超越集團(tuán)資金管理制度

1、PAGE 超越集團(tuán)團(tuán)資金管管理制度度超越集團(tuán)團(tuán)二零零一一年十一一月目 錄TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc523588207 第一章總總則 PAGEREF _Toc523588207 h 1 HYPERLINK l _Toc523588208 第二章資資金管理理原則及及收支分分類 PAGEREF _Toc523588208 h 1 HYPERLINK l _Toc523588209 第三章經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)資金收收入的內(nèi)內(nèi)容及管管理 PAGEREF _Toc523588209 h 2 HYPERLINK l _Toc523588210 第四章投投資活動(dòng)動(dòng)資金收收入的內(nèi)內(nèi)容及

2、管管理 PAGEREF _Toc523588210 h 2 HYPERLINK l _Toc523588211 第五章籌籌資活動(dòng)動(dòng)資金收收入的內(nèi)內(nèi)容及管管理 PAGEREF _Toc523588211 h 3 HYPERLINK l _Toc523588212 第六章資資金支出出的審批批與管理理 PAGEREF _Toc523588212 h 4 HYPERLINK l _Toc523588213 第七章資資金調(diào)撥撥的管理理 PAGEREF _Toc523588213 h 7 HYPERLINK l _Toc523588214 第八章資資金管理理和檢查查 PAGEREF _Toc5235882

3、14 h 7 HYPERLINK l _Toc523588215 第九章統(tǒng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表表 PAGEREF _Toc523588215 h 7 HYPERLINK l _Toc523588216 第十章附附則 PAGEREF _Toc523588216 h 8超越集團(tuán)資金管理制度 PAGE 8第一章 總則則第一條 為加加強(qiáng)對(duì)集集團(tuán)系統(tǒng)統(tǒng)內(nèi)資金金使用的的監(jiān)督和和管理，加快資資金的循循環(huán)和周周轉(zhuǎn)，提提高資金金利潤(rùn)率率，合理理安排資資金流向向，保證證資金安安全，特特制定本本規(guī)定。第二條 各子子公司在在銀行開開立結(jié)算算賬戶，辦理本本單位的的資金收收支業(yè)務(wù)務(wù)。第三條 集團(tuán)團(tuán)總部財(cái)財(cái)務(wù)部設(shè)設(shè)立資金金管理崗崗位，

4、負(fù)負(fù)責(zé)集團(tuán)團(tuán)的資金金管理。同時(shí)，向子公公司委派派資金管管理員，負(fù)責(zé)監(jiān)監(jiān)督子公公司的資資金收支支情況。第二章資資金管理理原則及及收支分分類 第四條 本制制度所稱稱資金管管理,是是指集團(tuán)團(tuán)的資金金流入、流出等等全過程程的控制制。 第五條實(shí)行資資金管理理應(yīng)堅(jiān)持持以下原原則： （一）集團(tuán)所所有資金金收支必必須納入入預(yù)算； （二）堅(jiān)持以以收定支支，量入入為出； （三）各項(xiàng)資資金收支支必須遵遵守國(guó)家家方針政政策、法法規(guī)以及及集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)制度度等有關(guān)關(guān)規(guī)定。第第六條 資金收收入的分分類 （一）經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)的資資金收入入； （二）投資活活動(dòng)的資資金收入入； （三）籌資活活動(dòng)的資資金流入入。 第七條條 資金金支出范

5、范圍 （一）經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)的資資金支出出 1、產(chǎn)品銷銷售成本本； 2、期間費(fèi)費(fèi)用； 3、營(yíng)業(yè)外外支出和和其他業(yè)業(yè)務(wù)支出出； 4、其它資資金支出出。 （二）投資活活動(dòng)資金金支出（三）分分配股利利第三章 經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)資金金收入的的內(nèi)容及及管理 第八條條 經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)的的資金收收入的內(nèi)內(nèi)容 （一）銷售產(chǎn)產(chǎn)品、提提供勞務(wù)務(wù)取得的的收入； （二）收取的的租金；（三）其他與與生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)有關(guān)的的資金收收入。 第九條條經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)的資資金收入入管理 （一）各子公公司在銀銀行開立立結(jié)算賬賬戶，所所有經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)的的資金收收入都應(yīng)應(yīng)足額存存入銀行行。（二）各各子公司司資金管管理員負(fù)負(fù)責(zé)監(jiān)督督經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)資金金收入的的入賬

6、情情況。（三）集集團(tuán)所屬屬單位未未經(jīng)總裁裁批準(zhǔn)，不得在在銀行或或其他機(jī)機(jī)構(gòu)另立立資金賬賬戶。第四章 投資活活動(dòng)資金金收入的的內(nèi)容及及管理 第十條 投資資活動(dòng)資資金收入入范圍 （一）收回投投資資金金； （二）分得的的股利資資金； （三）取得債債券利息息收入； （四）處置固固定資產(chǎn)產(chǎn)、無形形資產(chǎn)和和其他長(zhǎng)長(zhǎng)期資產(chǎn)產(chǎn)收回的的資金凈凈額； （五）收到與與投資活活動(dòng)有關(guān)關(guān)的其他他資金。第第十一條條投資活活動(dòng)資金金收入管管理 （一） 項(xiàng)目目投資責(zé)責(zé)任人負(fù)負(fù)責(zé)投資資資金的的回收及及取得的的收益，對(duì)于投投資失誤誤或資金金無法收收回的項(xiàng)項(xiàng)目投資資責(zé)任人人要承擔(dān)擔(dān)相關(guān)的的責(zé)任； （二）總部財(cái)財(cái)務(wù)部應(yīng)應(yīng)根據(jù)投投資合

7、同同及年終終決算情情況，準(zhǔn)準(zhǔn)確計(jì)算算投資收收益，督督促投資資收益按按時(shí)收回回； （三）出售報(bào)報(bào)廢的固固定資產(chǎn)產(chǎn)必須有有設(shè)備部部門的報(bào)報(bào)廢鑒定定，主管管領(lǐng)導(dǎo)簽簽署報(bào)廢廢意見，完備的的出庫(kù)手手續(xù)，總總裁同意意出售的的決定，收取的的資金要要即時(shí)入入賬； （四）轉(zhuǎn)讓無無形資產(chǎn)產(chǎn)和其他他長(zhǎng)期資資產(chǎn)應(yīng)根根據(jù)有效效的合同同按期收收回資金金；（五）總總部財(cái)務(wù)務(wù)部資金金管理主主管要合合理安排排、監(jiān)督督資金及及時(shí)入賬賬，確保保資金流流動(dòng)不影影響集團(tuán)團(tuán)正常生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)。第五章 籌資活活動(dòng)資金金收入的的內(nèi)容及及管理 第十二條 資金金籌集的的原則 （一）合法性性原則：資金籌籌集必須須遵守國(guó)國(guó)家的有有關(guān)法律律、法規(guī)規(guī)、規(guī)

8、章章，接受受國(guó)家的的宏觀調(diào)調(diào)控； （二）適量原原則：合合理預(yù)測(cè)測(cè)資金需需要量，防止盲盲目籌資資； （三）時(shí)效性性原則：安排好好資金供供應(yīng)時(shí)間間，確保保資金籌籌集與生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)的協(xié)調(diào)調(diào)一致； （四）最低資資金成本本原則：綜合分分析各種種籌資渠渠道，分分析各種種籌資成成本，求求得各種種籌資方方式最佳佳組合； （五）資金結(jié)結(jié)構(gòu)合理理原則：使財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與與獲利能能力控制制在最合合理的水水平。 第十三三條資金金籌集渠渠道及審審批程序序 （一）向銀行行等金融融機(jī)構(gòu)貸貸款：由由總部財(cái)財(cái)務(wù)部資資金管理理主管提提出方案案，財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)復(fù)復(fù)核，總總裁批準(zhǔn)準(zhǔn)； （二）定定向募股股：由總部部財(cái)務(wù)部部資金管管理主管管提出

9、方方案，經(jīng)經(jīng)董事局局批準(zhǔn)按按法定程程序執(zhí)行行； （三）其其他籌資資方式。第六章資資金支出出的審批批與管理理第十四條條 事事業(yè)部、子公司司預(yù)算內(nèi)內(nèi)資金支支出的審審批權(quán)限限說明：審審批權(quán)限限分三類類： 11、審核核：指管管理部門門及主管管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)對(duì)該項(xiàng)開開支的合合理性提提出初步步意見。 22、審批批：指有有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)經(jīng)參考考“審核”的意見見后進(jìn)行行批準(zhǔn)。 33、核準(zhǔn)準(zhǔn)：指財(cái)財(cái)務(wù)主管管根據(jù)財(cái)財(cái)務(wù)管理理制度對(duì)對(duì)已審批批的支付付款項(xiàng)從從單據(jù)和和數(shù)量上上加以核核準(zhǔn)并備備案。工作事項(xiàng)項(xiàng)使用部門門總經(jīng)理財(cái)務(wù)部總裁董事局財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)固定資產(chǎn)產(chǎn)購(gòu)置50000元以下下提出審批核準(zhǔn)50000-200萬元提出審核審核審批核準(zhǔn)

10、20萬元元以上提出審核審核審核審批核準(zhǔn)貨款支付付5萬元以以下提出審批核準(zhǔn)5萬-550萬元元提出審核審核審批核準(zhǔn)50萬元元以上提出審核審核審核審批核準(zhǔn)辦公費(fèi)提出審批核準(zhǔn)招待費(fèi)提出審批核準(zhǔn)差旅費(fèi)提出審批核準(zhǔn)培訓(xùn)費(fèi)提出審批核準(zhǔn)通訊費(fèi)提出審批核準(zhǔn)宣傳廣告告費(fèi)用30000元以下下提出審批核準(zhǔn)30000元以上上提出審核審核審批核準(zhǔn)利息支出出提出審核審核審批核準(zhǔn)工資、獎(jiǎng)獎(jiǎng)金、福福利提出審批核準(zhǔn)對(duì)外捐款款贊助提出審核審核審核審批核準(zhǔn)對(duì)外單位位或私人人借款提出審核審核審核審批核準(zhǔn)第十五條條 事事業(yè)部、子公司司預(yù)算外外資金審審批權(quán)限限事業(yè)部、子公司司預(yù)算外外資金支支出的審審批程序序?yàn)椋菏故褂貌块T門提出，總經(jīng)理理審

11、核，財(cái)務(wù)部部審核，總裁審審批，財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)核準(zhǔn)；如果有有重大事事項(xiàng)支出出，應(yīng)報(bào)報(bào)董事局局審批。第十六條條 集集團(tuán)總部部預(yù)算內(nèi)內(nèi)資金審審批權(quán)限限工作事項(xiàng)項(xiàng)使用部門門部長(zhǎng)行政總監(jiān)監(jiān)財(cái)務(wù)部總裁董事局財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)固定資產(chǎn)產(chǎn)購(gòu)置50000元以下下提出審核審批核準(zhǔn)50000-200萬元提出審核審核審批核準(zhǔn)20萬元元以上提出審核審核審核審批核準(zhǔn)辦公費(fèi)提出審核審批核準(zhǔn)招待費(fèi)提出審核審批核準(zhǔn)差旅費(fèi)提出審核審批核準(zhǔn)培訓(xùn)費(fèi)提出審核審批核準(zhǔn)通訊費(fèi)提出審核審批核準(zhǔn)宣傳廣告告費(fèi)用30000元以下下提出審核審批核準(zhǔn)30000元以上上提出審核審核審批核準(zhǔn)工資、獎(jiǎng)獎(jiǎng)金、福福利提出審核審批核準(zhǔn)對(duì)外捐款款贊助提出審核審核審核審批核準(zhǔn)

12、對(duì)外單位位或私人人借款提出審核審核審核審批核準(zhǔn)第十七條條 集集團(tuán)總部部預(yù)算外外資金審審批權(quán)限限總部預(yù)算算外資金金支出的的審批程程序?yàn)椋菏褂貌坎块T提出出，部長(zhǎng)長(zhǎng)審核，行政總總監(jiān)審核核，總裁裁審批，財(cái)務(wù)總總監(jiān)核準(zhǔn)準(zhǔn)；如果果有重大大事項(xiàng)支支出，應(yīng)應(yīng)報(bào)董事事局審批批。 第十八條資金支支出的管管理（一）總總部財(cái)務(wù)務(wù)部組織織各事業(yè)業(yè)部、子子公司編編制資金金收支預(yù)預(yù)算。各各事業(yè)部部、子公公司要嚴(yán)嚴(yán)格按照照下達(dá)的的年度計(jì)計(jì)劃編制制并向總總部財(cái)務(wù)務(wù)部報(bào)送送季度、月度資資金滾動(dòng)動(dòng)計(jì)劃，統(tǒng)籌安安排，合合理使用用資金。（二）各各子公司司資金管管理員負(fù)負(fù)責(zé)保管管財(cái)務(wù)印印章，嚴(yán)嚴(yán)格按照照上述資資金支出出審批權(quán)權(quán)限與程程序

13、監(jiān)督督各項(xiàng)資資金支出出的執(zhí)行行。（三）總總部財(cái)務(wù)務(wù)部資金金管理業(yè)業(yè)務(wù)建立立資金收收支周報(bào)報(bào)、月報(bào)報(bào)報(bào)送制制度，各各子公司司資金管管理員要要定期及及時(shí)向總總部財(cái)務(wù)務(wù)部匯報(bào)報(bào)資金收收支情況況。（四）所所有單位位不得坐坐支、套套取現(xiàn)金金，做到到?？顚Ｓ谩＃ㄎ澹﹩T員工借款款如未在在規(guī)定時(shí)時(shí)間內(nèi)報(bào)報(bào)銷還款款，須繳繳納滯納納金，具具體辦法法參見集集團(tuán)滯納納金管理理細(xì)則。第七章 資金金調(diào)撥的的管理第十九條條 總總部財(cái)務(wù)務(wù)部資金金管理崗崗位負(fù)責(zé)責(zé)各子公公司之間間的資金金調(diào)撥。資金管管理主管管可以根根據(jù)掌握握的資金金信息，在各子子公司之之間進(jìn)行行資金的的劃撥，以提高高資金的的使用效效率。發(fā)發(fā)生資金金的劃撥撥時(shí)，資資金撥出出單位借借記“應(yīng)收賬賬款”，貸記記“銀行存存款”；劃入入單位借借記“銀行存存款”，貸記記“應(yīng)付賬賬款”。第八章 資金管管理和檢檢查第第二十條條 總總部以資資金的安安全性、效益性性、流動(dòng)動(dòng)性為中中心，定定期開展展以下資資金檢查查和管理理工作，并根據(jù)據(jù)檢查情情況，定定期向總總裁、董董事局專專題報(bào)告告。 （一）定期檢檢查各子子公司的的現(xiàn)金庫(kù)庫(kù)存狀況況。 （二）定期檢檢查各子子公司的的結(jié)算情情況。 （三）定期檢檢查各子子公司銀銀行存款款的對(duì)賬賬工作。（四）對(duì)對(duì)子公司司匯出的的10萬萬元以上上大額款款項(xiàng)進(jìn)行行跟蹤檢檢查或抽抽查。第九章 統(tǒng)計(jì)計(jì)報(bào)表第二十一一條 各子公公司必須須在旬后后