上海自貿(mào)區(qū)外匯管理政策要點(diǎn)介紹二一四年九月課件

1、上海自貿(mào)區(qū)外匯管理政策要點(diǎn)介紹二一四年九月9/21/20221 上海自貿(mào)區(qū)基本概況 銀發(fā)2013244號(hào)主要內(nèi)容 匯復(fù)201458號(hào)主要內(nèi)容 下一步外匯管理綜合性改革措施主要內(nèi)容9/21/20222上海自貿(mào)區(qū)介紹2013年8月17日，國務(wù)院同意設(shè)立中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（國函201393號(hào)）中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)由外高橋保稅區(qū)、外高橋保稅物流園區(qū)、洋山保稅港區(qū)、浦東機(jī)場綜合保稅區(qū)構(gòu)成，占地28平方公里。外高橋保稅區(qū)于1990年設(shè)立，是我國第一個(gè)保稅區(qū)；外高橋保稅物流園區(qū)于2004年設(shè)立，是我國第一個(gè)保稅物流園區(qū)；洋山保稅港區(qū)于2005年設(shè)立，是我國第一個(gè)保稅港區(qū)；浦東機(jī)場綜合保稅區(qū)于2

2、009年設(shè)立。中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)總體方案中涉及到金融政策的主要是第二部分第（四）項(xiàng)“深化金融領(lǐng)域的開放創(chuàng)新”，表述為：“在風(fēng)險(xiǎn)可控前提下，可在區(qū)內(nèi)對人民幣資本項(xiàng)目可兌換、金融市場利率市場化、人民幣跨境使用等方面進(jìn)行先行先試”。2022/9/213銀發(fā)2013244號(hào)2013年12月下發(fā)中國人民銀行關(guān)于金融支持中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的意見（銀發(fā)2013244號(hào)）共計(jì)七部分、三十條。與外匯管理相關(guān)的主要以下三部分： 第二部分 創(chuàng)新有利于風(fēng)險(xiǎn)管理的賬戶體系（第四條第七條） 第三部分 探索投融資匯兌便利（第八條第十二條） 第六部分 深化外匯管理改革（第二十一第二十五條）2022/9/2

3、14創(chuàng)新有利于風(fēng)險(xiǎn)管理的賬戶體系自由貿(mào)易賬戶：為試驗(yàn)區(qū)探索投融資創(chuàng)新業(yè)務(wù)而新設(shè)立的賬戶體系，其特點(diǎn)是人民幣為本位幣、本外幣合一的、可兌換賬戶。按不同主體設(shè)置 ：區(qū)內(nèi)居民機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶（FTE: Free Trade Account-Entity）非居民機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶（FTN： Free Trade Account-Nonresident entity）居民個(gè)人自由貿(mào)易賬戶（FTI：Free Trade Account-Individual）非居民個(gè)人自由貿(mào)易賬戶（FTF：Free Trade Account-Foreigner）分賬核算體系下由他行分賬核算單元開立的同業(yè)賬戶（FTU：Fre

4、e Trade Accounting Unit） 2022/9/216創(chuàng)新有利于風(fēng)險(xiǎn)管理的賬戶體系試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元（FTU）：指在滬金融機(jī)構(gòu)根據(jù)人民銀行意見規(guī)定在其內(nèi)部建立的、專門用于核算自由貿(mào)易系賬戶金融服務(wù)的內(nèi)部會(huì)計(jì)核算體系。 試驗(yàn)區(qū)分賬核算體系的管理要求是：“標(biāo)識(shí)分設(shè)、分賬核算、單獨(dú)出表、專項(xiàng)報(bào)告、自求平衡”。 2022/9/217探索投融資匯兌便利意見第九條：便利個(gè)人跨境投資。在區(qū)內(nèi)就業(yè)并符合條件的個(gè)人可按規(guī)定開展包括證券投資在內(nèi)的各類境外投資。個(gè)人在區(qū)內(nèi)獲得的合法所得可在完稅后向外支付。區(qū)內(nèi)個(gè)體工商戶可根據(jù)業(yè)務(wù)需要向其在境外經(jīng)營主體提供跨境貸款。在區(qū)內(nèi)就業(yè)并符合條件的境外個(gè)人可在區(qū)

5、內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立非居民個(gè)人境內(nèi)投資專戶，開展包括證券投資在內(nèi)的各類境內(nèi)投資。 區(qū)內(nèi)個(gè)人境外投資（QDII2）區(qū)內(nèi)個(gè)人合法所得跨境轉(zhuǎn)移配合區(qū)內(nèi)投資管理體制改革對所有資本背景都平等開放QFII2試行需要證監(jiān)部門等的配套支持2022/9/219探索投融資匯兌便利意見第十一條：促進(jìn)對外融資便利化。根據(jù)經(jīng)營需要，注冊在試驗(yàn)區(qū)內(nèi)的中外資企業(yè)、非銀行金融機(jī)構(gòu)以及其他經(jīng)濟(jì)組織（以下簡稱區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)）可按規(guī)定從境外融入本外幣資金，完善全口徑外債的宏觀審慎管理制度，采取有效措施切實(shí)防范外債風(fēng)險(xiǎn)。 全口徑外債的宏觀審慎管理制度的安排切實(shí)防范外債風(fēng)險(xiǎn)的措施2022/9/2110探索投融資匯兌便利意見第十二條：提供多樣化風(fēng)險(xiǎn)

6、對沖手段。區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)可按規(guī)定基于真實(shí)的幣種匹配及期限匹配管理需要在區(qū)內(nèi)或境外開展風(fēng)險(xiǎn)對沖管理。允許符合條件的區(qū)內(nèi)企業(yè)開展境外證券投資和境外衍生品投資業(yè)務(wù)。試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元因向區(qū)內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)提供本外幣自由匯兌產(chǎn)生的敞口頭寸，應(yīng)在區(qū)內(nèi)或境外市場上進(jìn)行平盤對沖。試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元基于自身風(fēng)險(xiǎn)管理需要，可參與國際金融市場衍生工具交易。經(jīng)批準(zhǔn)，試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元可在一定額度內(nèi)進(jìn)入境內(nèi)銀行間市場開展拆借、回購。 2022/9/2111探索投融資匯兌便利與境外通區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)可按規(guī)定基于真實(shí)的幣種匹配及期限匹配管理需要在區(qū)內(nèi)或境外開展風(fēng)險(xiǎn)對沖管理。 符合條件的區(qū)內(nèi)企業(yè)開展境外證券投資和境外衍生品投資業(yè)務(wù) FTU因

7、向區(qū)內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)提供本外幣自由匯兌產(chǎn)生的敞口頭寸，應(yīng)在區(qū)內(nèi)或境外市場上進(jìn)行平盤對沖 FTU基于自身風(fēng)險(xiǎn)管理需要，可參與國際金融市場衍生工具交易 與境內(nèi)隔經(jīng)批準(zhǔn)，試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元可在一定額度內(nèi)進(jìn)入境內(nèi)銀行間市場開展拆借、回購 人民幣2022/9/2112深化外匯管理改革意見第二十一條：支持試驗(yàn)區(qū)發(fā)展總部經(jīng)濟(jì)和新型貿(mào)易。擴(kuò)大跨國公司總部外匯資金集中運(yùn)營管理試點(diǎn)企業(yè)范圍，進(jìn)一步簡化外幣資金池管理，深化國際貿(mào)易結(jié)算中心外匯管理試點(diǎn)，促進(jìn)貿(mào)易投資便利化?？鐕究偛客鈪R資金集中運(yùn)營管理試點(diǎn)（2012年12月開始），現(xiàn)已推廣至全國國際貿(mào)易結(jié)算中心外匯管理試點(diǎn)（2010年8月，符合條件的上海綜合保稅區(qū)企業(yè)

8、開展國際貿(mào)易結(jié)算中心外匯管理試點(diǎn)，目前試點(diǎn)企業(yè)共50家）企業(yè)境內(nèi)外幣資金池管理（依據(jù)是境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定（匯發(fā)200949號(hào)）2022/9/2113深化外匯管理改革國際主賬戶/國內(nèi)主賬戶經(jīng)常項(xiàng)目集中收付匯/貨物貿(mào)易軋差結(jié)算/資金通道，外債額度和境外放款國內(nèi)主賬戶：歸集境內(nèi)成員公司資金，經(jīng)常/資本金/外債/外匯貸款/購匯國際主：海外資金集中，和境外往來自由國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)2022/9/2114深化外匯管理改革意見第二十三條：支持試驗(yàn)區(qū)開展境內(nèi)外租賃服務(wù)。取消金融類租賃公司境外租賃等境外債權(quán)業(yè)務(wù)的逐筆審批，實(shí)行登記管理。經(jīng)批準(zhǔn)，允許金融租賃公司及中資融資租賃公司境內(nèi)融資租賃收

9、取外幣租金。簡化飛機(jī)、船舶等大型融資租賃項(xiàng)目預(yù)付貨款手續(xù)。2022/9/2116深化外匯管理改革意見第二十四條：取消區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外支付擔(dān)保費(fèi)的核準(zhǔn)，區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)直接到銀行辦理擔(dān)保費(fèi)購付匯手續(xù)。程序性簡化。銀行所需審核的材料與原來基本相同，包括：申請書、擔(dān)保費(fèi)支付通知書、擔(dān)保合同及主債務(wù)合同等。2022/9/2117統(tǒng)計(jì)監(jiān)測與監(jiān)督管理試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元及區(qū)內(nèi)主體應(yīng)認(rèn)真履行國際收支、結(jié)售匯、境內(nèi)收付款、賬戶等數(shù)據(jù)報(bào)送義務(wù)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性。外匯局對區(qū)內(nèi)主體外匯收支進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)測，對異?；蚩梢汕闆r進(jìn)行現(xiàn)場核查或檢查。區(qū)內(nèi)主體違反規(guī)定時(shí)的處罰措施。國際收支出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡時(shí)，外匯局可

10、采取臨時(shí)性管制措施。政策調(diào)整權(quán)。2022/9/2119匯復(fù)201458號(hào)2014年2月下發(fā)國家外匯管理局關(guān)于中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)外匯管理實(shí)施細(xì)則的批復(fù)（匯復(fù)201458號(hào)）實(shí)施細(xì)則共五章、二十三條。同時(shí)還包括四個(gè)具體的操作規(guī)程。內(nèi)容主要涉及到意見第六部分”深化外匯管理改革試點(diǎn)“業(yè)務(wù)和近期外匯管理簡政放權(quán)，促進(jìn)貿(mào)易便利化政策，主要包括以下五類業(yè)務(wù)： 第一類：經(jīng)常項(xiàng)目 第二類：直接投資 第三類：對外債權(quán)債務(wù) 第四類：企業(yè)集團(tuán)資金集中運(yùn)營管理 第五類：外匯市場2022/9/2120試驗(yàn)區(qū)實(shí)施的外匯管理政策措施 第一類：經(jīng)常項(xiàng)目 簡化經(jīng)常項(xiàng)目收結(jié)匯、購付匯單證審核。銀行按照“了解你的客戶”、“了

11、解你的業(yè)務(wù)”、“盡職審查”等原則辦理經(jīng)常項(xiàng)目收結(jié)匯、購付匯業(yè)務(wù)。對于資金性質(zhì)不明確的，區(qū)內(nèi)銀行應(yīng)要求企業(yè)、非銀行金融機(jī)構(gòu)、個(gè)人等提供相關(guān)單證。 區(qū)內(nèi)A類企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收入無需進(jìn)入待核查賬戶。服務(wù)貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移等對外支付單筆等值5萬美元以上的，按規(guī)定提交稅務(wù)備案表。 銀行審核企業(yè)名錄/國際收支申報(bào)/BC類遵守現(xiàn)行規(guī)定。 簽定承諾書,合規(guī)辦理創(chuàng)新業(yè)務(wù)。2022/9/2121試驗(yàn)區(qū)實(shí)施的外匯管理政策措施 第二類：直接投資 1.拓寬直接投資外匯登記業(yè)務(wù)辦理渠道，直接投資項(xiàng)下外匯登記及變更登記下放銀行辦理，外商投資企業(yè)可在外匯局或銀行辦理登記。 僅限現(xiàn)金方式出資登記 2.實(shí)行外商投資企業(yè)外匯資本

12、金意愿結(jié)匯，外商投資企業(yè)可在外匯資本金賬戶開戶銀行開立一一對應(yīng)的人民幣專用存款賬戶，用于存放資本金結(jié)匯所得人民幣資金，并按照真實(shí)交易原則通過該賬戶辦理各類支付業(yè)務(wù)。 2022/9/2122試驗(yàn)區(qū)實(shí)施的外匯管理政策措施 第二類：直接投資（續(xù)） 結(jié)匯所得人民幣資金不得用于以下用途： （一）不得直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營范圍之外或國家法律法規(guī)禁止的支出； （二）除另有規(guī)定外，不得直接或間接用于證券投資； （三）不得直接或間接用于發(fā)放人民幣委托貸款（經(jīng)營范圍許可的除外）、償還企業(yè)問借貸（含第三方墊款）以及償還已轉(zhuǎn)貸第三方的銀行人民幣貸款； （四）除外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外，不得用于支付購買非自用房地產(chǎn)的相關(guān)費(fèi)

13、用。2022/9/2123試驗(yàn)區(qū)實(shí)施的外匯管理政策措施 第三類：對外債權(quán)債務(wù) 1.取消對外擔(dān)保和向境外支付擔(dān)保費(fèi)行政審批。 取消審批：區(qū)內(nèi)企業(yè)提供對外擔(dān)保，可自行辦理擔(dān)保合同簽約，無需到外匯局申請辦理事前行政審批手續(xù)。區(qū)內(nèi)企業(yè)提供對外擔(dān)保時(shí)，不受擔(dān)保人和被擔(dān)保人凈資產(chǎn)比例、被擔(dān)保人盈利狀況及擔(dān)保人和被擔(dān)保人之間股權(quán)關(guān)聯(lián)條件的限制。區(qū)內(nèi)企業(yè)簽訂對外擔(dān)保合同，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理對外擔(dān)保登記和履約核準(zhǔn)手續(xù)，并符合關(guān)于擔(dān)保項(xiàng)下資金用途的限制性規(guī)定。 取消支付核準(zhǔn)：區(qū)內(nèi)企業(yè)、非銀行金融機(jī)構(gòu)向境外支付擔(dān)保費(fèi)無需核準(zhǔn)，可持擔(dān)保費(fèi)支付通知書直接到銀行辦理購付匯手續(xù)。2022/9/2124試驗(yàn)區(qū)實(shí)施的外匯管理政策措

14、施 第三類：對外債權(quán)債務(wù)（續(xù)） 3.取消境外融資租賃債權(quán)審批，允許境內(nèi)融資租賃業(yè)務(wù)收取外幣租金。 取消審批：取消區(qū)內(nèi)融資租賃類公司辦理融資租賃對外債權(quán)業(yè)務(wù)的逐筆審批，實(shí)行登記管理。 允許收取租金：允許區(qū)內(nèi)金融租賃公司、外商投資租賃公司及中資融資租賃公司（以下簡稱融資租賃類公司）在向境內(nèi)承租人辦理融資租賃時(shí)收取外幣租金。對區(qū)內(nèi)大型融資租賃企業(yè)實(shí)行貨物貿(mào)易特殊標(biāo)識(shí)監(jiān)測管理。2022/9/2126試驗(yàn)區(qū)實(shí)施的外匯管理政策措施 第四類：企業(yè)集團(tuán)資金集中運(yùn)營管理 改進(jìn)跨國公司總部外匯資金集中運(yùn)營管理、外幣資金池及國際貿(mào)易結(jié)算中心外匯管理試點(diǎn)政策。放寬試點(diǎn)企業(yè)條件，簡化審批流程及賬戶管理。 1區(qū)內(nèi)企業(yè)已開

15、立的境內(nèi)外幣資金池賬戶、國際貿(mào)易結(jié)算中心專用賬戶名稱統(tǒng)一改為國內(nèi)外匯資金主賬戶，功能并入國內(nèi)外匯資金主賬戶?？梢赞k理： 經(jīng)常項(xiàng)目外匯資金集中收付匯和軋差凈額結(jié)算。 國際貿(mào)易結(jié)算中心業(yè)務(wù) 集中管理境內(nèi)成員單位資本金、外債、資產(chǎn)變現(xiàn)資金等2022/9/2127試驗(yàn)區(qū)實(shí)施的外匯管理政策措施 第五類：外匯市場 完善結(jié)售匯管理。便利銀行開展面向區(qū)內(nèi)客戶的大宗商品衍生品的柜臺(tái)交易。 銀行為區(qū)內(nèi)企業(yè)辦理大宗商品衍生品交易，應(yīng)遵守如下規(guī)定辦理所涉結(jié)售匯業(yè)務(wù)： （一）符合相關(guān)金融監(jiān)督管理部門規(guī)定，包括事先獲得必要的業(yè)務(wù)資格、履行必要的產(chǎn)品報(bào)備程序等；銀行分支機(jī)構(gòu)開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)符合銀行內(nèi)部管理規(guī)定，包括獲得必要的

16、事先授權(quán)等。2022/9/2129試驗(yàn)區(qū)實(shí)施的外匯管理政策措施 第五類：外匯市場（續(xù)） （二）銀行或其總行應(yīng)具備銀行間外匯市場做市商資格；或者該銀行在上海地區(qū)近3年執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核中曾經(jīng)獲得一次以上A級(jí)，且沒有得過B以下評級(jí)。 （三）銀行開展大宗商品衍生品交易項(xiàng)下的結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)向上海市分局事先備案。 （四）銀行為企業(yè)提供的大宗商品衍生品交易，應(yīng)審核企業(yè)具有真實(shí)的大宗商品實(shí)物交易背景，符合適度套期保值原則，并向客戶如實(shí)披露信息、揭示風(fēng)險(xiǎn)，由企業(yè)自主承擔(dān)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。2022/9/2130試驗(yàn)區(qū)實(shí)施的外匯管理政策措施 第五類：外匯市場（續(xù)） （五）銀行為企業(yè)提供大宗商品衍生品交易項(xiàng)下因境外平盤產(chǎn)生的匯率敞口或外匯盈虧，可在本行辦理相應(yīng)的結(jié)售匯業(yè)務(wù)，并納入銀行結(jié)售匯綜合頭寸平盤；外匯局對銀行該結(jié)售匯業(yè)務(wù)實(shí)行年累計(jì)發(fā)生額規(guī)模管理。 （六）銀行應(yīng)將上述結(jié)售匯交易納入銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)，交易項(xiàng)目歸屬于“240/440其他投資”項(xiàng)下；交易主體按照“銀行自身”統(tǒng)計(jì)。 （七）銀行應(yīng)向外匯局定期報(bào)送大宗商品衍生品的有關(guān)交易和結(jié)售匯信息。2022/9/2131下一步外匯管理綜合性改革措施共6項(xiàng)，主要是意見第三部分“探索投融資匯兌便利”等創(chuàng)新業(yè)務(wù)，包括外債、