公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度

1、歡迎下載內(nèi)容僅供參考公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度總 則為了明確公司各部門(mén)在實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)中的財(cái)務(wù)關(guān)系及責(zé)任，規(guī)劃、控制公司的實(shí)際情況，特制訂本制度。財(cái)務(wù)預(yù)算是在預(yù)測(cè)和決策的基礎(chǔ)上，圍繞公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)一定時(shí)期內(nèi)公司體安排。務(wù)部組織實(shí)施，分級(jí)歸口管理，并將財(cái)務(wù)預(yù)算作為制定、落實(shí)內(nèi)部績(jī)效考核的依據(jù)。行，將各項(xiàng)成本、效益指標(biāo)“橫向到邊，縱向到底”層層分解、落實(shí)，并負(fù)責(zé)到位。財(cái)務(wù)預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)及其職能任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)部人員為小組成員。財(cái)務(wù)部根據(jù)公司要求擬訂財(cái)務(wù)預(yù)算的目標(biāo)、政策，制定財(cái)務(wù)預(yù)算管理的具體作，并配合財(cái)務(wù)部做好公司整體預(yù)算的工作。各部門(mén)經(jīng)理（主管）及財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)本單位財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)直接責(zé)任。財(cái)

2、務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容及編制依據(jù)流程進(jìn)行，并按照各執(zhí)行部門(mén)所承擔(dān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類(lèi)型及其責(zé)任權(quán)限，編制不同形式的財(cái)務(wù)預(yù)算。主要包括：（辦事處（辦事處在預(yù)算期內(nèi)所要達(dá)到的營(yíng)運(yùn)規(guī)模，主要是在收入預(yù)算的基礎(chǔ)上，依據(jù)各作業(yè)板塊（辦事處）能力、各項(xiàng)成本費(fèi)用的消耗，具體編制如下：人工成本的測(cè)算：根據(jù)本年度的實(shí)際直接工資(不含公司辦公室人員)及下（主要為各作業(yè)板塊發(fā)生的費(fèi)用）主要是折舊和其他費(fèi)用項(xiàng)目（費(fèi)等（既機(jī)關(guān)人員組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必要的管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用等預(yù)算管理費(fèi)用包括可控費(fèi)用和不可控費(fèi)用兩部分可控費(fèi)用是指辦公費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、修理費(fèi)、業(yè)務(wù)接待費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)等不可控費(fèi)用是工資職工福利費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)

3、費(fèi)折舊費(fèi)社會(huì)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等根據(jù)上年實(shí)際費(fèi)用水平和預(yù)算期內(nèi)的變化因素結(jié)合費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和公司降低成本費(fèi)用的要求，分項(xiàng)目、分責(zé)任部門(mén)進(jìn)行編制。其中：業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)列示。他營(yíng)業(yè)外收支等，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況和國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定，編制營(yíng)業(yè)外收支等相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算。產(chǎn)所引起的現(xiàn)金流入，也應(yīng)列入預(yù)算。需求決策資料及利率等編制。財(cái)務(wù)預(yù)算主要包括資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算和損益預(yù)算等內(nèi)容資本預(yù)算、資金預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。項(xiàng)預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。礎(chǔ)表格，統(tǒng)一財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)計(jì)算口徑，各部門(mén)應(yīng)按照公司要求認(rèn)真填報(bào)。財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序10通知和編報(bào)要求。編制上報(bào)：各部門(mén)應(yīng)當(dāng)結(jié)合通知要求、本年度的實(shí)際情況和下一年度的特殊變動(dòng)來(lái)確定其下一

4、年度的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)，并于每年 10 月 15 日前將各項(xiàng)計(jì)劃以及有關(guān)材料上報(bào)財(cái)務(wù)部。情況制定下一年度各板塊收入預(yù)算。調(diào)度部根據(jù)運(yùn)輸營(yíng)運(yùn)情況，編制下一年度短途外請(qǐng)車(chē)支出的預(yù)算。各作業(yè)部門(mén)（包括噸、拖、小車(chē)隊(duì)、倉(cāng)庫(kù)、裝卸、返工部、各辦事處）根據(jù)本部門(mén)設(shè)備使用情況及下一年度的營(yíng)運(yùn)計(jì)劃，參照本年度實(shí)際發(fā)生額編制下一年度本部門(mén)日常發(fā)生的成本費(fèi)用，包括：日常維修和大修理費(fèi)用、燃料費(fèi)、（倉(cāng)庫(kù)需更新的地臺(tái)板、外請(qǐng)車(chē)費(fèi)用以及辦公費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、租賃費(fèi)、跟車(chē)費(fèi)等支出預(yù)算。保險(xiǎn)部負(fù)責(zé)制定公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及車(chē)輛事故損失費(fèi)的預(yù)算。行政部負(fù)責(zé)編制下一年度公司人工成本（包括作業(yè)部、辦事處、機(jī)關(guān)人員的工資、社會(huì)保險(xiǎn)、臨時(shí)用工勞務(wù)費(fèi)等

5、公費(fèi)、差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、低值易耗品、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、水電、房租等費(fèi)用預(yù)算。同時(shí)負(fù)責(zé)編制公司辦公設(shè)備（如電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等） 購(gòu)置、更新的預(yù)算。財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)編制折舊費(fèi)、四稅、審計(jì)費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用等預(yù)算?？偨?jīng)理辦：負(fù)責(zé)編制購(gòu)置運(yùn)輸設(shè)備及投資項(xiàng)目的預(yù)算。下達(dá)執(zhí)行：財(cái)務(wù)部將審定后的財(cái)務(wù)預(yù)算下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。月度預(yù)算的編制程序：客服部應(yīng)在每月 25調(diào)度部應(yīng)在每月 25各作業(yè)部門(mén)（應(yīng)在每月 25 日前向財(cái)務(wù)部上報(bào)下月本部門(mén)日常發(fā)生的成本費(fèi)用，包括：日常維修和大修理費(fèi)用、燃料費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)（保管費(fèi)、車(chē)船使用稅、外請(qǐng)車(chē)費(fèi)用以及辦公費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、租賃費(fèi)、跟車(chē)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、水電費(fèi)等支出預(yù)算。保險(xiǎn)部應(yīng)在每月 2

6、5的預(yù)算。行政部應(yīng)在每月 25 日前向財(cái)務(wù)部上報(bào)下月工資（關(guān)人員的工資、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、臨時(shí)用工勞務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、低值易耗品等費(fèi)用計(jì)劃?？偨?jīng)理辦應(yīng)在每月 25 日前向財(cái)務(wù)部上報(bào)下月重大項(xiàng)目開(kāi)支預(yù)算。財(cái)務(wù)部編制月度預(yù)算，經(jīng)公司執(zhí)行官批準(zhǔn)后在月底最后一天下達(dá)。已經(jīng)正式下達(dá)執(zhí)行的財(cái)務(wù)預(yù)算，一般不予調(diào)整，但是由于市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)條批準(zhǔn)方可進(jìn)行調(diào)整。年度財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整方案，提交公司財(cái)務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組審定后上報(bào)公司執(zhí)行官批準(zhǔn)，然后下達(dá)執(zhí)行。財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制各部門(mén)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理，按時(shí)組織預(yù)算資金的收入，嚴(yán)格控制（預(yù)算 80%；三級(jí)達(dá)預(yù)算 100%）的財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，及時(shí)向各部門(mén)和公司領(lǐng)導(dǎo)層匯報(bào)。財(cái)務(wù)預(yù)算的分析與考核財(cái)務(wù)部要全面掌握財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，研究、落實(shí)、解決財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中的嚴(yán)格執(zhí)行和公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。原因外，各部門(mén)上