某公司借款與報銷實施細則

1、當前文檔修改密密碼：83662839 HYPERLINK *公司借借款、報銷實實施細則根據(jù)*20006財字007 號文借款和和報銷實施細細則，并結(jié)結(jié)合*當?shù)氐膶崒嶋H情況，特特對該規(guī)定細細則如下：一、適用范圍本細則適用范圍圍包括費用性性借款、購買買固定資產(chǎn)以以及無形資產(chǎn)產(chǎn)所發(fā)生的借借款。費用指指*公司發(fā)生生的除項目工工程直接成本本、市場推廣廣費支出以外外的所有費用用，具體包括括：工資及福福利費、辦公公費、差旅費費、電話費、業(yè)業(yè)務(wù)招待費、市市內(nèi)交通費、機機動車使用費費、市場推廣廣費等費用。所有借款必須填填寫內(nèi)部借借款單，業(yè)業(yè)務(wù)招待費申申請表、出出差申請審批批單、勞勞務(wù)費、禮品品費申請單不能代替內(nèi)部

2、借款單。如果發(fā)生業(yè)務(wù)招待費、差旅費、勞務(wù)費、禮品費需要借款，必須同時填寫內(nèi)部借款單。工程付款類借款款、市場推廣廣費借款的管管理參照*集團工程程付款操作規(guī)規(guī)程的相關(guān)關(guān)規(guī)定執(zhí)行。二、借款流程*公司1、部門經(jīng)理及及以下級員工工：經(jīng)手人 部門經(jīng)理 主管副副總/總監(jiān) 財務(wù)副總經(jīng)經(jīng)理 *公司司總經(jīng)理2、主管副總/總監(jiān)：代辦人 主管副總/總監(jiān) 財務(wù)副總經(jīng)經(jīng)理 公司總經(jīng)理理3、*公司總總經(jīng)理：公司總經(jīng)理 公司財務(wù)務(wù)副總經(jīng)理 集團財財務(wù)總監(jiān) 集團總裁說明：*公司司總經(jīng)理所有有費用從借款款到報銷都必必須簽批到集集團總裁。三、借款管理（一）備用金借借款管理取消備用金借款款制度，各部部門不得以任任何名義保留留備用金。

3、（二）其它借款款的管理（一）、現(xiàn)金借借款1、借支范圍：適用于各項項臨時性事務(wù)的的借款及其它它特殊事項的的借款，能采采用支票付款款的不得采用用現(xiàn)金借款的形形式（對外付付款10000元以上應(yīng)使使用轉(zhuǎn)帳支票票）。2、借支管理： 現(xiàn)金借款金額一一般為5000元-100000元，具體體借款金額由由借款人所在在體系的主管管副總經(jīng)理（無無主管副總經(jīng)經(jīng)理的為項目目公司總經(jīng)理理）決定，財財務(wù)可結(jié)合實實際審核，對對借款金額與與實際狀況存存在較大差異異的，可提出出異議，并要要求另行填制制內(nèi)部借款單單。如現(xiàn)金借款金額額在50000元以下（含含5000元），必必須最遲于實實際借款日前前1日通知財務(wù)務(wù)具體金額（或或大致金

4、額），否否則財務(wù)有權(quán)權(quán)拒絕或遲延延支付款項。如現(xiàn)金借款金額額在50000元以上，必必須最遲于實實際借款日前前2日通知財務(wù)務(wù)具體金額（或或大致金額），否否則財務(wù)有權(quán)權(quán)拒絕或遲延延支付款項。3、還款流程：借款后，借借款人應(yīng)在33日內(nèi)持報銷銷單到財務(wù)進進行審核，有有差旅費借款款的員工出差差回到公司后后的3日內(nèi)持報銷銷單到財務(wù)審審核，財務(wù)審審核確認后借借款人應(yīng)在22日內(nèi)辦理完完后續(xù)的簽批批流程到財務(wù)務(wù)部還款。即即正常情況下下現(xiàn)金借支應(yīng)應(yīng)在5日內(nèi)辦理完完還款手續(xù)。如如特殊情況簽簽批的領(lǐng)導不不在公司，應(yīng)應(yīng)在3日內(nèi)持報銷銷單到財務(wù)進進行審核，待待簽批的領(lǐng)導導回公司后的的2日內(nèi)辦理簽簽批流程并在在財務(wù)銷帳。4

5、、相關(guān)措施：借款人用款款后應(yīng)持合規(guī)規(guī)票據(jù)及時辦辦理歸還借款款手續(xù)。差旅旅費借支應(yīng)在在借款人回公公司后及時辦辦理還款手續(xù)續(xù)。否則財務(wù)務(wù)部將每日按按借款金額的的0.1加收收借款滯納金金（從第五個個工作日的次次日起計算天天數(shù)或從領(lǐng)導導回公司后第第2個工作日的的次日起計算算天數(shù)）。如如遇發(fā)薪日，借借款人仍沒有有到財務(wù)還款款則該月工資資直接沖抵其其借款并扣除除應(yīng)交納的滯滯納金后發(fā)放放。特殊事項項，不能及時時到財務(wù)辦理理還款手續(xù)時時，借款人應(yīng)應(yīng)提交由主管管副總確認的的不能及時還還款的情況說說明及確定的的還款日期報報財務(wù)，經(jīng)財財務(wù)確認可暫暫免征收滯納納金。（二）、支票、銀銀行匯票、銀銀行本票、銀銀行承兌匯票

6、票等票據(jù)借款款1、借支范圍：適用于除必必須采用現(xiàn)金金借款的特殊殊事項外一切切費用性借款款均采用支票票借款的形式式，如工裝費費、定點招待費、固固定資產(chǎn)購置置費及不能確確定金額的合合同借款。2、借支額度：借款金額由由合同或其它它可支持依據(jù)據(jù)決定，由經(jīng)經(jīng)辦人擬定，由由項目公司主主管副總經(jīng)理理（無主管副副總經(jīng)理的為為項目公司總總經(jīng)理）確認認，財務(wù)可結(jié)結(jié)合實際審核核并要求經(jīng)辦辦人提供相關(guān)關(guān)資料，對借借款金額與實實際狀況存在在較大差異的的，可提出異異議，并要求求另行填制內(nèi)內(nèi)部借款單。如支票借款金額額在2萬元以下（含含2萬），必須須最遲于實際際借款日前11日通知財務(wù)務(wù)并告知具體體金額（或大大致金額），否否則

7、財務(wù)有權(quán)權(quán)拒絕或遲延延開具支票。如支票借款金額額在2萬元以上100萬元以下（含含10萬），必必須最遲于實實際借款日前前2日通知財務(wù)并并告知具體金金額（或大致致金額），否否則財務(wù)有權(quán)權(quán)拒絕或遲延延開具支票。如支票借款金額額在10萬元以上上，必須最遲遲于實際借款款日前3日通知財務(wù)務(wù)并告知具體體金額（或大大致金額），否否則財務(wù)有權(quán)權(quán)拒絕或遲延延開具支票。3、借款流程：a、辦理支票票借款時，填填制內(nèi)部借款款單，按借款款的簽批程序序進行簽批；b、如屬于合合同借款且金金額明確，應(yīng)應(yīng)填制項目結(jié)結(jié)算單及項目目付款單，按按照項目付款款的簽批程序序進行簽批，到到財務(wù)部門申申領(lǐng)支票時應(yīng)應(yīng)向財務(wù)部門門說明日期、收收款

8、單位、金金額、用途。4、還款流程：借款領(lǐng)票人人在領(lǐng)取支票票五日內(nèi)，持持合法合規(guī)的的原始發(fā)票，填填寫費用報銷銷單，或者項目目結(jié)算單及項項目付款單，報報相關(guān)審批人人簽批后，到到財務(wù)部報銷銷。因故到期期未報者，應(yīng)應(yīng)提前與財務(wù)務(wù)部門聯(lián)系，說說明原因并積積極催辦。5、相關(guān)措施：參照現(xiàn)金借借支的相關(guān)措措施辦理。支支票領(lǐng)用人應(yīng)應(yīng)牢記支票號號碼，妥善保保管，如因丟丟失支票或發(fā)發(fā)票給公司造造成的一切損損失，均由經(jīng)經(jīng)辦人承擔一一切經(jīng)濟責任任。（三）、財務(wù)部部門負責牽頭頭對借出款項項進行追蹤管管理、定期催催收。各級財財務(wù)部門每月月上報集團財財務(wù)管理中心心借款清單。每每月集團財務(wù)務(wù)管理中心在在全集團范圍圍內(nèi)對欠款時時

9、間最長和欠欠款總額最大大的前10名予以通通告，并限期期解決，限期期內(nèi)仍未解決決的，財務(wù)部部門將從借款款人當月報銷銷費用中抵扣扣，仍未抵扣扣的部分將從從借款人當月月工資賬戶中中抵扣以清償償所借款項。四、報銷流程費用報銷簽批流流程與借款簽簽批流程一致致。定額費用用和限額費用用報銷簽批到財財務(wù)部門即可可（主管副總總確認后經(jīng)財財務(wù)部審核通通過后即可報報銷）。*公司總經(jīng)經(jīng)理所有費用用包括定額費費用都必須簽簽批到集團財財務(wù)總監(jiān)、總總裁。原則上上每月報銷一一次，由各公公司自行安排排時間。費用用性借款在借借款后5個工作日內(nèi)內(nèi)報銷費用，借借款出差人員員在返回公司司5個工作日內(nèi)內(nèi)報銷差旅費費。經(jīng)辦人在發(fā)生費費用支

10、出并取取得原始票據(jù)據(jù)時，須仔細細檢查所取得得的原始票據(jù)據(jù)是否合法，抬抬頭、金額、簽簽章、日期等等要素是否合合規(guī)，對于不不符合報銷制制度的原始票票據(jù)各級簽批批人不得予以以簽批，財務(wù)務(wù)部門不得予予以報銷。經(jīng)經(jīng)辦人申請費費用報銷時，應(yīng)應(yīng)對費用的真真實性負責，并并按照規(guī)定填填制費用報報銷單（出出差報銷適用用差旅費報報銷單），要要求字跡整齊齊、填列完整整、金額無誤誤、大小寫一一致并不得涂涂改。各部門需指定專專人負責部門門費用報銷業(yè)業(yè)務(wù)，其它人人員直接到財財務(wù)部報銷原原則上將不予予接待。本規(guī)定僅適用于于*公司，并并自下發(fā)之日日起施行，由由財務(wù)部負責責解釋。附件一：費用用報銷單附件二：內(nèi)部部借款單 *公司司財務(wù)部2009年5月月10日費 用 報 銷銷 單公司： 年 月 日姓名部門費用所屬項目大寫小寫百十百萬千百十元角分用途： 經(jīng)手人財務(wù)副總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)總裁內(nèi) 部 借 款款 單公司： 年 月 日借款人姓名所屬部門大寫小寫百十萬千百十元角分用途： 經(jīng)手人部門