醫(yī)院內(nèi)部牽制制度

1、醫(yī)院內(nèi)部牽制制度一、總則1.為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，搞好會(huì)計(jì)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)人員的相互制約、相互監(jiān)督和相互核對(duì)，防止經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中失誤、差錯(cuò)及舞弊行為的發(fā)生，特制定本制度。2.本制度的制定原則：凡是涉及款項(xiàng)和財(cái)務(wù)收付、保管、結(jié)算及登記的任何一項(xiàng)工作，都必須由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互制約、相互牽連的作用。3.本制度是醫(yī)院各部門確定崗位分工、職責(zé)范圍、從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和制定各項(xiàng)制度時(shí)，所必須遵守的基本原則。二、資金管理1.各類資金支出憑證上必須有經(jīng)辦人員簽章（或簽字）、科室負(fù)責(zé)人簽字及院領(lǐng)導(dǎo)簽字。2.資金的收付程序，經(jīng)財(cái)務(wù)主管人員審核無(wú)誤簽字后，才能由出納人員辦理款項(xiàng)的收付。非全額報(bào)銷憑證，應(yīng)注明大寫(xiě)人民幣

2、實(shí)報(bào)金額。3.各類付款憑證上必須加蓋“付訖”章和出納人員章。4.除財(cái)務(wù)部門外，其他任何部門無(wú)貨幣資金收付職能及職權(quán)。5.非出納人員代收款項(xiàng)、臨時(shí)代理出納職能，必須與出納辦理交接登記手續(xù)。6.出納人員與稽核人員有權(quán)檢查一切貨幣收付憑證的合法和真實(shí)性，有權(quán)拒絕辦理一切不合法、不真實(shí)的收支業(yè)務(wù)。7.出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作，以及銀行日記賬與銀行對(duì)賬單的核對(duì)工作。8.財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬及庫(kù)存現(xiàn)金情況進(jìn)行定期或不定期的檢查。9.財(cái)務(wù)支票及專用印簽，必須由兩人或兩人以上分管，并不得在空白支票上預(yù)蓋印簽。10.工資核算要及時(shí)準(zhǔn)確，工資表經(jīng)人事處審核無(wú)誤后，方可發(fā)放。三、物資管理1.采購(gòu)必須按計(jì)劃采購(gòu)，具備條件的藥品、衛(wèi)生材料和其他材料要按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)。辦公用品不得以購(gòu)列支。物資驗(yàn)收入庫(kù)、手續(xù)齊備后，才能到財(cái)務(wù)處辦理付款或轉(zhuǎn)賬手續(xù)。2.各類物資必須遵循采購(gòu)人員、保管人員、使用人員三分開(kāi)的原則，杜絕采購(gòu)、保管、使用于一身，相互兼職現(xiàn)象的發(fā)生。3.固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢及變價(jià)處理，必須經(jīng)業(yè)務(wù)技術(shù)部門、設(shè)備使用部門、財(cái)務(wù)和審計(jì)人員共同鑒定和制定處理價(jià)格，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)管理辦法，方可處理。4.所有物資的出庫(kù)單，必須經(jīng)出庫(kù)科室負(fù)責(zé)人及出庫(kù)人簽字。低值易耗品實(shí)行“以