資金平衡管理暫行規(guī)定

1、杭州美而惠發(fā)動機(jī)有限公司編號 :M&HDiesel版本/修改:A/0制度文件控制程序頁碼:第1頁/共3頁主題：資金收支管理暫行規(guī)定生效期 ： 2009.08.1目的為合理有序安排公司資金收支，確保資金收支計劃編制準(zhǔn)確并能有效執(zhí)行，提高資金利用效率，特制定本暫行規(guī)定。2資金管理方法21 采用編制資金平衡表方法對企業(yè)資金收支進(jìn)行有計劃的控制，編制的滾動周期為4周；2 2 每周五上午 11：00 前，各部門將資金收入計劃、支出核對結(jié)果報財務(wù)部；2 3 財務(wù)部每周五下午3：00 前編制好下周資金平衡表初稿，2 4 財務(wù)部每周五下午4：00 召開資金管理會議討論確定資金平衡表，由總經(jīng)理主持，董事長、資金

2、副總、財務(wù)部長參加；3資金收入管理1 資金收入管理部門每周五上午 11：00 前將經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人審核過的計劃報財務(wù)部； 2 對資金收入按照收到的確定性程度進(jìn)行等級劃，分類管理；3 2 1 A 類，確定，確定性 90%，最多延期 1 天內(nèi)；322 B 類，基本確定， 90%確定性 70%以上，最多延期 2 天內(nèi)，對應(yīng)資金支付應(yīng)將計劃延后；323 C 類，大致確定， 70%確定性 50%，最多延期 3 天內(nèi)，如資金支出壓力較大，應(yīng)做好預(yù)備方案；3 2 4 D 類，不能確定， 50%以下可能性，不列入平衡表，只作備注，收入管理部門應(yīng)跟蹤落實(shí)，在確定的情況下就立即通知財務(wù)部做好資金安排；3、資金收入計

3、劃考核3 1 各資金收入部門必須確保資金按期入帳，延期應(yīng)通知財務(wù)部；32 對 ABC類進(jìn)行考核，延期內(nèi)不考核，對超出延期回款的部門負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人員分別負(fù)激勵2 分 / 百萬天，不足百萬按百萬計算，最高負(fù)激勵20 分；3 3 由財務(wù)部對資金收入進(jìn)行考核激勵的計算，次月10 日前報總經(jīng)理簽批后交人力資源部計入考核工資。4資金支出管理41 每周五上午 9：30 前將財務(wù)部將累積未付款項(xiàng)統(tǒng)計表發(fā)相關(guān)部門確認(rèn)，各部門應(yīng)檢查列表是否齊全，并確認(rèn)輕重緩急程度分列等級，返回財務(wù)部；42 各部門不反饋確認(rèn)結(jié)果不列入資金支付計劃，后果由經(jīng)辦部門自行負(fù)責(zé)；各部門不得從部門利益出發(fā)，為能提前付款，隨意確認(rèn)支出輕重緩急

4、程度；總經(jīng)理有權(quán)4 3 除經(jīng)常性固定開支（如工資、水電汽等），其他各項(xiàng)開支， 經(jīng)辦部門必須提前1 星期辦理完付款手續(xù)，手續(xù)不全不列入資金計劃，不予支付；44 財務(wù)部必須嚴(yán)格按照資金平衡表支付資金，平衡表外單筆 1 萬元內(nèi)由財務(wù)部根據(jù)資金狀況確定是否支付， 1 萬元以上應(yīng)報董事長或總經(jīng)理特批；4 5 資金支出根據(jù)輕重緩急程度，分類采取付款策略；451 A 類：急，如到期貸款、承兌、信用證、利息等，到期不付可能會影響企業(yè)生存，一旦到期立即支付，如帳面無資金，董事長、總經(jīng)理、資金副總必須千方百計籌集資金支付；452 B 類：比較急，如工資、稅金、可能導(dǎo)致停產(chǎn)的采購款項(xiàng)，到期不付可能影響企業(yè)發(fā)展，只要

5、帳面有資金到期立即支付；4 5 3 C類：有些急，如已逾期較長的款項(xiàng)，可能影響合作及企業(yè)聲譽(yù)，在確保AB類支出后有資金余額時支付；454 D 類：不急，如可協(xié)商支付的款項(xiàng)，對企業(yè)生存發(fā)展無影響或影響不大，在資金寬裕的前提下支付；5管理職責(zé)51 董事長負(fù)責(zé)企業(yè)總體資金狀況的掌控，負(fù)責(zé)應(yīng)急資金籌措，并具體安排經(jīng)營外資金（企業(yè)增資、風(fēng)險投資、對外投資等）收付調(diào)度；52 總經(jīng)理協(xié)助董事長做好企業(yè)總體資金狀況的掌控，具體負(fù)責(zé)經(jīng)營資金收支安排，確定資金收支等級，并領(lǐng)導(dǎo)落實(shí)資金平衡表中各項(xiàng)收支計劃，裁定資金收支等級；53 資金副總負(fù)責(zé)根據(jù)企業(yè)資金需求計劃，及時籌措資金，并落實(shí)資金平衡表中融資計劃；54 財務(wù)部負(fù)責(zé)資金平衡表的組織與編制，召集資金管理會議，及時匯報資金異常情況，監(jiān)督各部門執(zhí)行資金計劃并考核經(jīng)辦部門及人員；5 營銷部門及其他涉資金收入部門負(fù)責(zé)按時填報資金收入計劃，按合同約定期限回籠款項(xiàng)，并落實(shí)資金平衡表中貨款回籠計劃；6 支出部門負(fù)責(zé)在各項(xiàng)支出到期前（至少1 星期）辦理完畢簽批手續(xù)，及時復(fù)核未付款統(tǒng)計表并確認(rèn)支出的輕重緩急等級反饋財務(wù)部；7 行政部負(fù)責(zé)準(zhǔn)備好會議所需的投影儀等設(shè)備。7 流程示意圖流程圖責(zé)任部門相關(guān)表單費(fèi)用開支各部門審批經(jīng)辦部門、分管人、財務(wù)費(fèi)用報銷單 、付款申請部、總經(jīng)理（董事長