醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)制度

1、- - 醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)制度第一章總則第一條為加強(qiáng)我院內(nèi)部審計(jì)工作，完備內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制規(guī)矩財(cái)務(wù)管理促進(jìn)我院各項(xiàng)工作健康發(fā)展根中華人民共和國審計(jì)法審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)則衛(wèi)生衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)則省內(nèi)部審計(jì)條例等文件精神，接合我院實(shí)際，制定本制度。第二條內(nèi)部審計(jì)是獨(dú)力監(jiān)督和評(píng)判本單位及所屬單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益的行為，的是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。第三條我院內(nèi)部審計(jì)工作，要以醫(yī)院中心工作為重點(diǎn)為醫(yī)院的改革和發(fā)展服務(wù)。遵守國家法律法規(guī)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高醫(yī)院資金使用效益，促進(jìn)醫(yī)院內(nèi)部管理，維持醫(yī)院的合法權(quán)益，確保醫(yī)院各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展。第四條我院內(nèi)部審計(jì)人員，關(guān)于本院

2、的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性進(jìn)行獨(dú)力監(jiān)督審核。第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及審計(jì)人員第五條 我院審計(jì)科在院長的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國家法律、法規(guī)和政策以及上級(jí)部門和醫(yī)院內(nèi)部的規(guī)章制度，開展 審計(jì)工作，獨(dú)力行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán)，關(guān)于院長負(fù)責(zé)并且報(bào)告工指導(dǎo)和監(jiān)督。第六條院長要加強(qiáng)關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽取匯報(bào)研究部署審計(jì)工作即時(shí)批復(fù)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃審計(jì)報(bào)告，并且敦促有關(guān)部門落實(shí)審計(jì)意見，保證內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)。第七條審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)矩，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)力、觀、公正、保密。第八條審計(jì)人員與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害 關(guān)系的應(yīng)當(dāng)回避任何組織和個(gè)人

3、不得干預(yù)內(nèi)部審計(jì)工作第九條審計(jì)人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)，任何位和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。部審計(jì)人員依法履行職責(zé)，內(nèi)部審計(jì)工作順利開展。第三章內(nèi)部審計(jì)職責(zé)與任務(wù)第十條監(jiān)審辦在開展內(nèi)部審計(jì)工作中履行下列職責(zé)：（一）擬定本單位內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；（二）審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算；（三）審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；（四）審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目；（五）審計(jì)各類專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用；（六醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況等專項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督；（七）審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；（八）審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí)；（九）第十一條 審計(jì)科每年應(yīng)向院長提交年度工作報(bào)告。第十二條審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)，審計(jì)科應(yīng)即時(shí)向長及上級(jí)主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)

4、報(bào)告。第十三條審計(jì)科根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的需要，報(bào)經(jīng)院長批準(zhǔn)可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，并且檢查監(jiān)督審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量。第十四條凡需要委托社會(huì)審計(jì)的工作，都應(yīng)由審計(jì)統(tǒng)一委托。第十五條審計(jì)科在內(nèi)部審計(jì)工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部計(jì)的勾通與合作，進(jìn)行監(jiān)督管理。第四章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)權(quán)限第十六條審計(jì)科在履行審計(jì)職責(zé)時(shí)，具有下列權(quán)限：（一）財(cái)務(wù)預(yù)算、決算、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件、資料等；（二）項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；（三）審核會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，現(xiàn)場(chǎng)勘察實(shí)物；（四）檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)數(shù)據(jù)和資料；（五并且取得表明材料；（六）出臨時(shí)制止決定；（七）為，改進(jìn)管理、提高效益的建議。第五章內(nèi)部審計(jì)工作程序第十七條 內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序：（一）經(jīng)院長批準(zhǔn)后實(shí)施；（二）審計(jì)科室應(yīng)配合審計(jì)工作，提供必要的工作條件；（三）計(jì)工作底稿，由被審計(jì)科室相關(guān)人員簽字確認(rèn)；（四）10提出書面反饋意見送交審計(jì)科，逾期即視為無異議；（五）達(dá)被審計(jì)單位，被審計(jì)單位應(yīng)盡快落實(shí)；（六）計(jì)意見，并且書面報(bào)告執(zhí)行結(jié)果；（七）審計(jì)科應(yīng)關(guān)于必要的項(xiàng)目