工程結(jié)算程序

1、工程結(jié)算程序版次：D 工程結(jié)算程序文件編號：版次：D版頁數(shù)：24文件類型大綱口管理程序 工作程序修改類別新版版本更改/修訂 作廢/代替編制：審核：批準(zhǔn)：文件修訂記錄版本修訂章節(jié)號修訂摘要編制審核批準(zhǔn)生效日期 相關(guān)單位會簽表市場開發(fā)部財務(wù)部安全運(yùn)營部 1 /24工程結(jié)算程序 版次：D目 錄1. 目的 HYPERLINK l _bookmark1 32.適用范圍 HYPERLINK l _bookmark2 33.術(shù)語 HYPERLINK l _bookmark3 34.文件引用 HYPERLINK l _bookmark4 35.職責(zé) HYPERLINK l _bookmark5 36.程序的實

2、施 HYPERLINK l _bookmark6 36.1 工程結(jié)算 HYPERLINK l _bookmark7 36.2 分包工程結(jié)算 HYPERLINK l _bookmark8 57.附件 HYPERLINK l _bookmark9 72/ 24工程結(jié)算程序 版 次 ： D1 . 目 的為維護(hù)公司整體利益，進(jìn)一步規(guī)范工程結(jié)算行為，特制定本程序。 2 . 適用范圍本程序適用于公司所承建項目的工程結(jié)算管理及所有分包工程結(jié)算管理(系統(tǒng)工程 項目除外)。3 . 術(shù) 語工程結(jié)算是指公司與發(fā)包人按施工合同約定的條款，對已完工程辦理的工程價款確 認(rèn)文件，包括合同約定的分批、分段或最終結(jié)算的編制及核

3、對;工程中途停工、緩建按 公司內(nèi)部要求編制工程結(jié)算和停工索賠并核對、確認(rèn)。分包工程結(jié)算是指公司與分包商之間根據(jù)雙方簽訂的分包合同(含補(bǔ)充協(xié)議)進(jìn)行 的分包工程價款確認(rèn)文件，包括分包進(jìn)度結(jié)算及分包竣工結(jié)算。4 . 文件引用建設(shè)公司程序：xx-MP-EAM-001 工程預(yù)結(jié)算管理程序 (A 版 )xx-SOP-EAM-002 施工圖預(yù)算內(nèi)部編審操作規(guī)程(A版 )xx-SOP-EAM-003 中間計量編審操作規(guī)程 (A 版 )xx-SOP-EAM-004 變更內(nèi)部編審操作規(guī)程 (A 版 )xx-SOP-EAM-005 價格調(diào)整內(nèi)部編審操作規(guī)程(A版 )xx-SOP-EAM-006 工程索賠內(nèi)部編審操

4、作規(guī)程(A版 )xx-SOP-EAM-007 工程竣工結(jié)算內(nèi)部編審操作規(guī)程(A版 )xx-MP-EAM-002 分包工程結(jié)算管理程序 (B 版 )xx-SOP-EAM-008 分包結(jié)算(施工圖部分)操作規(guī)程(A版 ) xx-SOP-EAM-009 分包結(jié)算(臨建工程及服務(wù)類)操作規(guī)程(A版 ) xx-SOP-EAM-010 分包結(jié)算(變更、索賠)操作規(guī)程(A版 )5 . 職 責(zé)本程序由公司市場開發(fā)部負(fù)責(zé)編制、修改和解釋，經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)布后公司各項目部商務(wù) 部負(fù)責(zé)組織實施，公司主管部門負(fù)責(zé)監(jiān)督和檢查。6 .程序的實施6.1 工程結(jié)算6.1.1 工程結(jié)算流程圖： 詳見下頁3/24工程結(jié)算程序 版 次 ：

5、 D工 程 結(jié) 算 流 程 圖項目部機(jī)械化本部詳見施工圖預(yù)算內(nèi)部編審操作規(guī)程 (A版)IXIO-SOP-EAM-002總部商務(wù)成本管理部施工圖預(yù)算編制審核詳見中間計量編審操作規(guī)程(A版)IIXIIC-SOP-EAM-003審 批中間計量審核、審批詳見變更內(nèi)部編審操作規(guī)程(A版)HIXIO-SOP-EAM-004備案變更審核、審批詳見價格調(diào)整內(nèi)部編審操作規(guī)程 (A 版)IIXHIO-SOP-EAM-005備案過程管理 價格調(diào)整審核、審批備案詳見工程索賠內(nèi)部編審操作規(guī)程 (A版)xx-SOP-EAM-006工程索賠審核、審批備 案進(jìn)度結(jié)算審核、審批備案工程結(jié)算編制(項目部負(fù)責(zé)，參“過程管理”執(zhí)行)

6、竣工結(jié)算審核、審批備案詳見工程竣工結(jié)算內(nèi)部編審操作規(guī)程 (A版)xx-SOP-EAM-007工程結(jié)算審結(jié)資料存檔審核詳見工程竣工結(jié)算內(nèi)部編審操作規(guī)程 (A版)xx-SOP-EAM-007備案工 程 結(jié) 算 程 序 版 次 ： D4/246.1.2工程結(jié)算管理6.1.2.1結(jié)算準(zhǔn)備與編制項目部商務(wù)部應(yīng)按照施工合同約定及時上報工程進(jìn)度結(jié)算及施工中的變更/索賠等 費(fèi)用。工程竣工后，項目部負(fù)責(zé)工程竣工結(jié)算的編制、核對及結(jié)算爭議的洽談。項目部各部門和商務(wù)人員應(yīng)相互配合，注意收集、整理施工過程中的經(jīng)濟(jì)技術(shù)文件 資料，確保資料完整、有效，共同做好結(jié)算的準(zhǔn)備工作。工程結(jié)算編制時間要求參照建設(shè)公司程序xx-MP

7、-EAM-001 工程預(yù)結(jié)算管理程序 (A版)執(zhí)行。6.1.2.2結(jié)算書的提交工程進(jìn)度結(jié)算由項目部商務(wù)部編制、提交業(yè)主并跟蹤審核直至工程進(jìn)度款申請成 功。項目部商務(wù)部編制好工程竣工結(jié)算書后，應(yīng)將結(jié)算書及所有支持性資料報送市場開 發(fā)部審核，審核內(nèi)容包括資料的完整性、經(jīng)濟(jì)資料依據(jù)的合理性等。市場開發(fā)部審核結(jié) 束后及時向項目部商務(wù)部反饋審核意見;結(jié)算書經(jīng)市場開發(fā)部審核確認(rèn)后提交業(yè)主。 6.1.2.3結(jié)算核對結(jié)算核對工作開始前，項目部應(yīng)協(xié)調(diào)各方關(guān)系，確定核算對策，明確參與結(jié)算核對 人員的權(quán)限。結(jié)算核對過程中，項目經(jīng)理親自組織、重點把關(guān)，對結(jié)算的重大爭議項須 及時上報市場開發(fā)部。工程結(jié)算審結(jié)的時間要求參

8、照建設(shè)公司程序xx-MP-EAM-001 工程預(yù)結(jié)算管理程 序(A版)執(zhí)行。6.1.2.4結(jié)算資料歸檔工程審結(jié)工作完成后半個月內(nèi)，項目部應(yīng)將所有與結(jié)算相關(guān)的資料移交公司市場開 發(fā)部備案存檔。6.2分包工程結(jié)算6.2.1分包工程結(jié)算流程圖： 詳見下頁版次： D工程結(jié)算程序5/24分包工程結(jié)算流程圖業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程責(zé)任主體形成結(jié)果分包1合同項目部應(yīng)將簽訂完成的分包合同及時錄入系備案。項目部分包合同備案1、“工程量會簽單”是分包單位現(xiàn)場實施完成合同承包 工作內(nèi)容、完成的工程量等多方面的“明細(xì)證明”,是 分包單位進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算和項目部編制分包工程結(jié)算的主 要證據(jù);項目部應(yīng)確保工程量會簽單的及時、準(zhǔn)確

9、、清 晰且符合實際。 2、項目部應(yīng)當(dāng)按月/季滾動進(jìn)行分包單位現(xiàn)場已完分包 工程的計量，以滿足分包工程按月/季度滾動結(jié)算以及項 目過程成本管控的需要。 2.1、對不可恢復(fù)工程(如土石方、拆除、樁長、樁入巖 深度等)的計量(合同有計量約定的按約定),項目部須 及時與分包單位進(jìn)行實測實量共同確認(rèn)。 2.2、對發(fā)生的點工、機(jī)械臺班、租賃等應(yīng)有詳細(xì)記錄。 2.3、臨時設(shè)施的工程量計量應(yīng)當(dāng)在完工后立即進(jìn)行，且 計算底稿須附臨時設(shè)施圖或現(xiàn)場相關(guān)證據(jù)。項目部1、工程量會簽單。 2、分包工程計量計算 底 稿 。工程計量1、項目部商務(wù)部初審后上報市場開發(fā)部審核; 2、結(jié)算審核操作規(guī)程詳見：分包結(jié)算(施工圖部分)操

10、作規(guī)程(A版)分包工程(臨建工程及服務(wù)類)操作規(guī)程(A版) 分包工程(變更、索賠)操作規(guī)程(A版)項目部 市場開發(fā)部1、項目部送審的分包 工程結(jié)算書。 2、審核確認(rèn)的分包工 程結(jié)算書。 3、分包工程結(jié)算審核 臺 賬 。中間結(jié)算與審核分包工程進(jìn)度款的支付執(zhí)行“先結(jié)算后付款”的原則。項目部市場開發(fā)部財務(wù)部付款臺賬進(jìn)度款支付詳 見 ：分包結(jié)算(施工圖部分)操作規(guī)程(A版)分包工程(臨建工程及服務(wù)類)操作規(guī)程(A版) 分包工程(變更、索賠)操作規(guī)程(A版)項目部市場開發(fā)部總部商務(wù)成本管理部1、項目部送審的分包 工程結(jié)算書。 2、審核確認(rèn)的分包工 程結(jié)算書。 3、分包工程結(jié)算審核 臺 賬 。最終結(jié)算與審

11、核結(jié)算款次支付分包工程結(jié)算款的支付執(zhí)行“先結(jié)算后付款”的原則。項 目 部 、市場開發(fā)部、財務(wù)部付款臺賬工程結(jié)算程序 版 次 ：D6/246.2.2分包工程結(jié)算管理6.2.2.1分包工程結(jié)算類型分包工程結(jié)算按結(jié)算時間分為中間結(jié)算(進(jìn)度結(jié)算)和最終結(jié)算(分包竣工結(jié)算); 按結(jié)算內(nèi)容分為施工圖部分、臨建工程及服務(wù)類和變更、索賠部分。6.2.2.2分包工程量的確認(rèn)項目部應(yīng)督促分包商進(jìn)行工程量會簽單的簽證工作。項目部應(yīng)將結(jié)算當(dāng)期完成 的所有工程量形成工程量會簽單(見附件1-7),并簽字確認(rèn)，作為分包結(jié)算的依據(jù)。 6.2.2.3分包工程結(jié)算的編制與審核分包工程結(jié)算由分包商編制，簽字蓋章后上報至項目部商務(wù)部

12、。項目部商務(wù)部根據(jù) 簽訂的工程分包合同、部門會簽意見和簽字認(rèn)可的工程量會簽單等資料，對分包工程結(jié) 算書進(jìn)行初審，審核無誤后及時上報市場開發(fā)部進(jìn)行審核。對于以下情況，市場開發(fā)部將不予審核： 1)項目部經(jīng)授權(quán)簽訂的分包合同沒有報市場開發(fā)部備案的; 2)分包工程結(jié)算依據(jù)是未經(jīng)公司審核批準(zhǔn)的補(bǔ)充合同、協(xié)議、約定的; 3)分包結(jié)算書的編制不符合分包結(jié)算管理規(guī)定的。審核結(jié)束后，市場開發(fā)部及時以電話告知、書面回復(fù)等方式給項目部商務(wù)部反饋審 核意見。項目部根據(jù)審核意見調(diào)整分包工程結(jié)算書，進(jìn)一步與分包商進(jìn)行協(xié)商，并將調(diào) 整后的結(jié)算書上報公司市場開發(fā)部，直至最終審核通過。對于需上報總部商務(wù)成本管理部(項目承建主體

13、為中國核工業(yè)華興建設(shè)有限公司) 審核的，參照建設(shè)公司程序： 分包結(jié)算(施工圖部分)操作規(guī)程(A版)、分包工程(臨建工程及服務(wù)類)操作規(guī)程(A版)、分包工程(變更、索賠)操作規(guī)程(A版) 執(zhí)行。6.2.2.4 分包結(jié)算資料歸檔： 分包工程竣工結(jié)算工作完成后的半個月內(nèi)，項目部應(yīng)將所 有與結(jié)算相關(guān)的資料移交公司市場開發(fā)部備案存檔。7.附件附件一、分包進(jìn)度結(jié)算表格(供參考)附件1-1: 工程款支付會簽單附件1-2: 資金支付申請表附件1-3: 分包工程結(jié)算進(jìn)度支付表表附件1-4: 分包工程進(jìn)度款申請匯總表版次： D工程結(jié)算程序7/24附件1-5: 分包工程結(jié)算明細(xì)表(分部分項)附件1-6: 分包工程結(jié)

14、算明細(xì)表(措施項目費(fèi))附件1-7: 工程量會簽單附件二、分包竣工結(jié)算表格(供參考)附件2-1: 分包工程竣工結(jié)算書封面附件2-2: 分包工程竣工結(jié)算書編制說明附件2-3: 分包工程竣工結(jié)算表匯總表附件2-4: 分包工程竣工結(jié)算表(合同內(nèi))附件2-5: 分包工程竣工結(jié)算表(合同外)附件2-6: 分包工程竣工結(jié)算工程量匯總表附件2-7: 分包工程竣工結(jié)算甲供材及其他扣款匯總表附件三、分包結(jié)算確認(rèn)單(中間類型結(jié)算)附件四、分包結(jié)算確認(rèn)單(其他類型結(jié)算)附件五、分包工程結(jié)算結(jié)清聲明書8/24工程結(jié)算程序 版 次 ： D附 件 1-1: 工程款支付會簽單工程款支付會簽單序號名稱內(nèi)容工程名稱二分包商名稱三

15、工程款支付內(nèi)容*進(jìn)度結(jié)算工程款四實際完成產(chǎn)值RMB 元五部門意見(1)工程技術(shù)簽 字 ： 年 月 日(2)質(zhì)量安全簽 字 ： 年 月 日(3)材料設(shè)備簽 字 ： 年 月 日(4)綜合管理簽 字 ： 年 月 日(5)商務(wù)部簽 字 ： 年月日(6)財務(wù)部簽 字 ： 年 月 日項目經(jīng)理： ( 簽 字 )日期：工 程 結(jié) 算 程 序 H X J X - G S - 3 6 版 次 ：D 9/24附 件1-2: 資金支付申請表申請單位：*項目經(jīng)理部*資金支付申請表日期：年月日工程項目名稱合同編號補(bǔ)充合同編號主合同金額補(bǔ)充合同金額合同總額收款單位名稱收款單位帳號收款單位開戶行支付內(nèi)容工程進(jìn)度款*期(*年*

16、月)約定付款比例計劃內(nèi)付款計劃外付款本次結(jié)算金額累計結(jié)算金額本次付款金額大寫金額累計付款金額大寫金額付款方式轉(zhuǎn)賬支票電匯網(wǎng)銀銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票E信通備注內(nèi)容業(yè)務(wù)審核項目部負(fù)責(zé)人： 項目部業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人： 項目部經(jīng)辦人：本部主控部門負(fù)責(zé)人：資金審批總 經(jīng) 理 ：總會計師： 財 務(wù) 部 ：工 程 結(jié) 算 程 序 H X J X - G S - 3 6 版 次 ：D 10/ 24附 件 1-3: 分包工程結(jié)算進(jìn)度款支付表*分包合同進(jìn)度款支付*期(*年*月)合同名稱：承包商名稱：日期：*年*月*日序號項目名稱前期金額(元)本期金額(元)累計金額(元)備注審核完成金額附件1-4表數(shù)據(jù)引入1.1應(yīng)扣

17、款項(1.1.1)+(1.1.2)+1.1.11.1.21.2扣稅金1.1*稅率二結(jié)算金額(一)-1.1-1.22.1暫扣款三進(jìn)度款金額(二)- (2.1)- 3.1應(yīng)付進(jìn)度款3.2農(nóng)民工工資從農(nóng)民工專用賬戶中發(fā)放四應(yīng)開票金額五累計已開增值稅發(fā)票六累計已付款金額項目經(jīng)理：制表：版次： D工程結(jié)算程序11/24附件1-4: 分包工程進(jìn)度款申請匯總表*年*月工程進(jìn)度款申請匯總表合同名稱：承包商名稱：合同編號：序號名稱合同金額(元)上月累計完成 金額(元)本期實際完成 金額(元)截止本月累計完成 金額(元)備注一合同工程項目1.1分部分項工程1.2措施費(fèi)1.3 二應(yīng)扣工程款2.1質(zhì)量保證金X%2.2

18、 2.3 三本期應(yīng)支付金額(一-二)四本期開具發(fā)票金額編制：審核：批準(zhǔn)：工 程 結(jié) 算 程 序 版 次 ： D 12/ 24附 件 1-5: 分部分項工程量清單明細(xì)表*年*月分部分項工程量清單明細(xì)表項目名稱：承包商名稱：合同編號：貨幣單位：元序號單價號項目名稱項目特征單位合同上期(月)累計完成本期(月)完成截止本期(月)累計完成數(shù)量單價合價數(shù)量比 例金額)數(shù)量比 例金額數(shù)量比 例金額ABCDDEFG=E*FI=II/EJ=II*FKL=K/EM=K*N=11+KO=N/EP=N*小計編制：審核：批準(zhǔn)：版 次 ：DH X J X - G S - 3 6工 程 結(jié) 算 程 序13/24附 件1-6

19、: 措施項目清單明細(xì)表項目名稱：承包商名稱：* * 年 * * 月 措 施 項 目 清 單合同編號： 貨幣單位：元序號項目名稱計量單位合同上期(月)完成金額本期(月)完成金額截止本期(月)累計完成合價比例金額比 例金額比 例金額ABCDEF=D*EGH=G*DI=E+GJ=I*D合 計編制：審核：批準(zhǔn)：14/24工 程 結(jié) 算 程 序 H X J X - G S - 3 6 版 次 ：D 附 件 1-7: 工程量會簽單*年*月工程量會簽單項目名稱：承包商名稱：序號項目名稱項目特征計量單位合同數(shù)量上期(月)累計完成數(shù)量本期(月)完成數(shù)量截止本期(月)累計 完成ACDDEFHI=F+H工程部： 技

20、術(shù)部： 商務(wù)部： 生產(chǎn)經(jīng)理： 分包商：工 程 結(jié) 算 程 序 版 次 ： D 15/24附件2-1: 分包工程竣工結(jié)算書封面(項目部名稱)( 合 同 名 稱 ) 竣工結(jié)算書工程名稱： 結(jié)算金額： (小寫) (大寫) 總包方：批 準(zhǔn)：經(jīng)辦人：施工單位：批 準(zhǔn)：經(jīng)辦人：年 月 日工程結(jié)算程序 版 次 ： D16/24附件2-2: 分包工程竣工結(jié)算編制說明( 合 同 名 稱 ) 竣工結(jié)算編制說明一、編制依據(jù)二、竣工結(jié)算價構(gòu)成說明三、本工程結(jié)算總價為 RMB 元(大寫： 四、其他需重點說明的問題五、本結(jié)算書一式四份，甲方三份，乙方一份。版次： D工程結(jié)算程序17/ 24附 件2-3: 分包工程竣工結(jié)算

21、匯總表(合同名稱)竣工結(jié)算匯總表合同編號：施工單位：序號名稱計算公式合同金額(元)備注一合同內(nèi)工程款二合同外工程款三合同完成產(chǎn)值一+二四應(yīng)扣款項1甲供材2其他扣款3五結(jié)算工程款三-四編制：日期：審核：日期：批準(zhǔn)：日期：承包商確認(rèn)：日期：版 次 ： DH X J X - G S - 3 6工 程 結(jié) 算 程 序18/24附件 2-4: 分包工程竣工結(jié)算表(合同內(nèi))(合同名稱)竣工結(jié)算表(合同內(nèi))施工單位：合同編號：序號項目名稱單位工程量合同單價(元)合同合價(元)竣工結(jié)算工程量累計完成%結(jié)算合價備注合計編制：日期：審核：日期：批準(zhǔn)：日期：版次：D工程結(jié)算程序19/24附 件2-5: 分包工程竣工

22、結(jié)算表(合同外)施工單位：(合同名稱)竣工結(jié)算表(合同外)合同編號：序號項目名稱計量單位工程量單價(元)合價(元)備注合計編制：日期：審核：日期：批準(zhǔn)：日期：版次： D工程結(jié)算程序20/24附 件2-6: 分包工程竣工結(jié)算工程量匯總表(合同名稱)竣工結(jié)算工程量匯總表合同編號：分包單位：序號項目名稱單位項目特征合同工程量累計完成量完成總量(%)備注商務(wù)部： 工程部： 技術(shù)部： 分包商： 日期：版次： D工程結(jié)算程序21/24附件2-7: 分包工程竣工結(jié)算甲供材及其他扣款匯總表*工程甲供材及其他扣款匯總表合同編號：分包單位：序號名稱金額(元)備注甲供材1.11.2二其他扣款2.12.2合計分包商確

23、認(rèn)： 日 期 ：22/24工程結(jié)算程序 版 次 ： D附件三、分包結(jié)算確認(rèn)單(中間類型結(jié)算)分包結(jié)算確認(rèn)單工程名稱分包內(nèi)容合同編號示例：LWO1/ZYO1本次結(jié)算范圍結(jié)算批次示例：LWO1/ZY01-001本次結(jié)算類型分包中間結(jié)算(施工圖部分)合同金額(含補(bǔ)充協(xié)議 )已結(jié)算累 計額已結(jié)算累 計額占合 同額比例本次送審數(shù)小寫元大寫本次審定數(shù)小寫元大寫備 注分包中間結(jié)算(施工圖部分)審核到二級單位終審并加蓋相應(yīng)的印章方才有效。分包單位(公章):負(fù) 責(zé) 人 ： 日 期 ：管理單位(項目章):XX分公司第X工程管理部/XXXX項目部編 制 人 ： 審 核 人 ： 審 批 人 ：日 期 ： 日 期 ： 日 期