公司應(yīng)收帳款管理辦法

1、公司應(yīng)收帳款管理辦法公司應(yīng)收賬款帳款管理辦法 HYPERLINK /wgzl/zlcy/ 第一條 為更好地建立和健全公司客戶(hù)信用管理體系，解決公司多年積累的應(yīng)收帳款數(shù)額大、部分款項(xiàng)帳齡長(zhǎng)的問(wèn)題，提高公司的經(jīng)營(yíng)質(zhì)量，特制訂本辦法。 HYPERLINK /wgzd/ 第二條 公司當(dāng)前應(yīng)收帳款管理的重點(diǎn)是清理和解決以下三類(lèi)帳款，并形成公司正常的應(yīng)收帳款管理制度：一、在改組重組中拆分步入公司的老帳，且客戶(hù)在公司設(shè)立以后未與公司存有代萊業(yè)務(wù)往來(lái)。此類(lèi)應(yīng)收賬款帳款存有很高的呆、壞帳風(fēng)險(xiǎn)。二、公司設(shè)立至2002年6月30日終了出現(xiàn)的應(yīng)收賬款帳款，以后月份未出現(xiàn)嶄新業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶(hù)，此類(lèi)應(yīng)收賬款帳款存有一定收款

2、難度。三、目前一直同公司存有業(yè)務(wù)往來(lái)客戶(hù)的應(yīng)收賬款帳款，此類(lèi)應(yīng)收賬款帳款中存有部分雙方帳面相符的遺留問(wèn)題，存有潛在糾紛。第三條 在改組重組中拆分步入公司且無(wú)新業(yè)務(wù)往來(lái)的老帳清掃及處置辦法 HYPERLINK /wgzl/cwgl/ 一、客戶(hù)已找不到或破產(chǎn)、關(guān)停，已不再可能收回的欠款，由生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部組織清理，逐項(xiàng)調(diào)查，追溯責(zé)任人，形成結(jié)論并根據(jù)實(shí)際情況按公司呆、壞帳管理制度提出處理報(bào)告。二、客戶(hù)還存有，還有歸還或部份歸還的可能性的應(yīng)收賬款帳款，一就是上溯確認(rèn)責(zé)任人，由責(zé)任人UGL，二就是引導(dǎo)公司其他員工參予收款。收款均按一定比例獎(jiǎng)勵(lì)事業(yè)部和輕易順利完成收款工作的人員。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部非政

3、府清掃，并按催款難度和數(shù)額大小明確提出各項(xiàng)應(yīng)收賬款帳款的收款獎(jiǎng)勵(lì)比例。上述兩款中可以明晰責(zé)任人的上述應(yīng)收賬款帳款，至2003年6月30日仍未歸還，公司將根據(jù)具體情況追責(zé)有關(guān)人員的責(zé)任，工作不力或有過(guò)失的人員應(yīng)當(dāng)分擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額的2-5%。第四條 公司設(shè)立至2002年6月30日構(gòu)成的應(yīng)收賬款帳款生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部匯同財(cái)務(wù)部整理出來(lái)公司設(shè)立至2002年6月30日應(yīng)收賬款帳款中已并無(wú)往來(lái)的客戶(hù)情況表。明晰責(zé)任人，限期在2002年年內(nèi)追繳。2002年12月31日，公司將按照會(huì)計(jì)制度對(duì)上述尚未歸還的應(yīng)收賬款帳款計(jì)提壞帳損失準(zhǔn)備工作，計(jì)提的壞帳損失準(zhǔn)備工作沖減事業(yè)部當(dāng)年的利潤(rùn)，責(zé)任人視個(gè)人責(zé)任的大小應(yīng)當(dāng)分擔(dān)其中的

4、15-20%。自2003年已經(jīng)開(kāi)始，按應(yīng)收賬款帳款余額排序的資金占用利息(月息5)由責(zé)任人分擔(dān)。應(yīng)收賬款帳款單項(xiàng)收款還清的，可以按營(yíng)銷(xiāo)責(zé)任制的規(guī)定扣除營(yíng)銷(xiāo)責(zé)任人的營(yíng)銷(xiāo)業(yè)績(jī)并抽取營(yíng)銷(xiāo)工資。第五條 客戶(hù)來(lái)款日期的確認(rèn)：一、現(xiàn)款、銀行匯票或現(xiàn)匯：以現(xiàn)款或匯票實(shí)際抵達(dá)公司之日為來(lái)款日期;二、銀行承兌匯票：以銀行匯票之日為來(lái)款日期;三、商業(yè)承兌匯票：以匯票實(shí)際匯票之日為來(lái)款日期，此前仍按應(yīng)收賬款帳款管理，視具體情況可不計(jì)提壞帳準(zhǔn)備工作。第六條 目前一直同公司存有業(yè)務(wù)往來(lái)客戶(hù)的應(yīng)收賬款帳款 HYPERLINK /wygw/htxy/ 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部整理出應(yīng)收帳款中2002年6月30日后仍繼續(xù)往來(lái)的客戶(hù)

5、情況表，將欠款余額分解到各個(gè)合同及發(fā)貨單，按公司的客戶(hù)信用度管理辦法規(guī)定，根據(jù)合同約定按期回款，超過(guò)規(guī)定時(shí)間，未收回部分，營(yíng)銷(xiāo)責(zé)任人需按月承擔(dān)5的利息。并且，公司根據(jù)會(huì)計(jì)制度按月計(jì)提各事業(yè)部的壞帳準(zhǔn)備，營(yíng)銷(xiāo)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)其負(fù)責(zé)的應(yīng)收帳款部分的壞帳準(zhǔn)備的15-20%，從責(zé)任人的工資或風(fēng)險(xiǎn)基金中扣除。帳款收回后由公司退回已經(jīng)提取的壞帳準(zhǔn)備。營(yíng)銷(xiāo)責(zé)任人必須在2002年年末前就2002年6月30日前出現(xiàn)的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)和應(yīng)收賬款帳款中的遺留問(wèn)題明確提出處理意見(jiàn)并與客戶(hù)得當(dāng)協(xié)商處理完畢。未積極主動(dòng)采取措施推動(dòng)問(wèn)題化解而將問(wèn)題帶進(jìn)2003年的，視同瀆職。公司從2002年7月1日已經(jīng)開(kāi)始，對(duì)客戶(hù)的來(lái)款一律實(shí)行抵銷(xiāo)原

6、欠老款的方式處置帳務(wù)，但不影響營(yíng)銷(xiāo)員的傭金。第七條 自2003年已經(jīng)開(kāi)始，公司的壞帳準(zhǔn)備工作使用帳齡分析法計(jì)提。按月末每個(gè)合約或發(fā)貨單未資金回籠部分的帳齡計(jì)提壞帳準(zhǔn)備工作。一、帳齡3個(gè)月(合約簽訂合同的退款期限比伯縣的除外)以?xún)?nèi)，按3%計(jì)提壞帳準(zhǔn)備工作。二、帳齡在36個(gè)月的(合約簽訂合同的退款期限比伯縣的除外)，按30%計(jì)提壞帳準(zhǔn)備工作。三、帳齡在612個(gè)月的，按50%計(jì)提壞帳準(zhǔn)備工作。四、帳齡少于12個(gè)月的或存有證據(jù)證明已無(wú)法歸還的貨款，按100%計(jì)提壞帳準(zhǔn)備工作。所計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備工作，在該筆帳款歸還后，由公司退還。公司嶄新簽合同的資金回籠期限嚴(yán)苛按客戶(hù)信譽(yù)度管理辦法繼續(xù)執(zhí)行。至2003年年末，公司在正常業(yè)務(wù)中原則上不應(yīng)當(dāng)發(fā)生逾期三個(gè)月以上的應(yīng)收賬款帳款，一旦發(fā)生此類(lèi)應(yīng)收賬款帳款，公司將根據(jù)信用管理制度啟動(dòng)緊急措施，由營(yíng)銷(xiāo)責(zé)任人專(zhuān)職催繳。發(fā)生可以明晰的死去帳、呆帳，則按營(yíng)銷(xiāo)責(zé)任制管理辦法的有關(guān)規(guī)定處置。第八條 營(yíng)銷(xiāo)員業(yè)績(jī)核算時(shí)按實(shí)際履行職責(zé)的銷(xiāo)售合約支付，全部款接到就可以抽取營(yíng)銷(xiāo)工資。應(yīng)收賬款帳款嚴(yán)禁扣除來(lái)款。營(yíng)