物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度05057

1、物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)部是公司全部財(cái)政事務(wù)及資本活動(dòng)的管理與履行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司平時(shí)財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)剖析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)進(jìn)出計(jì)劃；審查各項(xiàng)資本使用和花費(fèi)開銷；回收售樓款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理平時(shí)現(xiàn)金收付、花費(fèi)報(bào)銷、稅費(fèi)繳納、銀行單據(jù)結(jié)算，保留庫存現(xiàn)金及銀行控單據(jù)，按日編報(bào)資本日報(bào)表；做好公司籌融資工作；辦理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。2.負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算工作。恪守國家公布的會計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法例，依照會計(jì)制度，進(jìn)行會計(jì)核算；編制年度、季度、月份會計(jì)報(bào)表；依照會計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、協(xié)助

2、賬，實(shí)時(shí)記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)，賬帳符合、賬實(shí)符合、賬表符合、帳證符合；管理好會計(jì)檔案。3.負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，采集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，實(shí)時(shí)、正確地為成本展望、控制、剖析供給資料；按合同、估算、審查支付工程、設(shè)施、資料款項(xiàng)，配合工程部等部門做好工程、資料設(shè)施款的計(jì)算及完工工程決算；完美各項(xiàng)成本協(xié)助賬的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。4.成立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其余相關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)剖析，判斷和評論公司的生產(chǎn)經(jīng)營成就和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決議供給依照。5.配合公司內(nèi)部審計(jì)。依據(jù)上述工作范圍和

3、職責(zé)，為增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特?cái)M訂本制度。資本審批制度1.總則1）所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)贊同。假如主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)能否贊同款項(xiàng)的支付，過后請其在支出單上補(bǔ)簽建議；1/72）財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票一定分開保留，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保留。辦公室主任或出納不在單位時(shí)期，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保留。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員一定對印章的使用狀況進(jìn)行登記；3）財(cái)務(wù)不原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，病經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)贊同；4）開具的支票需寫明經(jīng)贊同贊同的收款人

4、全稱，收取的發(fā)票須與收看符合。如收款人因特別狀況需要公司予以配合支付給第三者，一定有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)贊同；5）來往款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)贊同；6）非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資本需經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)贊同；7）用以支付各樣款項(xiàng)的原始憑證一定保留原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特別狀況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)贊同。2.施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)贊同支付。其程序，按一下“施工工程應(yīng)寬支付審批工作流程”履行。施工工程用款支付審批工作流程3、行政花費(fèi)支出管理制度1）公司管理人員的花費(fèi)報(bào)銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)贊同夠財(cái)務(wù)方可報(bào)支；2）波及應(yīng)酬等非正?；ㄙM(fèi)麥序公司主管領(lǐng)

5、導(dǎo)贊同。公司差旅費(fèi)開銷制度1）公司員工到本市范圍之外處域履行公事可享受差旅費(fèi)補(bǔ)助；2）波及應(yīng)酬等非正?；ㄙM(fèi)，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)贊同。2/7（3）公司職員出差時(shí)期，住宿花費(fèi)及補(bǔ)助按以下規(guī)定履行：房租標(biāo)準(zhǔn)：A、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日；B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日?；锸逞a(bǔ)助、市內(nèi)交通補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)助每人20元/日；市內(nèi)交通費(fèi)每人6元/日。4）實(shí)質(zhì)報(bào)銷結(jié)高出公司的補(bǔ)助保準(zhǔn)，須有部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明原由，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。4.車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度1）公司車輛維修養(yǎng)護(hù)由辦公室一致管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修花費(fèi)一般采納銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；2）車輛的易損備品備件由辦公室一

6、致安排采買，以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；3）公司汽油票由辦公室一致保留并設(shè)賬本登記使用。5辦公花費(fèi)、會議花費(fèi)及其余花費(fèi)管理制度1）公司辦公器具由辦公室一致采買、管理；2）辦公室建立賬冊登記公司辦公用品的采買、使用狀況；3）辦公室財(cái)富臺賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊；4）辦公室對付各部門領(lǐng)用的辦公用品狀況進(jìn)行造冊、登記、擬訂通告；5）公司各部門因工作需要，需要請相關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總部經(jīng)理贊同，其會務(wù)工作由辦公室一致安排；6）相關(guān)薪資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門擬訂，經(jīng)總經(jīng)理贊同后報(bào)財(cái)務(wù)不存案。6.行政花費(fèi)報(bào)銷制度1）

7、公司行政花費(fèi)現(xiàn)金支出范圍為：向員工支付薪資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其余款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開銷；3/72）公司職員報(bào)銷行政花費(fèi)應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)署名認(rèn)同后報(bào)送財(cái)務(wù)部依照本制度相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付；3）應(yīng)酬。禮物花費(fèi)支出推行一票一單、事先申報(bào)制，贊同后方可實(shí)行；凡畏具備報(bào)銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需應(yīng)用支票或先進(jìn)者一定填寫借錢單。借錢但劉財(cái)務(wù)存底，貸借錢還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收條給經(jīng)辦人；支票領(lǐng)用單、借錢單一定由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)署名，財(cái)務(wù)審查后，由財(cái)務(wù)部直接支付；銀行支票如發(fā)生丟掉，。相關(guān)責(zé)任人應(yīng)實(shí)時(shí)向財(cái)務(wù)部

8、和開戶銀行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失，丟掉人員負(fù)有補(bǔ)償責(zé)任。其余相關(guān)花費(fèi)及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。工程成本管理制度1）公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及波及工程成本的全部指標(biāo)、保證、許諾及其余經(jīng)濟(jì)簽證均需總經(jīng)理簽訂或受權(quán)拜托簽訂。2）公司工程主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的展望及審查、工程招招標(biāo)文件的編制、工程決算的鑒定。3）工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)施資料的采買供給及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)施、資料進(jìn)行采買，保證設(shè)施資料實(shí)時(shí)供給，踴躍進(jìn)行市場詢價(jià)工作，成立市場價(jià)錢詢價(jià)登記薄，記錄資料價(jià)錢改動(dòng)的歷史資料。4）財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的整體控制工作。1、參加相關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，實(shí)時(shí)正確的才認(rèn)

9、識公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃。2、負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)審工作，參加工程造價(jià)確實(shí)定和最后決算的鑒定工作。（5）工程中間的結(jié)算程序。4/71、實(shí)行單位于每個(gè)月25日以前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審查，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì)劃以及其余文件資料提出審查建議，并有5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會簽。2、財(cái)務(wù)部依據(jù)相關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供給資料數(shù)額，以及與施工單位其余經(jīng)濟(jì)來往等狀況，并參照公司財(cái)務(wù)狀況提出付款建議，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。（6）工程決算程序。1、施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算相同的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會簽；2、財(cái)務(wù)部依據(jù)各樣經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)鑒定的工程決

10、算數(shù)和資料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)花費(fèi)，結(jié)算對付工程尾數(shù)，提出付款方案報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)贊同；3、大工程辦理結(jié)算時(shí)，應(yīng)由公司主管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其余相關(guān)部門人員構(gòu)成工程結(jié)算小組，依照上述本制度的職責(zé)范圍結(jié)合進(jìn)行工程結(jié)算；4、房子工程所有完工查收合格交托使用時(shí)，商品房由工程部、銷售部辦理完工房交接查收入庫手續(xù)，財(cái)務(wù)庫憑交樓入停手續(xù)辦理完工方成本房結(jié)算。財(cái)務(wù)管理制度公司財(cái)富的范圍（1）公司財(cái)富包含固定財(cái)富和低值易耗品；凡公司購入或自制的機(jī)器且設(shè)施、動(dòng)力設(shè)施、運(yùn)輸設(shè)施、工具儀器、管理器具、房子建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定財(cái)富；凡單

11、項(xiàng)價(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品器具均屬低值易耗品。5/7公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)富的會計(jì)核算公司本部使用的所有固定財(cái)富及公司所有辦公用品器具由辦公室歸口管理；公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)施、動(dòng)力設(shè)施、工具儀器等由工程部歸口管理；（3）辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)富的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)建立臺賬，登記公司財(cái)富的購入、使用及庫存狀況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)富的保留、維修并擬訂相應(yīng)的舉措、方法。財(cái)富的購買與調(diào)撥辦公室依據(jù)公司的發(fā)展需要編制財(cái)富采買計(jì)劃及進(jìn)行市場詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)贊同后方可采買；財(cái)富購回后，應(yīng)填寫財(cái)富收入查收單。收入查收單調(diào)式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)

12、富收入查收單、財(cái)富發(fā)票及采買計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)富歸口管理部門憑查收單登記臺賬；各部門需領(lǐng)用固定財(cái)富時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理贊同，報(bào)辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)贊同；固定財(cái)富的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單調(diào)式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)富歸口管理部門作為財(cái)富發(fā)出憑證，一聯(lián)由財(cái)富谷口管理部門按期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬；財(cái)富在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交鋒續(xù)，移交鋒續(xù)由財(cái)富歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部存案。4、財(cái)富的清點(diǎn)、清點(diǎn)公司財(cái)富歸口管理部門應(yīng)按期進(jìn)行財(cái)富清點(diǎn)清點(diǎn)工作，年關(guān)一定進(jìn)行一次全面的清點(diǎn)清點(diǎn)；各部門的年關(guān)財(cái)富清點(diǎn)一定有財(cái)務(wù)人員參加；6/7財(cái)富清點(diǎn)清點(diǎn)后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧或毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說明虧、損原由。對因個(gè)人瀆職造