本科國際結(jié)算第二章 國際結(jié)算票據(jù)教學(xué)課件

1、YCF正版可修改PPT(本科）國際結(jié)算第二章 國際結(jié)算票據(jù)教學(xué)課件第二章 國際結(jié)算票據(jù)國際結(jié)算CONTENTS目錄第一節(jié)票據(jù)概述第二節(jié)票據(jù)種類第三節(jié)票據(jù)行為了解票據(jù)的含義、發(fā)展歷程，熟悉票據(jù)法及其法系，掌握票據(jù)的性質(zhì)和功能；學(xué)習(xí)目標(biāo)了解支票，熟悉本票，掌握匯票，能夠明確區(qū)分三者；了解提示、付款、拒付、追索等其他票據(jù)行為，熟悉涂銷、更改、偽造、變造等不合法票據(jù)行為，掌握出票、背書、承兌、參加承兌、保證、保付等狹義票據(jù)行為。一、 票據(jù)的含義及發(fā)展歷程1. 票據(jù)的含義第一節(jié) 票據(jù)概述廣義廣義的票據(jù)是指商業(yè)上的權(quán)利單據(jù)（document of title），作為某人不在其實(shí)際占有下的金錢或商品的所有權(quán)

2、的證據(jù)。狹義狹義的票據(jù)是以支付貨幣為目的的證券，由出票人在票據(jù)上簽名，無條件地約定由自己或另一人支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓。一、 票據(jù)的含義及發(fā)展歷程2. 票據(jù)的產(chǎn)生與發(fā)展 票據(jù)起源于中國，早在中國的唐宋時期就有了票據(jù)的雛形。唐代的“飛錢”類似于匯票，“貼”類似于銀行的支票；宋代的“便錢”類似于即期匯票，“交子”類似于本票。 隨著工業(yè)革命的發(fā)展，西方國家也出現(xiàn)了票據(jù)，并且發(fā)展速度非?？?。在歐洲，票據(jù)起源于12世紀(jì)，意大利的兌換商發(fā)行的“兌換證書”類似于本票；15世紀(jì)，商品買賣多以票據(jù)接收；16世紀(jì)，法國開始有了背書的制度；17世紀(jì)，一些國家開始進(jìn)入票據(jù)成文法時期；18世紀(jì)，英國開始使用支票；1

3、9世紀(jì)，各國票據(jù)制度逐步健全，1882年英國頒布的票據(jù)法成為世界票據(jù)法典范。二、 票據(jù)的性質(zhì) 票據(jù)是非現(xiàn)金結(jié)算工具，能夠代替貨幣使用。因此，票據(jù)具有以下性質(zhì)： 除上述性質(zhì)外，票據(jù)還具有文義性、金錢性、債權(quán)性等性質(zhì)。1. 設(shè)權(quán)性2. 無因性3. 要式性4. 流通性5. 提示性6. 返還性1. 支付與結(jié)算功能三、 票據(jù)的功能 支付功能是票據(jù)的基本功能。在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，隨時都會發(fā)生支付的需要，如果都以現(xiàn)金來支付，不僅費(fèi)時、費(fèi)力，而且成本高、效率低。如果以銀行為中介，以票據(jù)為手段進(jìn)行支付，則只需辦理銀行轉(zhuǎn)賬即可，這種支付方式方便、準(zhǔn)確、迅速、安全。2. 信用功能三、 票據(jù)的功能 信用功能是票據(jù)的核心

4、功能，被稱為“票據(jù)的生命”。在現(xiàn)代商品交易活動中，信用交易大量存在。賣方常常因競爭需要等原因向買方提供商業(yè)信用。3. 流通功能 票據(jù)作為一種支付工具，經(jīng)過背書可以轉(zhuǎn)讓給他人，再背書可以再次轉(zhuǎn)讓。連續(xù)背書轉(zhuǎn)讓使票據(jù)在市場上廣泛流通，形成一種流通工具，節(jié)約了現(xiàn)金的使用，擴(kuò)大了流通手段。應(yīng)用案例案情： 甲國的A公司銷售一批價值10萬美元的貨物給乙國的B公司，其貨款的支付可以采取如下方式：（1）B公司準(zhǔn)備好10萬美元現(xiàn)金，在約定的交貨地點(diǎn)直接將現(xiàn)金交付給A公司。（2）A公司開出要求B公司支付10萬美元的商業(yè)票據(jù)，得到B公司承兌后，A公司即可將其作為10萬美元的等價物用于購買其他商品的支付。（3）B公司

5、向其在本國的開戶銀行C銀行提出開立信用證的申請，C銀行同意并開立了以A公司為受益人的信用證。在信用證的有效期內(nèi)，A公司委托其開戶銀行向C銀行提交信用證及項(xiàng)下的全部單據(jù)，C銀行審核A公司提交的單據(jù)并確認(rèn)無誤后，向A公司支付信用證項(xiàng)下的全部貨款。 根據(jù)以上內(nèi)容談一談結(jié)算方式的演變。應(yīng)用案例案例解析： 國際貿(mào)易是國際結(jié)算的基礎(chǔ)。在國際貿(mào)易的早期階段，不同國家當(dāng)事人之間因貿(mào)易產(chǎn)生的以貨幣形式表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)通常采取第（1）種方式來結(jié)算，即一手交錢，一手交貨。在這種方式下，貨、款同時交付，不易發(fā)生貿(mào)易糾紛。但是，一旦交易金額巨大，則攜帶現(xiàn)金既不方便也不安全。隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，票據(jù)結(jié)算逐漸發(fā)展起來。通過第

6、（2）種方式票據(jù)進(jìn)行結(jié)算可以解決跨國交易中攜帶現(xiàn)金的不便和安全性等問題。但是，由于貨款的收取是以買方的商業(yè)信用為前提，因而存在著一定的風(fēng)險?，F(xiàn)代的國際結(jié)算是以銀行為中介的，銀行擁有設(shè)在買方和賣方所在地的分支機(jī)構(gòu)或代理行，對各國的貿(mào)易、外匯管制等情況比較了解。通過委托銀行辦理結(jié)算，可以解決因買賣雙方位于不同國家、使用不同貨幣及處于不同貿(mào)易和外匯管理制度下可能帶來的問題。特別是在第（3）種方式信用證方式下，貨款的收取是以銀行信用為基礎(chǔ)的，從而使國際貿(mào)易結(jié)算更安全、更便捷。1.西方票據(jù)法四、 票據(jù)法及其法系 為了保證票據(jù)正常使用和流通，保護(hù)票據(jù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)商品貿(mào)易發(fā)展，各國紛紛制定票據(jù)法，

7、重點(diǎn)是將票據(jù)流通規(guī)則制定為法律。 英國于1882年頒布實(shí)行的票據(jù)法是起草人查爾姆（Chalmers）在總結(jié)歷來的習(xí)慣法、特別法以及許多判例的基礎(chǔ)上編寫而成的。 美國于1896年制定統(tǒng)一流通票據(jù)法。它是起草人克羅弗德(Crawford)在習(xí)慣法和判例的基礎(chǔ)上，參照英國票據(jù)法的內(nèi)容編寫而成的。四、 票據(jù)法及其法系 1930年，法國、德國、瑞士、瑞典、意大利、日本及拉美國家在日內(nèi)瓦召開國際票據(jù)法統(tǒng)一會議，簽訂了日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票本票法，次年又簽訂了日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票法。這兩項(xiàng)法律一般合并稱為“日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法”，是比較完善的票據(jù)立法。 聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會想要消除兩個法系的差異，于1971年成立國際流通票

8、據(jù)工作組，至1987年8月，經(jīng)上述委員會第20屆會議正式通過，定名為聯(lián)合國國際匯票和國際本票公約聯(lián)合國國際支票公約，并于1990年6月30日前開放簽字。2.我國票據(jù)法 清朝末期，以匯票、本票、支票為主體的西方票據(jù)制度開始傳入我國，與此同時，票據(jù)立法工作提上日程。當(dāng)時的票據(jù)法是聘請日本學(xué)者起草的，僅包括匯票和本票兩種，且沒有完成立法工作。 北洋政府于1925年修改了對支票的規(guī)定，但未正式地通過和公布。國民政府綜合歷次草案并加以修訂后，于1929年10月正式頒布了票據(jù)法，內(nèi)容包括匯票、本票和支票。四、 票據(jù)法及其法系 中華人民共和國票據(jù)法（以下簡稱票據(jù)法）由第八屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第30次

9、會議于1995年5月10日通過，自1996年1月1日起施行。四、 票據(jù)法及其法系 涉外票據(jù)是指出票、背書、承兌、保證付款等行為中既有發(fā)生在中國境內(nèi)，又有發(fā)生在中國境外的票據(jù)，其所適用的法律如下：12345匯票、本票出票時的記載事項(xiàng)，適用出票的法律。票據(jù)的背書、承兌、付款和保證行為，適用行為的法律。票據(jù)追索權(quán)的行使期限，適用出票的法律。票據(jù)的提示期限，拒絕證明的方式、期限，適用付款的法律。票據(jù)喪失時，出票人請求保全票據(jù)權(quán)利的程序，適用付款的法律。第二節(jié) 票據(jù)種類 按照通常的劃分，票據(jù)包括匯票、本票和支票三類。但是在立法上，多數(shù)國家、地區(qū)或國際組織(以大陸法系為代表)把匯票和本票作為票據(jù)統(tǒng)一立法，

10、把支票獨(dú)立于票據(jù)之外單獨(dú)立法。本節(jié)按通常的標(biāo)準(zhǔn)對票據(jù)進(jìn)行分類介紹，即介紹匯票、本票和支票三大票據(jù)。一、匯票（一） 匯票的含義英國票據(jù)法關(guān)于匯票的定義是“一人向另一人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可以確定的將來時間，向某人或指定人或持票來人支付一定金額的無條件書面支付命令”。 在定義中，“一人”為出票人，“另一人”為付款人，“指定人”或“來人”為收款人。 我國票據(jù)法規(guī)定：“匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時，或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)?！币陨蟽煞N定義的實(shí)質(zhì)是相同的，具體如下： 匯票就是出票人簽發(fā)的，命令付款人向收款人付款的書面指示。匯票必須是書面的，而不是口頭的，否

11、則將無法簽字；匯票是命令，而不是向收款人請求、商量、征求意見等。 無條件意味著付款不能有限制或附帶條件，即沒有先決條件。如果匯票的付款命令附加了條件，則這張匯票就是無效匯票，因而不具備法律效力。1. 匯票是出票人的書面命令2. 匯票的付款命令是無條件的出票人（二） 匯票的主要關(guān)系人付款人收款人背書人被背書人持票人保證人知識鏈接 在持票人中還有對價持票人(holder for value)、善意持票人(bona fide holder)和正當(dāng)持票人(holder in due course)。對價持票人是指取得票據(jù)時付出過一定代價的人，既可以是持票人本人付過對價，也可以是任何一個持票人的前手付過

12、對價。所付對價不一定與票面金額完全相等。善意持票人是指善意地付出對價取得一張表面完整、合格、未到期票據(jù)的持票人。依照“日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法”的規(guī)定，善意的對價持票人即正當(dāng)持票人。但是，依照英國票據(jù)法和我國票據(jù)法的規(guī)定，正當(dāng)持票人不但必須是善意持票人，而且必須是自己付過對價的持票人。正當(dāng)持票人擁有不受對抗的票據(jù)權(quán)利，即其票據(jù)權(quán)利優(yōu)于前手，不受任何前手權(quán)利缺陷的影響。此外，英國票據(jù)法和我國票據(jù)法還規(guī)定，對于非自己付過對價的善意持票人來說，其票據(jù)權(quán)利只能與其前手衡平。對價持票人、善意持票人和正當(dāng)持票人（三） 匯票的必備項(xiàng)目1. 表明“匯票”的字樣2. 無條件的支付命令匯票上表明“匯票”字樣，如“bill

13、 of exchange”“exchange”“draft”。 匯票必須使用祈使句，以動詞開頭，作為命令式語句，且不帶任何附加條件。凡是附帶條件的支付命令均違背了匯票定義，將使匯票無效。正確：Pay to ABC Co.or order the sum of US dollars one thousand only.錯誤：Would you please pay to ABC Co.or order the sum of US dollars one thousand only？錯誤：Pay to ABC Cviding the goods they supply are compl

14、ied with the sum of ten thousand US dollars.（三） 匯票的必備項(xiàng)目3.出票地點(diǎn)和日期出票地點(diǎn)應(yīng)該與出票人的地址相同。英國票據(jù)法認(rèn)為，匯票未注明出票日期仍然有效，當(dāng)它交付后，收款人應(yīng)補(bǔ)充出票日期。4. 付款時間付款時間又稱付款期限，有以下兩種： （1）即期付款（2）遠(yuǎn)期付款（三） 匯票的必備項(xiàng)目5. 一定金額匯票必須支付一定金額的貨幣，否則票據(jù)無效。注意，匯票金額要用文字大寫和數(shù)字小寫分別表明，大寫與小寫要相符。6. 付款人名稱和付款地點(diǎn)付款人也稱受票人，是接受命令的人。付款人的地址必須書寫清楚，以便持票人向其提示要求承兌和付款。（三） 匯票的必備項(xiàng)目

15、7. 收款人名稱 匯票的收款人通常稱為“抬頭”。根據(jù)抬頭的不同寫法，能夠確定匯票的可流通性。習(xí)慣上，匯票只寫收款人名稱，不寫地址。匯票抬頭有以下三種寫法：（1） 限制性抬頭。（2） 指示性抬頭。（3） 來人抬頭。8. 出票人名稱凡在票據(jù)上簽字的人就是票據(jù)債務(wù)人。應(yīng)用案例案情： 我國甲公司向某工商銀行申請一張銀行承兌匯票，該銀行做了必要的審查后受理了這份申請，并依法在票據(jù)上簽章。甲公司得到這張票據(jù)后沒有在票據(jù)上簽章便將該票據(jù)直接交付給乙公司作為購貨款。乙公司又將此票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給丙公司以償債。到了票據(jù)上記載的付款日期，丙公司持票向承兌銀行請求付款時，該銀行以票據(jù)無效為理由拒絕付款。問題： （1）

16、從以上案例顯示的情況來看，這張匯票有效嗎? （2） 既然銀行已在票據(jù)上依法簽章，那么它可以拒絕付款嗎?為什么?應(yīng)用案例案例解析： （1）這張匯票無效。根據(jù)我國票據(jù)法關(guān)于匯票出票行為的規(guī)定，出票人必須在票據(jù)上記載“匯票”字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章。以上事項(xiàng)欠缺之一者，票據(jù)無效。因?yàn)槌銎比思坠緵]有在匯票上簽章，所以此匯票無效。 （2）在本案例中，承兌銀行可以拒絕付款。因?yàn)楦鶕?jù)票據(jù)行為的一般原理，出票行為屬于基本的票據(jù)行為，承兌行為屬于附屬的票據(jù)行為。如果基本的票據(jù)行為無效，附屬的票據(jù)行為也隨之無效。（四） 匯票的其他記載事項(xiàng) 匯票除必要記載項(xiàng)

17、目外，還可以有票據(jù)法允許的其他記載項(xiàng)目，這些事項(xiàng)記載與否并不影響匯票的法律效力。但是，這些條款一旦被接受，即產(chǎn)生約束力。成套匯票擔(dān)當(dāng)付款行利息與利率用其他貨幣付款提示期限免做退票通知或放棄拒絕證書無追索權(quán)匯票的式樣如圖21所示。（五） 匯票的分類1. 按出票人是否為銀行劃分（1） 銀行匯票，是指以銀行為出票人的匯票。（2） 商業(yè)匯票，是由公司、企業(yè)或個人等非銀行主體簽發(fā)的匯票。2. 按承兌人是否為銀行劃分（1） 銀行承兌匯票，是指由公司、企業(yè)或個人開立的以銀行為付款人并經(jīng)付款銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票。（2） 商業(yè)承兌匯票，是以公司、企業(yè)或個人為付款人，并由公司、企業(yè)或個人進(jìn)行承兌的遠(yuǎn)期匯票。（五）

18、匯票的分類3. 按票據(jù)有無附屬單據(jù)劃分（1） 光票，是指無須附帶任何單據(jù)即可收付票款的匯票。（2） 跟單匯票，是指附帶有關(guān)單據(jù)的匯票。跟單匯票一般為商業(yè)匯票。4. 按付款時間劃分（1）即期匯票，是注明付款人在見票或持票人提示時立即付款的匯票。未載明具體付款日期的匯票也是即期匯票。（2） 遠(yuǎn)期匯票，是載明在一定期間或特定日期付款的匯票。（五） 匯票的分類5. 按其他標(biāo)準(zhǔn)劃分（1） 按匯票基本關(guān)系人不同，匯票可分為一般匯票和變式匯票。（2） 按貨幣種類不同，匯票可分為本幣匯票(home money bill)和外幣匯票(foreign money bill)。（3） 按出票地和付款地不同，匯票可分

19、為國內(nèi)匯票(inland bill)和國外匯票(foreign bill)。知識鏈接 電子匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，是由出票人以數(shù)據(jù)電文形式制作的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。電子匯票業(yè)務(wù)是借助網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，依托網(wǎng)上銀行和銀行內(nèi)部票據(jù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)匯票簽發(fā)、承兌、交付、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、質(zhì)押、 委托收款等環(huán)節(jié)的電子化處理過程。 與紙質(zhì)匯票相比，其具有以下特點(diǎn)： 加速資金周轉(zhuǎn)，提高結(jié)算效率。電子匯票的所有票據(jù)行為均在電子匯票系統(tǒng)上記載，并支持在線交割，電子票據(jù)的交付及交易時間由紙質(zhì)的幾天縮短至幾小時或幾十分鐘。電子匯票知識鏈接 減少支付風(fēng)險，保障資金安全。電子

20、匯票系統(tǒng)采用了嚴(yán)格的數(shù)字證書安全體系，確保數(shù)據(jù)信息的唯一性、完整性和安全性。 突破紙票額度，“乘倍”融資效益。電子商業(yè)匯票的付款期延長為1年，突破了紙質(zhì)商業(yè)匯票付款期僅6個月的限制，電子票據(jù)單張金額限制也提升至10億元。 除去流通壁壘，節(jié)省交易成本。電子商業(yè)匯票系統(tǒng)支持712小時交易，突破了58小時的限制，凡接入電子匯票系統(tǒng)的任何兩個業(yè)務(wù)參與者均可突破空間限制，實(shí)現(xiàn)電子化處理，大大降低了交易成本。中國人民銀行組織建設(shè)的電子商務(wù)匯票系統(tǒng)已于2009年10月28日建成投入運(yùn)行。二、 本票（一） 本票的含義 英國票據(jù)法關(guān)于本票的定義是“一人向另一人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來時間，向某人

21、或指定人或持票來人支付一定金額的無條件書面支付承諾”。 我國票據(jù)法規(guī)定：“本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)?！?由于本票是承諾，出票人同時也是付款人，因此本票的基本關(guān)系人只有出票人和收款人兩個。出票人是簽發(fā)本票的人，是本票的主債務(wù)人。收款人是本票的債權(quán)人，可以轉(zhuǎn)讓本票。（二） 本票的基本關(guān)系人（三） 本票的特點(diǎn)本票作為一種可自由流通轉(zhuǎn)讓的證券，有其自身的特點(diǎn),具體如下：（1） 本票是一種無條件的承諾。本票的出票人在完成出票行為后即負(fù)有絕對的付款責(zé)任。（2） 本票的出票人就是付款人，是本票的主債務(wù)人。（3） 本票無承兌行為。由于其出票人本來就保證付款，

22、因此本票無承兌行為。（4） 本票在開立時通常只開立成一式單份。（四） 本票的必要項(xiàng)目各國法律對本票的必要記載項(xiàng)目有不同的規(guī)定。1. 我國票據(jù)法規(guī)定的本票必須記載事項(xiàng)（1） 表明“本票”的字樣。（2） 無條件支付的承諾。（3） 確定的金額。（4） 收款人名稱。（5） 出票日期。（6） 出票人簽章。 本票上未記載上述規(guī)定事項(xiàng)之一的，本票無效。本票比匯票少了一個必要項(xiàng)目付款人。（四） 本票的必要項(xiàng)目（1） 表明“本票”的字樣。（2） 無條件支付一定金額的承諾。（3） 付款的期限。（4） 收款人或其指定人。（5） 付款地點(diǎn)。（6） 出票的地點(diǎn)和日期。（7） 出票人的簽字。2. “日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法”規(guī)定

23、的本票必須記載事項(xiàng) 本票的任意記載事項(xiàng)有擔(dān)當(dāng)付款人，利息及利率，不能轉(zhuǎn)讓的記載，關(guān)于見票和提示付款期限延長或縮短的特約記載，免除拒絕證書的記載，免做拒付通知的記載等。（五） 本票的種類 商業(yè)本票是以工商企業(yè)作為出票人，用以清償自身債務(wù)的本票。它是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的。1. 商業(yè)本票2. 銀行本票 本票被廣泛地應(yīng)用于銀行，是由于商業(yè)銀行簽發(fā)即期付給記名收款人的不定額的銀行本票可以當(dāng)作現(xiàn)金，交給提取存款的客戶。應(yīng)用案例案情： 2017年5月30日，某市工商銀行某支行向國際業(yè)務(wù)部申請辦理一筆光票托收業(yè)務(wù)。該筆光票從表面上看是一張由美國銀行出具、金額為120萬美元的銀行本票，收款人為該支行一從事新能

24、源電子業(yè)務(wù)的公司客戶。該本票出票日期為2017年5月25日，編號為14677592，票面上有“CASHERS CHECK”字樣，同時已經(jīng)有兩名有權(quán)簽字人在票據(jù)上簽字，有效期為6個月?？蛻舴Q該資金為外匯資本金，詢問該行有無辦理票據(jù)質(zhì)押融資可能，并要求該行抓緊時間辦理。案例解析： 經(jīng)仔細(xì)查驗(yàn)和審核，該行國際業(yè)務(wù)部工作人員發(fā)現(xiàn)上述銀行本票存在以下疑點(diǎn)： （1） 本票簽發(fā)行行標(biāo)格式有誤。所述銀行本票左上角有一抽象化的美國銀行行標(biāo)“BA”，經(jīng)咨詢美國銀行上海分行，答復(fù)是該行標(biāo)已棄用多年。 （2） 本票票面金額異乎尋常。據(jù)美國銀行上海分行介紹，美國銀行簽發(fā)的票據(jù)一般而言，超過50萬美元的很少；即便是超過5

25、0萬美元的票據(jù)，也需要總經(jīng)理級別的有權(quán)簽字人簽字。通常情況下，國外銀行均不會開立金額過大的票據(jù)，金額50萬美元以上多為假票，而此張票據(jù)金額巨大，實(shí)在非同尋常，初步斷定應(yīng)為假票。 （3） 有權(quán)簽字人簽字格式有瑕疵。該本票的兩名有權(quán)簽字人簽字皆未顯示其簽字級別。這與美國銀行嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)不符，也有悖于簽字樣本操作慣例。應(yīng)用案例案例解析： （4） 票據(jù)的簽發(fā)背景值得懷疑。經(jīng)過該行和收款人的耐心溝通，收款人終于說出了票據(jù)的簽發(fā)背景：因收款人急需資金，后經(jīng)多方介紹，由北京一中間人代為接洽尋找資金閑置方并簽發(fā)本票，用于收款人實(shí)現(xiàn)融資6個月的目的。作為回報，收款人已經(jīng)向該中間人給付了幾萬元的傭金，待融資成功

26、或票據(jù)款項(xiàng)托收回來再付一定比例的傭金。從該角度而言，該收款人實(shí)際上也是善意方。為慎重起見，6月4日以后，該行又多次和美國銀行上海分行有關(guān)部門進(jìn)行電話和傳真聯(lián)系對該本票進(jìn)行核實(shí)。經(jīng)美國銀行上海分行有關(guān)部門和美國銀行香港分行反復(fù)確認(rèn)，最終證實(shí)該票據(jù)系偽造。至此，該大額銀行本票欺詐意圖暴露無遺。該行立即拒絕了收款人融資要求，并將該大額假銀行本票扣留，從而保護(hù)了該行的權(quán)益，同時也使收款人避免了遭受進(jìn)一步損失。應(yīng)用案例三、 支票（一） 支票的含義 英國票據(jù)法關(guān)于支票的定義簡單地說，是“以銀行作為付款人的即期匯票”；詳細(xì)地說，是“銀行存款客戶向他開立賬戶的銀行簽發(fā)的，授權(quán)該銀行即期支付一定數(shù)目的貨幣給某人

27、或指定人或來人的無條件書面支付命令”。（二） 支票的主要關(guān)系人 由于支票是匯票的一種特殊形式，故其本質(zhì)與匯票一樣，仍然是無條件的支付命令。其基本當(dāng)事人包括出票人、付款人和收款人。（三） 支票的必備項(xiàng)目根據(jù)“日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法”的規(guī)定，支票必須具備以下幾項(xiàng)：（1） 表明“支票”的字樣。（2） 無條件支付命令。（3） 付款銀行名稱和地點(diǎn)。（4） 出票日期和地點(diǎn)。（5） 寫明“即期”字樣，如未寫明即期，仍視為見票即付。（6） 一定金額。（7） 收款人或指定人。（四） 支票的分類 我國票據(jù)法規(guī)定，支票可按不同用途分為現(xiàn)金支票（cash cheque）和轉(zhuǎn)賬支票（transfer cheque）。現(xiàn)金支票

28、只能用于支取現(xiàn)金。轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。（四） 支票的分類3. 按是否有劃線劃分（1） 開放式支票（2） 劃線支票4. 按是否保付劃分（1）保付支票（2）普通支票1. 按收款人不同劃分（1） 記名支票（2） 不記名支票2. 按是否可以提取現(xiàn)金劃分（1） 現(xiàn)金支票（2） 轉(zhuǎn)賬支票國際上，支票的劃分方法有以下幾種：（五） 支票的拒付與止付1. 支票的拒付支票的拒付是指付款銀行對不符合付款條件的支票予以拒絕付款。2. 支票的止付支票的止付是指在支票解付之前予以撤銷的行為。知識鏈接 我國票據(jù)法規(guī)定，支票應(yīng)當(dāng)自出票之日起10日內(nèi)提示，若系異地使用，其提示期限由中國人民銀行另行規(guī)定。超過提示

29、付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍應(yīng)當(dāng)對持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。“日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法”規(guī)定，國內(nèi)支票的提示期限為自出票之日起8天；若出票地與付款地處在同一洲的不同國家，則為20天；若兩地分處不同的洲，則為70天。英國票據(jù)法只規(guī)定在合理的時間內(nèi)提示，具體尺度要根據(jù)實(shí)際情況決定。各票據(jù)法均明確規(guī)定如果支票逾期提示，背書人責(zé)任即告解除。關(guān)于支票提示時間的相關(guān)規(guī)定四、 支票、匯票、本票的綜合比較（一） 支票、匯票、本票的相同點(diǎn)（1） 都是以貨幣表示的，金額一定。（2） 都必須以無條件的書面形式做出。（3） 收款人可以是指定某人或來人。（4） 其他有關(guān)出票、背書、付款、追索權(quán)等票據(jù)行為

30、的規(guī)定基本一致。（二） 支票、匯票、本票的不同點(diǎn) （1）所有的支票都是即期付款的，所以，支票既無到期日的記載，也無承兌、參加承兌、參加付款、保證的行為；而這類記載與行為適用于有即期付款和遠(yuǎn)期付款之分的匯票；本票雖然也有即期和遠(yuǎn)期之分，也有到期日的記載，卻無承兌和參加承兌的規(guī)定，因?yàn)楸酒钡某銎比俗孕谐袚?dān)付款責(zé)任。 （2）支票的付款人必須是銀行；而匯票、本票的付款人既可以是銀行，也可以是一般企業(yè)或個人。（二） 支票、匯票、本票的不同點(diǎn) （3）支票有劃線和保付制度，以防止假冒和便利流通；而匯票(除即期銀行匯票外)、本票均無這兩項(xiàng)規(guī)定。 （4）支票簽發(fā)時，出票人和付款人之間必須有資金關(guān)系，即出票人在簽

31、發(fā)支票前已在付款銀行的支票存款賬戶中有足額存款；而匯票的出票人和付款人之間不必先有資金關(guān)系；本票則是無條件的支付承諾，出票人就是付款人。（二） 支票、匯票、本票的不同點(diǎn) （5）支票的基本當(dāng)事人共有三個，即出票人、付款人、收款人，這與匯票是一致的；而本票的基本當(dāng)事人僅兩個，即出票人和收款人。 （6）支票只能一式一份，沒有復(fù)本，這一點(diǎn)與本票相同；而匯票可以有復(fù)本，往往是一套，即一式兩份或多份。 （7）在證券性質(zhì)方面，支票與匯票均屬于委托他人付款的證券，即屬于委托支付證券；而本票則是由出票人自己付款的票據(jù)，故屬于自付證券或承諾證券。 票據(jù)行為有狹義和廣義之分，狹義的票據(jù)行為是以負(fù)擔(dān)票據(jù)上的債務(wù)為目的

32、所做的必要形式的法律行為，包括出票、背書、承兌、參加承兌、保證、保付。廣義的票據(jù)行為除上述狹義的票據(jù)行為外，還包括票據(jù)處理中有專門規(guī)定的行為，如提示、付款、拒付、追索、參加付款、涂銷、更改、偽造、變造等行為。第三節(jié) 票據(jù)行為一、 票據(jù)行為間的關(guān)系票據(jù)行為有以下兩種：1. 主票據(jù)行為 主票據(jù)行為是使票據(jù)權(quán)利得以發(fā)生的最初始的行為，其行為只有一種，即出票行動。2. 附屬票據(jù)行為 主票據(jù)行為是使票據(jù)權(quán)利得以發(fā)生的最初始的行為，其行為只有一種，即出票行動。2. 出票的影響（1） 出票人成為主義務(wù)人。（2） 收款人成為主債權(quán)人。（3） 付款人不是票據(jù)義務(wù)人。二、 狹義票據(jù)行為（一） 出票1. 出票的含義

33、和內(nèi)容出票包括兩個動作：一是寫成票據(jù)并在票據(jù)上簽字，二是將票據(jù)交付收款人。（二） 背書2. 背書的影響背書行為一經(jīng)完成，對背書雙方即產(chǎn)生不同影響。（1） 對背書人產(chǎn)生影響。（2） 對被背書人產(chǎn)生影響。（3） 對持票人產(chǎn)生影響。1. 背書的含義和內(nèi)容 背書，是指持票人以轉(zhuǎn)讓票據(jù)為目的而于其上簽字的行為。背書行為的完成包括兩個動作：一是在票據(jù)背面（有時也在正面）或者黏單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽名，二是支付。（二） 背書3. 背書的種類記名背書無記名背書（blank endorsement）（restrictive endorsement）有條件背書（special endorsement）限制背書（co

34、nditional endorsement）委托收款背書（endorsement for collection）設(shè)定質(zhì)押背書（set pledge endorsement）部分背書及分割背書（partial endorsement & split endorsement）其他背書（三） 承兌1. 承兌的含義和內(nèi)容 承兌是指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。承兌行為的完成包括以下兩項(xiàng)內(nèi)容：（1） 完成記載及行為人簽名。（2） 完成交付。我國票據(jù)法對承兌日期做了如下規(guī)定：（1） 定日付款或出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)在匯票到期日前做承兌提示。（2） 見票后定期付款的匯

35、票，持票人應(yīng)在出票后1個月內(nèi)做承兌提示。（3） 付款人應(yīng)在收到提示承兌的匯票3日內(nèi)做出承兌或者拒絕承兌。（三） 承兌2. 承兌的影響（1） 承兌人成為主義務(wù)人。（2） 出票人變?yōu)閺牧x務(wù)人。（3） 持票人增強(qiáng)收款保障。3. 承兌的種類匯票的承兌有以下兩種：（1） 普通承兌（general acceptance）。（2） 保留承兌（qualified acceptance）。（四） 參加承兌 參加是指付款人以外的當(dāng)事人在票據(jù)拒付后可能發(fā)生追索時，為防止特定的債務(wù)人收到追索而介入票據(jù)關(guān)系的行為。參加可分為參加承兌和參加付款。（五） 保證 保證通常是指非票據(jù)義務(wù)人為票據(jù)義務(wù)承擔(dān)保證的行為。其目的是增強(qiáng)票據(jù)的可接受性，使之便于流通和融資。（六） 保付保付是指作為支票付款人的銀行表明保證支付票款的行為。三、 其他票據(jù)行為 其他票據(jù)行為是指狹義票據(jù)行為以外的其他票據(jù)行為，主要