50 100 萬元的（100 萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；100 200 萬元的（200 萬元） 萬元以上的由董 萬元以下的（3 萬元） 萬元以上至 10 萬元的（含 10 萬元）100 萬元的（含100 萬元） 萬元以上的由董事長審批。屬房地產(chǎn)5 萬美元的（5 萬美元） 萬美元以下的（含10 萬美元）20 萬美元的（20 萬美元） 50 萬美元的（50 萬美元）美元以上的由董事長審批。同一項目（含同一筆貿(mào)易）應(yīng)按合計總額報批，不準(zhǔn)為逃避審批而分列報批、支付。 計師審查。對違反上述規(guī)定的付款

3、，財務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。 （人凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報總經(jīng)理批準(zhǔn)。第八條 各單位應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款（物）5 萬元以上的，各單位財務(wù)必須逐項跟蹤基 1 第九條 各單位庫存現(xiàn)金不得超過 3000 來收入現(xiàn)金。第十條 一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑。第十一條 嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（5000 元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。嚴(yán)禁各單位私設(shè)小錢柜。第十二條 嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。第十三條 現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。應(yīng)隨同會計報表一起上報。經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方能報銷付款。 1

4、 萬元以上的由總經(jīng)理審批。由總經(jīng)理確定。提取后應(yīng)?？顚Ｓ茫坏盟椒?、貪污。公司本部各部、室的業(yè)務(wù)費，由各部、室部長（主任） 審批報銷，1000 元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。公司本部員工的差旅費，由各部、室部長（主任） 批報銷，2000 元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。第十九條 探親旅費、醫(yī)療費等按國家的規(guī)定報銷。 5000 審批。第二十一條各單位購置固定資產(chǎn)（包括維修、租用，必須先立項、作出預(yù)算，報經(jīng)按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能購置。第二十三條 各單位所創(chuàng)的外匯限于進(jìn)出中貿(mào)易使用可報計劃財務(wù)部審查。金額100 萬元以下的（含100 萬元）萬元以上500 萬元以上的由董事長審批。下屬公司、企業(yè)如資金周轉(zhuǎn)困難需向公司臨時借調(diào)的，應(yīng)先報計劃財務(wù)部簽署意見后， 50 萬元以下的總會計師審批，50 萬元以上的由部經(jīng)理審批。借款按期參照銀行貸款計收本息。本系統(tǒng)內(nèi)的相互借款均計收本息。第二十五條 嚴(yán)禁下屬公司、企業(yè)為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔(dān)保貸款。第二十六條 嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處