財務支出管理制度

1、財務支出管理制度總則1。1為保證公司財務支出正常有序進行，規(guī)范公司財務支出操作為，特制定本制度。根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況工程項目支出、借款支出及專項支出。款項，因無法預計的情況發(fā)生所需款項以借款形式支付。本制度適用于公司及所屬子公司。財務支出簽批流程2。1經(jīng)辦人整理報銷單據(jù)并填寫對應單據(jù)部門負責人復核分副總經(jīng)理審核財務部門復核總經(jīng)理審批出納辦理支付手續(xù)。 3日常費用支出普通辦公用品根據(jù)公司一個月需要量購入 ,由采購招標中心根據(jù)續(xù).3。3 差旅費參照差旅費管理暫行規(guī)定執(zhí)行。3.4 業(yè)務招待費參照招待費和加班用餐管理規(guī)定執(zhí)行。3。5無車情況下，原則上應乘坐公交車出行,確因需要乘坐出租車，

2、應填不跨月報銷。3.8 食堂日常購物填寫食堂購物清單,憑購物清單報銷。3。9 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。工程項目支出依據(jù)工程進度，結合合同約定由經(jīng)辦人詳細填寫工程、材料付款申請單,根據(jù)不同階段的需要,附相應資料、稅務發(fā)票,完成審批手續(xù)后支付款項。4。1。1 首付款支付時,附合同及合同約定條件、發(fā)票；4.1。2 進度款支付時，附工程進度支付證書、發(fā)票、對賬明細表;4。1.3 尾款（包含質(zhì)保金)支付時，附合同、審計報告、對賬明細表、發(fā)票、竣工驗收相關資料及回訪表。借款支出借款支出是指除備用金之外的其他臨時性借款，主要包括采購借金借款參照個人備用金管理辦法執(zhí)行。1，000 元以內(nèi)或

3、屬零星采購可支付現(xiàn)金,購貨1,000保證金借款：根據(jù)相關資料要求，填寫借款單保證金到期時間等;出納收到審核簽字完整的借款單后付款;財務建立“保證金借款”臺帳，確保保證金到期能及時收回；保證金借款應轉(zhuǎn)賬支付.5。4車輛油費、水電費、繳納保險借款：由業(yè)務經(jīng)辦人每月根據(jù)際需要借,借款應轉(zhuǎn)賬支付，并于當月完成報銷沖帳手續(xù)。 專項支出。1 專項費用包括咨詢顧問費、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修等階段性費用。.2 部門根據(jù)實際情況提出專項支出請示報告，報公司總經(jīng)理審批;。3 財務人員根據(jù)審批后的單據(jù)金額付款（附請示報告、合同)；10報銷手續(xù)。報銷單據(jù)管理7。1填制報銷單時應先將票據(jù)按費用性質(zhì)進行分類，不同類別的據(jù)應分開填制報銷單。7。2各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律能報銷入賬。7。3 超過現(xiàn)金結算限(1000 元）的費用，應通過銀行結;特殊情況需要使用現(xiàn)金的必須由使用人提出申請經(jīng)審批同意后方可支付7。4財務部必須對各種報銷單據(jù)進行認真審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，可要求報銷人更換單據(jù)。7。57。6 各項費用必須當年報銷，當年不報銷且無正當理由的費用不予支出。7.7 簽訂的經(jīng)濟合同、協(xié)議均須提供財務部一份原件，作為財務收、付款依據(jù).支付時間每周三為公司付款日，各部門單據(jù)須周一集