財(cái)務(wù)支出管理制度

1、財(cái)務(wù)支出管理制度總則1。1為保證公司財(cái)務(wù)支出正常有序進(jìn)行，規(guī)范公司財(cái)務(wù)支出操作為，特制定本制度。根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況工程項(xiàng)目支出、借款支出及專項(xiàng)支出。款項(xiàng)，因無法預(yù)計(jì)的情況發(fā)生所需款項(xiàng)以借款形式支付。本制度適用于公司及所屬子公司。財(cái)務(wù)支出簽批流程2。1經(jīng)辦人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核分副總經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批出納辦理支付手續(xù)。 3日常費(fèi)用支出普通辦公用品根據(jù)公司一個(gè)月需要量購入 ,由采購招標(biāo)中心根據(jù)續(xù).3。3 差旅費(fèi)參照差旅費(fèi)管理暫行規(guī)定執(zhí)行。3.4 業(yè)務(wù)招待費(fèi)參照招待費(fèi)和加班用餐管理規(guī)定執(zhí)行。3。5無車情況下，原則上應(yīng)乘坐公交車出行,確因需要乘坐出租車，

2、應(yīng)填不跨月報(bào)銷。3.8 食堂日常購物填寫食堂購物清單,憑購物清單報(bào)銷。3。9 其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。工程項(xiàng)目支出依據(jù)工程進(jìn)度，結(jié)合合同約定由經(jīng)辦人詳細(xì)填寫工程、材料付款申請(qǐng)單,根據(jù)不同階段的需要,附相應(yīng)資料、稅務(wù)發(fā)票,完成審批手續(xù)后支付款項(xiàng)。4。1。1 首付款支付時(shí),附合同及合同約定條件、發(fā)票；4.1。2 進(jìn)度款支付時(shí)，附工程進(jìn)度支付證書、發(fā)票、對(duì)賬明細(xì)表;4。1.3 尾款（包含質(zhì)保金)支付時(shí)，附合同、審計(jì)報(bào)告、對(duì)賬明細(xì)表、發(fā)票、竣工驗(yàn)收相關(guān)資料及回訪表。借款支出借款支出是指除備用金之外的其他臨時(shí)性借款，主要包括采購借金借款參照個(gè)人備用金管理辦法執(zhí)行。1，000 元以內(nèi)或

3、屬零星采購可支付現(xiàn)金,購貨1,000保證金借款：根據(jù)相關(guān)資料要求，填寫借款單保證金到期時(shí)間等;出納收到審核簽字完整的借款單后付款;財(cái)務(wù)建立“保證金借款”臺(tái)帳，確保保證金到期能及時(shí)收回；保證金借款應(yīng)轉(zhuǎn)賬支付.5。4車輛油費(fèi)、水電費(fèi)、繳納保險(xiǎn)借款：由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月根據(jù)際需要借,借款應(yīng)轉(zhuǎn)賬支付，并于當(dāng)月完成報(bào)銷沖帳手續(xù)。 專項(xiàng)支出。1 專項(xiàng)費(fèi)用包括咨詢顧問費(fèi)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修等階段性費(fèi)用。.2 部門根據(jù)實(shí)際情況提出專項(xiàng)支出請(qǐng)示報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理審批;。3 財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批后的單據(jù)金額付款（附請(qǐng)示報(bào)告、合同)；10報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷單據(jù)管理7。1填制報(bào)銷單時(shí)應(yīng)先將票據(jù)按費(fèi)用性質(zhì)進(jìn)行分類，不同類別的據(jù)應(yīng)分開填制報(bào)銷單。7。2各種報(bào)銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律能報(bào)銷入賬。7。3 超過現(xiàn)金結(jié)算限(1000 元）的費(fèi)用，應(yīng)通過銀行結(jié);特殊情況需要使用現(xiàn)金的必須由使用人提出申請(qǐng)經(jīng)審批同意后方可支付7。4財(cái)務(wù)部必須對(duì)各種報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行認(rèn)真審核，對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)，可要求報(bào)銷人更換單據(jù)。7。57。6 各項(xiàng)費(fèi)用必須當(dāng)年報(bào)銷，當(dāng)年不報(bào)銷且無正當(dāng)理由的費(fèi)用不予支出。7.7 簽訂的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議均須提供財(cái)務(wù)部一份原件，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù).支付時(shí)間每周三為公司付款日，各部門單據(jù)須周一集