擔保業(yè)務(wù)風險評估與風險分類管理制度

1、 HYPERLINK 擔保業(yè)務(wù)務(wù)風險評評估、風風險分類類管理辦辦法（遼寧 李卓）為規(guī)范擔擔保業(yè)務(wù)務(wù)操作，防控擔擔保業(yè)務(wù)務(wù)風險，提高擔擔保業(yè)務(wù)務(wù)運作效效率，保保障擔保保業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展質(zhì)量量，根據(jù)據(jù)國家有有關(guān)法律律法規(guī)和和本公司司實際情情況，特特制定本本管理辦辦法。一、擔保保業(yè)務(wù)風風險評估估系統(tǒng)擔保業(yè)務(wù)務(wù)風險評評估系統(tǒng)統(tǒng)主要指指本公司司在開展展擔保業(yè)業(yè)務(wù)的事事前、事事中和事事后，對對被擔保保企業(yè)的的經(jīng)營風風險狀況況、信用等級級狀況、授保額額度狀況況及被擔擔保企業(yè)業(yè)反擔保保措施狀狀況進行行的初步判判斷和系系統(tǒng)評估估。（一）被被擔保企企業(yè)風險險狀況初初步判斷斷。該系統(tǒng)主主要針對對被擔保保企業(yè)的的擔保申申請

2、、會會計報表表、擔保保業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)理出具具的被擔擔保企業(yè)業(yè)調(diào)查報報告及風風控經(jīng)理理通過其其他途徑徑獲取的的被擔保保企業(yè)信信息等資資料，初初步判斷斷該企業(yè)業(yè)是否可可作為擔擔保對象象。風控控經(jīng)理認認為能夠夠接受的的擔保對對象，可可將該企企業(yè)列為為重點關(guān)關(guān)注企業(yè)業(yè)進行分分析考察察。如有有下列情情形之一一，風控控經(jīng)理向向主管經(jīng)經(jīng)理和總總經(jīng)理報報告后，可直接接予以否否定。 企業(yè)和和企業(yè)負負責人涉涉及訴訟訟的企業(yè)業(yè);企業(yè)負負責人被被金融企企業(yè)列為為有不良良信用記記錄的企企業(yè)（請請求合作作銀行協(xié)協(xié)助查詢詢）；被擔保保對象經(jīng)經(jīng)營不足足一年的的企業(yè)；屬于國國家政策策限制或或淘汰行行業(yè)的企企業(yè)（登登錄國家家發(fā)改委官官

3、方網(wǎng)站站，參照照國家“十二五五”發(fā)展規(guī)規(guī)劃要求求）；（二）、被擔保保企業(yè)信信用等級級評估系系統(tǒng)。 該系系統(tǒng)主要要對被擔擔保企業(yè)業(yè)的信用用狀況實實施等級級評定，根據(jù)評評定結(jié)果果，確定定是否為為我公司司合作被被擔保對對象。1、被擔擔保對象象評級體體系內(nèi)容容本公司被被擔保對對象評級級體系包包括被擔擔保對象象風險評評價以及及行業(yè)風風險評價價兩部分分；被擔保對對象自身身風險評評價。主要評評估和度度量其信信用風險險水平及及抗風險險能力，包括信信用履約約評價、償債能能力評價價、盈利利能力評評價、經(jīng)經(jīng)營及發(fā)發(fā)展能力力評價、綜合評評價等55個方面面。綜合合評價包包括領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)者素質(zhì)質(zhì)、管理理水平、發(fā)展前前景和與與我

4、公司司業(yè)務(wù)合合作情況況等4個個方面。行業(yè)風險險評價。主要評評估和度度量被擔擔保對象象所在行行業(yè)全部部企業(yè)的的整體信信用風險險水平，分為定定性評價價和定量量評價兩兩部分內(nèi)內(nèi)容。定定性評價價包括行行業(yè)運營營環(huán)境、行業(yè)競競爭結(jié)構(gòu)構(gòu)、行業(yè)業(yè)運行表表現(xiàn)、行行業(yè)對宏宏觀經(jīng)濟濟的敏感感性和行行業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)狀況等等五個方方面；定定量評價價包括行行業(yè)的財財務(wù)效益益、償債債能力、資產(chǎn)運運營狀況況和發(fā)展展能力等等四個方方面。2、被擔擔保對象象信用等等級設(shè)置置本公司被被擔保對對象信用用等級評評定實行行百分制制(特殊殊加分后后超過1100分分的按1100分分計算)。按附附件中相相應(yīng)類別別的指標標及計分分標準進進行評分分,按

5、得得分高低低和單項項指標,信用等等級分為為AAAA、AAAA、AA+、AAA、A、A、BB、C等八個個等級，風險由由前至后后逐級遞遞增。AAAA+級。得分95分分,且滿滿足下列列限制性性條件(下同):利息息和到期期信用償償還記錄錄指標為為滿分,資產(chǎn)負負債率50%,經(jīng)營營性現(xiàn)金金凈流量量0,所有者者權(quán)益達達到工業(yè)業(yè)和綜合合類5億元元,農(nóng)業(yè)業(yè)和商貿(mào)貿(mào)4億元元。上述述一項指指標達不不到要求求,必須須下調(diào)信信用等級級,直至至分值和和限制性性條件全全部滿足足為止(下同)。AAAA級。990得分00。AA+級。885得分0。AA級級。800得分0。A+級級。755得分80分分,資產(chǎn)產(chǎn)負債率率75%,利息息

6、償還記記錄為滿滿分。滿滿足上述述條件但但連續(xù)22年現(xiàn)金金凈流量量和經(jīng)營營性現(xiàn)金金凈流量量均出現(xiàn)現(xiàn)負值的的,最高高只能評評為A級級。A級。70得分75分分,資產(chǎn)產(chǎn)負債率率80%,利息息償還記記錄為滿滿分。B級。60得分70分分。C級。得分60分分或雖得分60分分,但符符合直接接認定為為C級被被擔保對對象條件件之一的的。3、被擔擔保對象象信用等等級特征征及核心心定義：被擔保對對象除具具備上述述信用等等級設(shè)置置的必要要條件外外，還將將根據(jù)以以下核心心定義做做出具體體評級。AAA級：生生產(chǎn)經(jīng)營營屬于國國家鼓勵勵發(fā)展行行業(yè)，在在本行業(yè)業(yè)內(nèi)具備備很強競競爭優(yōu)勢勢；管理理層專業(yè)業(yè)經(jīng)驗豐豐富、素素質(zhì)優(yōu)秀秀；經(jīng)

7、營營實力和和財務(wù)實實力雄厚厚，現(xiàn)金金流量非非常充足足，被擔擔保對象象償債能能力極強強，發(fā)展展前景很很好；生生產(chǎn)經(jīng)營營規(guī)模需需達到國國家頒布布的大型型企業(yè)標標準（事事業(yè)法人人除外）；違約約風險極極低。AAA級級：生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營符符合國家家產(chǎn)業(yè)政政策，在在本行業(yè)業(yè)內(nèi)具備備較強競競爭優(yōu)勢勢；管理理層具有有較高專專業(yè)知識識和經(jīng)驗驗、素質(zhì)質(zhì)優(yōu)良；經(jīng)營實實力和財財務(wù)實力力很強，現(xiàn)金流流量充足足，償債債能力很很強，發(fā)發(fā)展前景景良好，違約風險險很低。AA級級：生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營符符合國家家產(chǎn)業(yè)政政策，在在本行業(yè)業(yè)內(nèi)具有有一定競競爭優(yōu)勢勢；管理理層具有有一定專專業(yè)經(jīng)驗驗且素質(zhì)質(zhì)較好；經(jīng)營實實力和財財務(wù)實力力強，現(xiàn)現(xiàn)金流量量

8、較充足足，償債債能力強強，發(fā)展展前景穩(wěn)穩(wěn)定，違違約風險險低。AA級：生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營符合合國家產(chǎn)產(chǎn)業(yè)政策策，在本本行業(yè)內(nèi)內(nèi)競爭地地位基本本穩(wěn)定；管理層層具有一定專專業(yè)經(jīng)驗驗且素質(zhì)質(zhì)較好；經(jīng)營實實力和財財務(wù)實力力較強，現(xiàn)金流流量能滿滿足生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營需需要，償償債能力力較強，發(fā)展前前景較穩(wěn)穩(wěn)定，違違約風險險較低。A級：在本行行業(yè)內(nèi)不不具備競競爭優(yōu)勢勢，管理理層素質(zhì)質(zhì)及經(jīng)營營管理水水平一般般；經(jīng)營營實力和和財務(wù)實實力一般般，現(xiàn)金金流量僅僅能維持持現(xiàn)有生生產(chǎn)經(jīng)營營規(guī)模，存在一一定違約約風險。A級：管管理層素素質(zhì)一般般、經(jīng)營營管理水水平、經(jīng)經(jīng)營實力力和財務(wù)務(wù)實力弱弱，部分分財務(wù)指指標惡化化，現(xiàn)金金流量偏偏緊，有

9、有可能出出現(xiàn)逾期期或墊付付等違約約情況；償債能能力較弱弱，違約約風險較較大。B級：管管理層素素質(zhì)差，經(jīng)營管管理和財財務(wù)管理理存在嚴嚴重缺陷陷，財務(wù)務(wù)狀況整整體惡化化，依靠靠自身經(jīng)經(jīng)營難以以償還債債務(wù)，貸貸款本息息逾期或或墊付超超過300天；違違約風險險大。C級：各各金融機機構(gòu)貸款款本金或或利息逾逾期900天（不不含）以以上或資資產(chǎn)風險險分類為為不良。行業(yè)風險險評價的的目標行行業(yè)為國國家統(tǒng)計計局國民民經(jīng)濟行行業(yè)分類類標準（GB/T4775420002）中中的“大類行行業(yè)”（共計計95個個）和“中類行行業(yè)”（共計3396個個）。按按照“重要性性、風險險同質(zhì)性性和操作作性”的原則則，對上上述行業(yè)業(yè)中

10、部分分行業(yè)進進行評級級（房地地產(chǎn)、金金融行業(yè)業(yè)和事業(yè)業(yè)類被擔擔保對象象除外）。4、被被擔保對對象信用用等級測測評計分分表和和被擔擔保對象象信用等等級測評評匯總表表附后后。（三）被被擔保企企業(yè)授保保額度評評估系統(tǒng)統(tǒng) 該系統(tǒng)統(tǒng)主要對對評級后后的被擔擔保對象象的授保保額度實實施授信信。1、授保保對象。信用等等級為AA級以上上企業(yè)；2、授保保條件。企業(yè)需需符合國國家產(chǎn)業(yè)業(yè)政策，以生產(chǎn)產(chǎn)型企業(yè)業(yè)為主。經(jīng)營者者或所有有者具備備一定的的經(jīng)營管管理水平平和能力力，組織織架構(gòu)合合理，企企業(yè)及其其經(jīng)營者者無不良良信用記記錄，資資產(chǎn)負債債率適中中，且能能提供反反擔保措措施等。3、授保保種類。額度與與期限：AAAA及

11、以上上企業(yè)最最高授保保額度為為30000萬元元；AAA級以上上企業(yè)最最高授保保額度為為20000萬元；A級以以上企業(yè)業(yè)最高授授保額度度為10000萬元；B級一一下企業(yè)業(yè)我公司司不予擔擔保。4、保費費：AAAA及以以上企業(yè)業(yè)可適當當降低保保費和咨咨詢費比比例，且且可以分分期繳納納；AAA級以上上企業(yè)可可適當降降低保費費和咨詢詢費比例例，貸款款入賬后后需要一一次繳納納；A級級以上企業(yè)保保費和咨咨詢費比比例為每每年3%，貸款款入賬后后需要一一次繳納納。（四）被被擔保企企業(yè)反擔擔保措施施評估系系統(tǒng)。反擔保是是指我公公司為被被擔保企企業(yè)實施施擔保時時，為了了分散和和化解我我公司的的擔保風風險，而而要求被

12、被擔保人人或被擔擔保人委委托的其其他法人人向我公公司提供供的擔保保措施。應(yīng)用好好反擔保保系統(tǒng)，能夠在在一定程程度上保保護我公公司的利利益。反反擔保既既包括物物的反擔擔保，也也包括權(quán)權(quán)利的反反擔保。反擔保保措施的的評估是是對反擔擔保措施施的合法法性、權(quán)權(quán)屬、價價值及可可變現(xiàn)性性進行全全面評估估。1、反擔擔保措施施合法性性審核。主要依據(jù)據(jù)擔保保法及及擔保保法司法法解釋，對保保證人、抵押物物、質(zhì)押押的票據(jù)據(jù)及權(quán)利利進行合合法性審審核。2、反擔擔保物和和權(quán)利的的權(quán)屬審審核。審核的內(nèi)內(nèi)容主要要包括：審查有有關(guān)權(quán)屬屬憑證，判斷反反擔保標標的是否否為反擔擔保措施施提供者者所有；對屬于于幾方共共有的標標的，核

13、核實是否否經(jīng)過標標的共有有人同意意，是否否有權(quán)利利處置；標的是是否存在在權(quán)利瑕瑕疵。3、反擔擔保措施施評估評估原原則。反反擔保措措施評估估一定要要遵循“客觀性性、科學學性、替替代性、市場性性和變現(xiàn)現(xiàn)性”等原則則。評估特特點。反擔保保標的的的無瑕性性。對反反擔保措措施的評評估，首首先要解解決反擔擔保措施施的無瑕瑕性，為為保證反反擔保標標的順利利變現(xiàn)，還要審審查反擔擔保標的的的合法法性，其其設(shè)置是是否存在在法律障障礙，反反擔保標標的的權(quán)權(quán)屬是否否清晰，提供反反擔保標標的的被被擔保人人或其他他人是否否有權(quán)處處置及是是否存在在質(zhì)量瑕瑕疵等。反擔保保標的的的可變現(xiàn)現(xiàn)性、易易變現(xiàn)性性。當被被擔保人人不能履

14、履行義務(wù)務(wù)而發(fā)生生代償時時，需要要盡快變變現(xiàn)反擔擔保標的的，以便便獲得補補償，保保持擔保保機構(gòu)資資產(chǎn)的流流動性。因此評評估反擔擔保標的的，要考考察其變變現(xiàn)的有有關(guān)法律律規(guī)定，并考察察其行業(yè)業(yè)和市場場情況，判斷反反擔保標標的變現(xiàn)現(xiàn)的可行行性及所所需期限限。反擔保保標的的的未來性性。反擔保標標的的評評估基準準日都被被選擇在在承保之之前，而而被擔保保人不能能償還債債務(wù)或者者發(fā)生代代償都發(fā)發(fā)生在未未來的某某個時刻刻。因此此對反擔擔保標的的的評估估要考慮慮其未來來性，分分析擔保保責任期期間影響響反擔保保標的物物價值變變化的相相關(guān)因素素?？陀^觀評估反反擔保標標的。擔保物物未來的的完整性性。在擔擔保責任任期

15、間，反擔保保標的存存在損壞壞、滅失失的風險險，因此此有必要要要求對對反擔保保標的進進行保險險。反擔保保標的變變現(xiàn)的稅費費。反擔擔保標的的變現(xiàn)，會發(fā)生生許多稅稅費，使使得擔保保機構(gòu)得得到的補補償?shù)陀谟谧儸F(xiàn)價價值。進進行評估估時，應(yīng)應(yīng)對此進進行預(yù)測測，特別別是劃撥撥土地使使用權(quán)及及其房地地產(chǎn)的抵抵押，應(yīng)應(yīng)充分考考慮土地地出讓金金等因素素。評估方方法。反擔保保標的評評估方法法可分為為：市場場價格評評估；重置成本本法；收收益現(xiàn)值值法；清清算價格格法。由由于資產(chǎn)產(chǎn)評估的的專業(yè)性性比較強強，我公公司在辦辦理反擔擔保業(yè)務(wù)務(wù)過程中中，如確確需對反反擔保企企業(yè)的資資產(chǎn)進行行評估時時，將聘聘請專業(yè)業(yè)評估機機構(gòu)進行

16、行。二、擔保保（在保保）業(yè)務(wù)務(wù)風險分分類系統(tǒng)統(tǒng)本系統(tǒng)所所稱擔保保業(yè)務(wù)風風險分類類，是指指對我公公司已發(fā)發(fā)生的在在保業(yè)務(wù)務(wù)，按照照風險程程度，判斷被擔擔保人及及時足額額履約的的可能性性。對擔保保業(yè)務(wù)實實施風險險分類是是我公司司風險管管理的基基礎(chǔ)性工工作，更更是風控控管理的的一項重重要工作作，其風風險分類類的結(jié)果果是對擔擔保業(yè)務(wù)務(wù)風險狀狀況（包包括損失失程度）做出相相應(yīng)的反反映。（一）擔擔保業(yè)務(wù)務(wù)風險分分類的目目標1、揭示示擔保業(yè)業(yè)務(wù)的風風險程度度，真實實、全面面、動態(tài)態(tài)地反映映擔保業(yè)業(yè)務(wù)質(zhì)量量。2、及時時發(fā)現(xiàn)擔擔保業(yè)務(wù)務(wù)管理中中存在的的問題，并采取取相應(yīng)措措施化解解風險、降低損損失。3、為判判斷

17、擔保保業(yè)務(wù)損損失準備備金是否否充足提提供依據(jù)據(jù)。（二）擔擔保業(yè)務(wù)務(wù)風險分分類原則則1、真實實性原則則，應(yīng)真真實、客客觀地反反映擔保保業(yè)務(wù)風風險狀況況。2、及時時性原則則，應(yīng)及及時、動動態(tài)調(diào)整整分類結(jié)結(jié)果。3、全面面性原則則，對適適用本辦辦法的所所有擔保保業(yè)務(wù)，存續(xù)全全過程均均應(yīng)有對對應(yīng)的風風險分類類形態(tài)。4、審慎慎性原則則，對難難以準確確判斷被被擔保人人還款能能力的擔擔保業(yè)務(wù)務(wù)，應(yīng)適適度下調(diào)調(diào)其分類類級次。5、規(guī)范范性原則則，應(yīng)按按規(guī)定的的權(quán)限和和程序進進行分類類。（三）擔擔保業(yè)務(wù)務(wù)風險分分類的核核心定義義我公司對對擔保（在保）業(yè)務(wù)風風險分類類，借鑒鑒商業(yè)銀銀行對信信貸資產(chǎn)產(chǎn)實施五五級分類類標

18、準，擔保業(yè)業(yè)務(wù)風險險分類形形態(tài)從高高到低依依次為正正常類、關(guān)注類類、次級級類、可可疑類和和損失類類，后三三類合稱稱為不良良擔保業(yè)業(yè)務(wù)。1、正常常類：被被擔保人人能夠履履行合同同，沒有有足夠理理由懷疑疑擔保業(yè)業(yè)務(wù)本息息不能按按時足額額償還。2、關(guān)注注類：盡盡管被擔擔保人目目前存在在一些可可能對償償還產(chǎn)生生不利影影響的因因素，但但是依靠靠其正常常經(jīng)營收收入，必必要時通通過執(zhí)行行反擔保，能在規(guī)規(guī)定期限限內(nèi)足額額收回擔擔保業(yè)務(wù)務(wù)本息。3、次級級類：被被擔保人人的還款款能力出出現(xiàn)明顯顯問題，完全依依靠其正正常經(jīng)營營收入無無法及時時、足額額償還擔擔保業(yè)務(wù)務(wù)本息，即使執(zhí)執(zhí)行擔保保，也可可能會造造成一定定損失

19、，預(yù)計損損失在440（含）以以內(nèi)。4、可疑疑類：被被擔保人人無法足足額償還還擔保業(yè)業(yè)務(wù)本息息，即使使執(zhí)行擔擔保，也也肯定要要造成較較大損失失，預(yù)計計損失在在40至900（含含）之間間。5、損失失類：在在采取所所有可能能的措施施或必要要的法律律程序之之后，本本息仍然然無法收收回，或或只能收收回極少少部分。（四）擔擔保業(yè)務(wù)務(wù)風險分分類的具具體標準準符合以下下任一標標準的擔擔保業(yè)務(wù)務(wù)，認定定為損失失類（損損失級）擔保業(yè)業(yè)務(wù)：1、被擔擔保人和和反擔保保人依法法宣告破破產(chǎn)、關(guān)關(guān)閉、解解散或撤撤銷，并并終止法法人資格格，我公公司對被擔保人人和反擔保人人進行追追償（包包括但不不限于起起訴、公公證送達達等手段

20、段，下同同）后，未能收收回的債債權(quán)。2、被擔擔保人遭遭受重大大自然災(zāi)災(zāi)害或者者意外事事故，損損失巨大大且不能能獲得保保險補償償，或者者以保險險賠償后后，確實實無力償償還部分分或者全全部債務(wù)務(wù)，我公公司對其其財產(chǎn)進進行清償償和對反反擔保人人進行追追償后，未能收收回的債債權(quán)。3、被擔擔保人和和反擔保人人雖未依依法宣告告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完完全停止止經(jīng)營活活動，被被縣（區(qū)區(qū)）級及及以上工工商行政政管理部部門依法法注銷、吊銷營營業(yè)執(zhí)照照，我公公司對被擔保保人和反擔保人人進行追追償后，未能收收回的債債權(quán)。4、被擔擔保人和和反擔保人人雖未依依法宣告告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完完全停止止經(jīng)營活活動，未未進行工工商登記記或連續(xù)續(xù)兩年以以上未參參加工商商年檢，我公司司對被擔保保人和反擔保人人進行追追償后，未能收