上海銀行財務(wù)系統(tǒng)增值稅改造方案V5-XXXX0509

1、110/110上海銀行財務(wù)管管理系統(tǒng)營改增改造造方案用友金融信息技技術(shù)有限公司司2016年4月月文檔修訂記錄：版本號修訂日期修訂說明修訂人審核人批準人1.0201604004新建劉穎1.1201604111根據(jù)行方修訂建建議進行溝通通調(diào)整:1）時間要要求；2)新新增支付控制制參數(shù)；3）發(fā)票類型型調(diào)整；4）單單據(jù)邏輯；55）卡片信息息調(diào)整劉穎1.2201604115根據(jù)行方、德勤勤、金丘、百百望以及用友友五方會議溝溝通信息補充充調(diào)整需求；根據(jù)與計財財陸老師、張張老師以及實實物系統(tǒng)老師師溝通信息調(diào)調(diào)整資產(chǎn)模塊塊需求劉穎1.3201604226根據(jù)和陸老師，孫孫老師的溝通通結(jié)果進行調(diào)調(diào)整，固定資資產(chǎn)

2、報銷和進進行轉(zhuǎn)出等相相關(guān)業(yè)務(wù)處理理流程的調(diào)整整巢強1.4201604227根據(jù)和趙總，孫孫老師以及金金丘的老師溝溝通結(jié)果進行行調(diào)整，報銷銷發(fā)票頁簽改改動，發(fā)票類類型增加 巢強1.4201605003根據(jù)和陸老師，孫孫老師溝通結(jié)結(jié)果進行調(diào)整整，報銷發(fā)票票頁簽改動，增增加是否固定定資產(chǎn)報銷字字段 巢強1.4201605009根據(jù)和陸老師，孫孫老師溝通結(jié)結(jié)果進行調(diào)整整，報銷單據(jù)據(jù)改動，增加加發(fā)票信息變變動按鈕，增增加銷項發(fā)票票類型 巢強目錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc449512100 1引言 PAGEREF _Toc449512100 h 4 HYPERLINK

3、 l _Toc449512101 1.1文檔用途 PAGEREF _Toc449512101 h 4 HYPERLINK l _Toc449512102 1.2閱讀對象 PAGEREF _Toc449512102 h 5 HYPERLINK l _Toc449512103 1.3參考文檔 PAGEREF _Toc449512103 h 5 HYPERLINK l _Toc449512104 2概述 PAGEREF _Toc449512104 h 6 HYPERLINK l _Toc449512105 2.1編寫目的 PAGEREF _Toc449512105 h 6 HYPERLINK l _

4、Toc449512106 2.2業(yè)務(wù)背景 PAGEREF _Toc449512106 h 6 HYPERLINK l _Toc449512107 2.3基本定義 PAGEREF _Toc449512107 h 6 HYPERLINK l _Toc449512108 2.4時間要求 PAGEREF _Toc449512108 h 7 HYPERLINK l _Toc449512109 3系統(tǒng)建設(shè)目標 PAGEREF _Toc449512109 h 8 HYPERLINK l _Toc449512110 4財務(wù)系統(tǒng)進項業(yè)務(wù)改造需求 PAGEREF _Toc449512110 h 8 HYPERLI

5、NK l _Toc449512111 4.1系統(tǒng)目標 PAGEREF _Toc449512111 h 8 HYPERLINK l _Toc449512112 4.2業(yè)務(wù)流程 PAGEREF _Toc449512112 h 8 HYPERLINK l _Toc449512113 4.3系統(tǒng)接口 PAGEREF _Toc449512113 h 9 HYPERLINK l _Toc449512114 4.3.1與發(fā)票管理系統(tǒng)接口 PAGEREF _Toc449512114 h 10 HYPERLINK l _Toc449512115 4.4基礎(chǔ)檔案 PAGEREF _Toc449512115 h 1

6、2 HYPERLINK l _Toc449512116 4.4.1供應(yīng)商信息 PAGEREF _Toc449512116 h 12 HYPERLINK l _Toc449512117 4.4.2客戶信息 PAGEREF _Toc449512117 h 12 HYPERLINK l _Toc449512118 4.4.3財務(wù)核算信息 PAGEREF _Toc449512118 h 14 HYPERLINK l _Toc449512119 4.4.4資產(chǎn)類別 PAGEREF _Toc449512119 h 26 HYPERLINK l _Toc449512120 4.4.5參數(shù)設(shè)置 PAGEREF

7、 _Toc449512120 h 28 HYPERLINK l _Toc449512121 4.4.6發(fā)票類型 PAGEREF _Toc449512121 h 29 HYPERLINK l _Toc449512122 4.5原有模塊改造 PAGEREF _Toc449512122 h 30 HYPERLINK l _Toc449512123 4.5.1預(yù)算模塊 PAGEREF _Toc449512123 h 30 HYPERLINK l _Toc449512124 4.5.2報銷模塊 PAGEREF _Toc449512124 h 30 HYPERLINK l _Toc449512125 4.

8、5.3資產(chǎn)模塊 PAGEREF _Toc449512125 h 36 HYPERLINK l _Toc449512126 4.5.4稅務(wù)模塊 PAGEREF _Toc449512126 h 45 HYPERLINK l _Toc449512127 4.6其他功能 PAGEREF _Toc449512127 h 45 HYPERLINK l _Toc449512128 4.6.1視同銷售 PAGEREF _Toc449512128 h 45 HYPERLINK l _Toc449512129 4.6.2進項轉(zhuǎn)出 PAGEREF _Toc449512129 h 46 HYPERLINK l _To

9、c449512130 4.6.3分期抵扣 PAGEREF _Toc449512130 h 46 HYPERLINK l _Toc449512131 4.6.4發(fā)票臺賬 PAGEREF _Toc449512131 h 47 HYPERLINK l _Toc449512132 4.6.5未認證通過 PAGEREF _Toc449512132 h 47引言文檔用途本文檔將為“上上海銀行財務(wù)務(wù)管理系統(tǒng)營營改增改造方方案”的設(shè)計計、開發(fā)、實實施、測試、維維護提供準確確的系統(tǒng)需求求描述。閱讀對象項目組關(guān)鍵用戶戶：業(yè)務(wù)人員科技人員從事系統(tǒng)開發(fā)、維維護：實施顧問開發(fā)顧問運維顧問其他相關(guān)人員：項目管理委員會會參

10、考文檔1.財務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)增值稅改造造項目需求，行行方提供2.上海銀行行增值稅會計計核算科目，德德勤提供3.上海銀行行增值稅會計計核算手續(xù)，德德勤提供4.報銷及采采購模塊需增增加的供應(yīng)商商信息字段需需求，德勤勤提供5.銷項端開開票的客戶信信息字段需求求，德勤提提供6.需要德勤勤確認的稅務(wù)務(wù)事項匯總，德德勤提供7.上海銀行行管財務(wù)改造造項目_會議紀要_22016033308.上海銀行行營改增-財務(wù)系統(tǒng)改改造項目實施施計劃_V11.0_20016040069.關(guān)于增值值稅稅控系統(tǒng)統(tǒng)專用設(shè)備和和技術(shù)維護費費用抵減增值值稅稅額有關(guān)關(guān)政策的通知知財稅201215號10.財政部部國家稅務(wù)總總局關(guān)于全面面推開營業(yè)

11、稅稅改征增值稅稅試點的通知知財稅201636號概述編寫目的準確描述“上海海銀行財務(wù)系系統(tǒng)增值稅改改造”的系統(tǒng)需求。業(yè)務(wù)背景根據(jù)國家“營改改增”推進時時間表，銀行行業(yè)“營改增增”工作已經(jīng)經(jīng)迫在眉睫，根根據(jù)政府報告告，營改增將將從20155年5月1日起在全行行業(yè)范圍內(nèi)實實施，這對于于銀行業(yè)的經(jīng)經(jīng)營模式、金金融產(chǎn)品設(shè)計計、會計核算算體系、稅務(wù)務(wù)合規(guī)管理等等方面都是巨巨大挑戰(zhàn)。鑒于銀行業(yè)的行行業(yè)特性，其其“營改增”的的工作難度遠遠大于交通運運輸業(yè)和部分分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)業(yè)等相關(guān)行業(yè)業(yè)。銀行經(jīng)營營規(guī)模大、業(yè)業(yè)務(wù)模式復(fù)雜雜多樣，網(wǎng)點點分布廣，客客戶數(shù)量龐大大，日常運營營高度依賴信信息技術(shù)和系系統(tǒng)支持，這這些特點

12、導(dǎo)致致在實施營改改增的過程中中，銀行業(yè)可可能需要投入入更多的資源源和成本，才才能保證順利利完成“營改改增”的變革革。由于財務(wù)系統(tǒng)涵涵蓋了進項和和銷項兩種業(yè)業(yè)務(wù)，所以為為了滿足營改改增的要求，要要對財務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)進行改造。基本定義在“上海銀行財財務(wù)系統(tǒng)增值值稅改造的系系統(tǒng)需求”中中涉及到的專專門術(shù)語解釋釋如下：營業(yè)稅：是指提提供應(yīng)稅服務(wù)務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形形資產(chǎn)或銷售售不動產(chǎn)的單單位和個人，就就其所取得的的營業(yè)額征收的的一種稅。營營業(yè)稅屬于流流轉(zhuǎn)稅制中的的一個主要稅稅種。增值稅：是以商商品（含應(yīng)稅稅勞務(wù)）在流流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)產(chǎn)生的增值額額作為計稅依依據(jù)而征收的的一種流轉(zhuǎn)稅稅。從計稅原原理上說，增增值稅是對商商品

13、生產(chǎn)、流流通、勞務(wù)服服務(wù)中多個環(huán)環(huán)節(jié)的新增價價值或商品的的附加值征收收的一種流轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)稅。實行價價外稅，也就就是由消費者者負擔，有增增值才征稅沒沒增值不征稅稅。增值稅一般納稅稅人：一般納稅人人是指年應(yīng)征征 HYPERLINK /view/2224641.htm 增值稅銷售售額（以下簡簡稱 HYPERLINK /view/2494091.htm 年應(yīng)稅銷銷售額，包括括一個公歷年年度內(nèi)的全部部應(yīng)稅銷售額額）超過財政政部規(guī)定的 HYPERLINK /view/303389.htm 小小規(guī)模納稅人人標準的企業(yè)業(yè)和企業(yè)性單單位。一般納納稅人的特點點是增值稅進進項稅額可以以抵扣銷項稅稅額。增值稅專用發(fā)票票：

14、HYPERLINK /view/9510.htm 增值稅專用發(fā)發(fā)票是由國家家稅務(wù)總局監(jiān)監(jiān)制設(shè)計印制制的，只限于于增值稅一般般 HYPERLINK /view/122144.htm 納稅人領(lǐng)購使使用的，既作作為納稅人反反映 HYPERLINK /view/1458211.htm 經(jīng)濟活動動中的重要 HYPERLINK /view/264931.htm 會計計憑證又是兼兼記銷貨方納納稅義務(wù)和購購貨方 HYPERLINK /view/375944.htm 進項稅稅額的合法證證明；是增值值稅計算和管管理中重要的的決定性的合合法的專用發(fā)發(fā)票。進項稅額：進項項稅額是指 HYPERLINK /view/12

15、2144.htm 納納稅人購進貨貨物或 HYPERLINK /view/1357341.htm 應(yīng)稅勞勞務(wù)所支付或或者承擔的 HYPERLINK /view/9510.htm 增增值稅稅額。進項抵扣： HYPERLINK /view/1255322.htm 進項項稅就是購進進貨物時所發(fā)發(fā)生的稅金，可以和 HYPERLINK /view/1459864.htm 銷項稅稅抵，如進項稅多多可做為 HYPERLINK /view/2513558.htm 留抵抵稅，用于以后月月份抵，若銷項稅多多則應(yīng)向稅務(wù)務(wù)部門交納稅稅款.進項轉(zhuǎn)出：是將將那些按稅法法規(guī)定不能抵抵扣，但購進進時已作抵扣扣的進項稅額額如數(shù)轉(zhuǎn)

16、出，在在數(shù)額上是一一進一出，進進出相等。視同銷售：是指指銀行對某項項業(yè)務(wù)未做銷銷售處理，但但按稅法規(guī)定定應(yīng)視同銷售售交納相關(guān)稅稅費，需計算算交納增值稅稅銷項稅額。進項轉(zhuǎn)出與視同同銷售的區(qū)別別：進項稅額轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出僅僅是將將原計入進項項稅額中不能能抵扣的部分分轉(zhuǎn)出去，不不考慮購進貨貨物的增值情情況；視同銷銷售銷項稅額額是根據(jù)貨物物增值后的價價值計算的，其其與該項貨物物的進項稅額額的差額，為為應(yīng)交增值稅稅。時間要求由于財務(wù)系統(tǒng)改改造作為上海海銀行營改增增建設(shè)項目的的重要組成部部分，按照本本需求書中目目前已明確的的系統(tǒng)需求即即“財務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)涉及的進項項稅業(yè)務(wù)”進進行改造，計計劃安排如下：項目階段階段開始日期

17、結(jié)束日期備注項目規(guī)劃12015/6/12015/6/5藍圖設(shè)計12015/6/62016/4/18系統(tǒng)建設(shè)12016/3/142016/4/22系統(tǒng)測試12016/3/142016/4/22代碼封版12016/4/252016/4/264月26日上線線功能封版上線切換12016/4/272016/4/28項目規(guī)劃22016/4/52016/5/16藍圖設(shè)計22015/4/52016/4/29系統(tǒng)建設(shè)22016/4/292016/5/11系統(tǒng)測試22016/5/112016/5/13代碼封版22016/5/142016/5/145月14日上線線功能封版上線切換22016/5/162016/5/1

18、6上線切換32016/6/242016/6/24系統(tǒng)建設(shè)目標通過對上海銀行行財務(wù)管理系系統(tǒng)的改造，實實現(xiàn)財務(wù)管理理系統(tǒng)中涉及及的費用支出出、收入的營營改增的功能能需求描述。主主要功能如下下：1、財務(wù)系統(tǒng)涉涉及的進項稅業(yè)務(wù)； 2、提供銷項項稅的開票信信息；3、發(fā)票臺賬查查詢功能；4、與發(fā)票管理理系統(tǒng)接口；特別說明：經(jīng)與與行方、德勤勤公司溝通確確認，對于財財務(wù)系統(tǒng)中涉涉及到的進項項稅業(yè)務(wù)，自自貿(mào)區(qū)沒有需需要特別處理理的業(yè)務(wù)。財務(wù)系統(tǒng)進項業(yè)業(yè)務(wù)改造需求求系統(tǒng)目標發(fā)票發(fā)票增值稅專用發(fā)票增值稅專用發(fā)票,海關(guān)專用繳款書，農(nóng)產(chǎn)品收購普通發(fā)票普通發(fā)票待抵扣進行稅財務(wù)核算保持不變待抵扣進行稅財務(wù)核算保持不變認證

19、不通過認證通過認證不通過認證通過未認證單據(jù)清單未認證單據(jù)清單應(yīng)交增值稅進項稅應(yīng)交增值稅進項稅重新開票入費用或資產(chǎn)科目重新開票入費用或資產(chǎn)科目視同銷售借：費用視同銷售借：費用貸：應(yīng)交稅費銷項稅額進項轉(zhuǎn)出借：費用貸：進項稅額轉(zhuǎn)出系統(tǒng)接口上海銀行營改增增建設(shè)涉及到到以下系統(tǒng)的的同步改造：行內(nèi)：核心系統(tǒng)統(tǒng)等用友：小財務(wù)系系統(tǒng)上海銀行營改增增建設(shè)涉及到到以下系統(tǒng)的的同步建設(shè)：金丘：發(fā)票管理理系統(tǒng)（新建建）百望：稅控管理理系統(tǒng)（新建建）上海銀行營改增增-財務(wù)改造造系統(tǒng)建設(shè)的的整體架構(gòu)圖圖如下：系統(tǒng)間數(shù)據(jù)交互互說明：財務(wù)系統(tǒng)將已入入賬的發(fā)票信信息提供給發(fā)發(fā)票管理系統(tǒng)統(tǒng)，包含發(fā)票票代碼、發(fā)票票號等信息。發(fā)票管

20、理系統(tǒng)對對財務(wù)系統(tǒng)提提供的發(fā)票信信息進行勾對對，并給財務(wù)務(wù)系統(tǒng)反饋對對應(yīng)的發(fā)票認認證結(jié)果，財財務(wù)系統(tǒng)根據(jù)據(jù)發(fā)票認證結(jié)結(jié)果進行“待待抵扣轉(zhuǎn)進項項稅額”財務(wù)系統(tǒng)中若發(fā)發(fā)生進項轉(zhuǎn)回回，還需要將將進項轉(zhuǎn)回的的數(shù)據(jù)反饋給給發(fā)票管理系系統(tǒng)。-需要“發(fā)發(fā)票管理系統(tǒng)統(tǒng)”提供進項項轉(zhuǎn)回的屬性性以及所需要要的明細字段段信息系統(tǒng)間數(shù)據(jù)交互互頻率：按月月。與發(fā)票管理系統(tǒng)統(tǒng)接口通訊方式 webbserviiceVAT系統(tǒng)提供供財務(wù)系統(tǒng)需需要的服務(wù)接接口列表數(shù)據(jù)的輸入輸出出輸入數(shù)據(jù)：序號字段名名稱類型長度是否必輸：必輸：非必輸備注REQ_ID交易流水號VARCHARR264INVOICEE_NO發(fā)票號碼VARCHARR2

21、8INVOICEE_CODEE發(fā)票代碼VARCHARR211SOURCE_SYSTEEM來源系統(tǒng)VARCHARR21輸出數(shù)據(jù)：序號字段名名稱類型長度備注SEQ_ID交易流水號VARCHARR264INVOICEE_NO發(fā)票號碼VARCHARR28INVOICEE_CODEE發(fā)票代碼VARCHARR211SOURCE_SYSTEEM來源系統(tǒng)VARCHARR21BUYER_TTAX_IDD購方識別號VARCHARR220VENDOR_TAX_IID銷方識別號VARCHARR220ISSUANCCE_DATTE開票日期VARCHARR28PRICE金額NUMBER22，2TAX稅額NUMBER22，

22、2VERIFICCATIONN_RESUULT認證結(jié)果VARCHARR21VERIFICCATIONN_DATEE認證日期VARCHARR28稅率VARCHARR220稅目VARCHARR250是否固定資產(chǎn)報報銷VARCHARR210ERR_MSGG錯誤信息VARCHARR2100ERR_CODDE錯誤碼VARCHARR26接口調(diào)用成功功0000000接口調(diào)用失敗999999待待確認返回認認證結(jié)果的標標示符所標示示的含義，開開票信息接口口，進項轉(zhuǎn)出出的返回信息息接口待定基礎(chǔ)檔案供應(yīng)商信息對于財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)內(nèi)的供應(yīng)商信信息進行全面面梳理，以下下字段為本次次系統(tǒng)改造涉涉及的內(nèi)容。業(yè)務(wù)信息來源：4.報銷

23、銷及采購模塊塊需增加的供供應(yīng)商信息字字段需求字段名稱改造內(nèi)容備注供應(yīng)商名稱請改用公司注冊冊登記的全稱稱納稅人類型新增字段，可選選擇。參照值值：一般增值值稅納稅人；小規(guī)模增值稅納納稅人；非增值稅納稅人人是否可以開具增增值稅專用發(fā)發(fā)票新增字段，可選選擇。參照值值：是；否納稅人識別號新增字段，手工工錄入客戶信息對于財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)內(nèi)的客戶信息息進行全面梳梳理，以下字字段為本次系系統(tǒng)改造涉及及的內(nèi)容：業(yè)務(wù)信息來源：5.銷項項端開票的客客戶信息字段段需求字段名稱改造內(nèi)容備注客戶名稱字段內(nèi)容：改為為公司注冊登登記的全稱填寫三證合一后后營業(yè)執(zhí)照上上公司注冊登登記的全稱，若若尚未完成三三證合一，則則填寫稅務(wù)登登記證

24、上的公公司全稱；納稅人類型新增字段，可選選擇。參照值值：增值稅一一般納稅人增值稅小規(guī)模納納稅人納稅人識別號新增字段，手工工錄入填寫三證合一后后營業(yè)執(zhí)照上上的統(tǒng)一社會會信用代碼，若若尚未完成三三證合一，則則填寫稅務(wù)登登記證上的納納稅人識別號號；公司地址新增字段，手工工錄入請?zhí)顚懭C合一一后營業(yè)執(zhí)照照上的公司地地址，若尚未未完成三證合合一，則填寫寫稅務(wù)登記證證上的公司地地址。公司電話新增字段，手工工錄入開戶行新增字段，手工工錄入填寫開戶許可可證上基本本存款賬戶上上的開戶行賬號新增字段，手工工錄入填寫開戶許可可證上基本本存款賬戶上上的賬戶信息息財務(wù)部聯(lián)系人新增字段，手工工錄入填寫公司財務(wù)部部負責人員

25、名稱財務(wù)部聯(lián)系電話話新增字段，手工工錄入填寫公司總機或或者財務(wù)部負負責人員聯(lián)系系方式；財務(wù)核算信息根據(jù)財稅20012155號文件規(guī)定定：“自20011年12月1日起，增值值稅納稅人初初次購買增值值稅稅控系統(tǒng)統(tǒng)專用設(shè)備支支付的費用以以及繳納的技技術(shù)維護費可可在增值稅應(yīng)應(yīng)納稅額中全全額抵減?！比绻少張箐N走單據(jù)，建議行方新增明細收支項目進行區(qū)分；如果資產(chǎn)建卡，歸到哪個資產(chǎn)類別明細？；建議德勤提供完整準確的核算規(guī)則。初次購買增值稅稅專用設(shè)備（增增值稅專票）：建立固定資產(chǎn)卡卡片：借固定資產(chǎn)價稅合計額額貸應(yīng)付賬款價稅合計額額采購付款：借應(yīng)付賬款價稅合計額額貸銀行存款價稅合計額額抵減增值稅應(yīng)納納稅額時借應(yīng)

26、交稅費-應(yīng)交增值稅稅-應(yīng)納稅額額減征額？貸?繳納的技術(shù)維護護費（增值稅稅專票）借管理費用貸銀行存款抵減增值稅應(yīng)納納稅額時借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅稅-應(yīng)納稅額額減征額？貸管理費用會計科目需要在財務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)中增設(shè)如下下與增值稅相相關(guān)的核算科科目，具體科科目及核算規(guī)規(guī)則，來源于于2.上海海銀行增值稅稅會計核算科科目和33.上海銀行行增值稅會計計核算手續(xù)一級會計科目二級會計科目三級會計科目釋義265應(yīng)交稅費費009應(yīng)交增值值稅001進項稅額額主要記錄企業(yè)購購入貨物或接接受應(yīng)稅勞務(wù)務(wù)而支付的、準準予從銷項稅稅額中抵扣的的增值稅額。企企業(yè)購進貨物物、固定資產(chǎn)產(chǎn)或接受應(yīng)稅稅勞務(wù)支付的的進項稅額，用用藍字登記;退

27、回所購貨貨物應(yīng)沖銷的的進項稅額，用用紅字登記。核算和反映本行購入貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)而支付的、準予從銷項稅額中抵扣的增值稅額。支付時借記本科目，貸記相關(guān)科目；抵扣時貸記本科目，借記有關(guān)科目。退回所購貨物應(yīng)沖銷的進項稅額，用紅字登記。002銷項稅額額記錄企業(yè)銷售貨貨物、固定資資產(chǎn)或提供應(yīng)應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)收收取的增值稅稅額。企業(yè)銷銷售貨物或提提供應(yīng)稅勞務(wù)務(wù)應(yīng)收取的銷銷項稅額，用用藍字登記;退回銷售貨貨物應(yīng)沖銷的的銷項稅額，用用紅字登記。核算和反映本行銷售貨物、固定資產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)收取的增值稅額。收取時借記有關(guān)科目，貸記本科目；繳納時借記本科目，貸記有關(guān)科目。退回銷售貨物應(yīng)沖銷的銷項稅額，用紅字登記。0

28、03進項稅額額轉(zhuǎn)出記錄企業(yè)的購進進貨物、在產(chǎn)產(chǎn)品、產(chǎn)成品品、固定資產(chǎn)產(chǎn)等發(fā)生非正正常損失以及及其他原因時時，不能從銷銷項稅額中抵抵扣而按規(guī)定定應(yīng)該轉(zhuǎn)出的的進項稅額。例例如：企業(yè)購購進的貨物發(fā)發(fā)生非常損失失（非經(jīng)營性性損失），以以及將購進貨貨物改變用途途（如用于非非應(yīng)稅項目、集集體福利或個個人消費等），其其抵扣的進項項稅額應(yīng)通過過“應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅稅（進項稅額額轉(zhuǎn)出）”科目轉(zhuǎn)入有有關(guān)科目，不不予以抵扣。核算和反映本行購進的貨物、固定資產(chǎn)等發(fā)生非正常損失以及購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)用于非應(yīng)稅項目、免稅項目、集體福利或者個人消費以及其他改變用途等原因時，不能從銷項稅額中抵扣而按規(guī)定應(yīng)該轉(zhuǎn)出的進項稅額。

29、發(fā)生時，其抵扣的進項稅額應(yīng)貸記本科目，借記“應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額）”，不予以抵扣。004減免稅款款記錄企業(yè)經(jīng)主管管稅務(wù)機關(guān)批批準，實際減減免的增值稅稅額。核算和和反映經(jīng)主管管稅務(wù)機關(guān)批批準，實際減減免的增值稅稅額。發(fā)生減減免時，借記記本科目，貸貸記有關(guān)科目目。005已交稅金金記錄企業(yè)已繳納納的增值稅額額。企業(yè)已繳繳納的增值稅稅額用藍字登登記；退回多多繳的增值稅稅額用紅字登登記。期末如如果貸方合計計大于借方合合計，為貸方方余額，表示示納稅人尚未未繳納的增值值稅額，應(yīng)在在規(guī)定的期限限內(nèi)繳納稅款款;如果借方合合計大于貸方方合計，則為為借方余額，表表示納稅人尚尚未抵扣或多多繳的增值稅稅額，可在

30、以以后各期的銷銷項稅額中繼繼續(xù)抵扣；如如果借、貸方方合計數(shù)相等等，余額為零零，則表示納納稅人已結(jié)清清了稅款。核核算和反映本本行已繳納的的增值稅額。繳繳納時，借記記本科目，貸貸記“1100存放中央銀銀行準備金”或或相關(guān)科目；退回多繳的的增值稅額用用紅字登記。006轉(zhuǎn)出未交交增值稅記錄企業(yè)月終將將當月發(fā)生的的應(yīng)交未交增增值稅轉(zhuǎn)出的的金額。核算算和反映本行行當月發(fā)生的的應(yīng)交未交增增值稅，于月月末轉(zhuǎn)入未交交增值稅。007轉(zhuǎn)出多交交增值稅記錄企業(yè)月終將將當月多交的的增值稅轉(zhuǎn)出出的金額。核核算和反映本本行當月發(fā)生生的多交增值值稅（指“應(yīng)應(yīng)交增值稅”借借方中“已交交稅金”明細細科目余額大大于“應(yīng)交增增值稅”

31、貸方方合計數(shù)的余余額），于月月末抵減未交交增值稅,轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入“未交增增值稅”科目目008營改增抵抵減的銷項稅稅額規(guī)定一般納稅人人在試點期間間，提供按照照營業(yè)稅改征征增值稅有關(guān)關(guān)規(guī)定允許從從銷售額中扣扣除其支付給給非試點納稅稅人價款應(yīng)稅稅服務(wù)的，應(yīng)應(yīng)在“應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅稅”科目下增設(shè)設(shè)“營改增抵減減的銷項稅額額”專欄，用于于記錄該企業(yè)業(yè)因按規(guī)定扣扣減銷售額而而減少的銷項項稅額。核算算和反映本行行按照稅務(wù)規(guī)規(guī)定可從銷項項稅額中抵扣扣的金額。009待抵扣進進項稅額核算一般納稅人人按稅法規(guī)定定不符合抵扣扣條件，暫不不予在本期申申報抵扣的進進項稅額。核核算和反映本本行按照稅務(wù)務(wù)規(guī)定暫不予予在本期申報報抵扣

32、的進項項稅額。010增值稅留留抵稅額核算一般納稅人人試點當月按按照規(guī)定不得得從應(yīng)稅服務(wù)務(wù)的銷項稅額額中抵扣的月月初增值稅留留抵稅額。核核算和反映本本行在試點期期間當月按照照規(guī)定不得從從應(yīng)稅服務(wù)的的銷項稅額中中抵扣的月初初增值稅留抵抵稅額。010未交增值值稅應(yīng)交稅金未未交增值稅”賬戶的借方方發(fā)生額，反反映企業(yè)上交交以前月份未未交的增值稅稅額和月末自自“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅稅”賬戶轉(zhuǎn)入的的當月多交的的增值稅額;“應(yīng)交稅金金未交增值值稅”賬戶的貸方方發(fā)生額，反反映企業(yè)月末末自“應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅稅”賬戶轉(zhuǎn)入的的當月未交的的增值稅額;“應(yīng)交稅金金未交增值值稅”賬戶的期末末余額，借方方反映企業(yè)多多交的增值

33、稅稅，貸方反映映企業(yè)未交的的增值稅。011增值稅檢檢查調(diào)整該賬戶屬于調(diào)整整類賬戶，主主要用途是對對在稅務(wù)稽查查當中涉及的的應(yīng)交稅金等等有關(guān)賬戶的的金額進行調(diào)調(diào)整。增值稅稅檢查調(diào)整的的貸方，記錄錄應(yīng)調(diào)減賬面面進項稅額或或調(diào)增賬面銷銷項稅額和進進項稅額轉(zhuǎn)出出的數(shù)額；該該賬戶的借方方，記錄應(yīng)調(diào)調(diào)增賬面進項項稅額或調(diào)減減賬面銷項稅稅額和進項稅稅轉(zhuǎn)出的數(shù)額額。收支項目基于德勤反饋的的信息，建議議在收支項目目中對于“不存在在可抵扣項目目”的收支項項目，增加一一個收支項目目屬性，以明明確該類收支支項目不可進進行抵扣。收支項目編碼收支項目名稱不存在可抵扣項項目135001 待攤費用135001001 待攤費用

34、-房屋屋租賃費135001002 待攤費用-設(shè)備備維護費135001003 待攤費用-軟件件維護費135001004 待攤費用-廣告告費135001999 待攤費用-其他他費用139 其他應(yīng)收款139002 其他應(yīng)收款-存存出保證金不可抵扣139002001 其他應(yīng)收款-租租房押金支出出不可抵扣139002002 其他應(yīng)收款-其其他保證金支支出不可抵扣139010 其他應(yīng)收款-訴訴訟類支出墊墊款不可抵扣139010001 其他應(yīng)收款-訴訴訟費墊款139010002 其他應(yīng)收款-保保全費墊款不可抵扣139010999 其他應(yīng)收款-其其他訴訟類支支出墊款139011 其他應(yīng)收款-出出售憑證工本本費

35、支出139013 其他應(yīng)收款-財財務(wù)應(yīng)收款不可抵扣1390130001 其他應(yīng)收款-員員工借款139013000101 其他應(yīng)收款-暫暫支機票款139013000199 其他應(yīng)收款-其其他員工借款款1390130002 集中采購墊付款款139013000201 其他應(yīng)收款-集集中采購墊付付款139013000202 其他應(yīng)收款-代代墊分支行其其他款項1390130005 待領(lǐng)用庫存物資資支出1390130006 待領(lǐng)用印花稅款款支出1390130007 待出售藥品款項項1390130099 其他應(yīng)收款-其其他暫支款項項154 在建工程154001 基建工程支出154002 裝修工程支出1540

36、03 安裝工程支出154004 自行開發(fā)系統(tǒng)工工程支出154005 委托開發(fā)系統(tǒng)工工程支出154006 籌建期固定資產(chǎn)產(chǎn)支出154099 其他在建工程支支出1580020003 總行借出款項(非清算專用用)1580020004 分行借出款項（非非清算專用）188 撥出營運資金188001 總行撥出營運資資金188002 分行撥出營運資資金190099 遞延獎勵260 應(yīng)付利息260025 應(yīng)付債券利息260025001 應(yīng)付債券利息-金融債利息息260025002 應(yīng)付債券利息-次級債利息息261014 其他應(yīng)付款-財財務(wù)應(yīng)付款2610140001 其他應(yīng)付款-工工會會費2610140002

37、代扣繳個人所得得稅2610140003 其他應(yīng)付款-繳繳納代扣繳養(yǎng)養(yǎng)老金2610140004 其他應(yīng)付款-繳繳納代扣繳住住房公積金2610140005 其他應(yīng)付款-繳繳納代扣繳醫(yī)醫(yī)療保險金2610140006 其他應(yīng)付款-繳繳納代扣繳失失業(yè)保險金2610140007 其他應(yīng)付款-繳繳納代扣繳補補充住房公積積金2610140008 其他應(yīng)付款-繳繳納代扣員工工補充養(yǎng)老保保險2610140011 其他應(yīng)付款-歸歸還保證金261014001101 其他應(yīng)付款-歸歸還招標保證證金261014001199 其他應(yīng)付款-歸歸還其他保證證金2610140013 員工互助基金2610140017 其他應(yīng)付款-

38、應(yīng)應(yīng)付質(zhì)保金及及工程尾款2610140018 其他應(yīng)付款-應(yīng)應(yīng)付固定資產(chǎn)產(chǎn)款項2610140099 其他應(yīng)付款-其其他應(yīng)付款項項263 應(yīng)付職工薪酬263001 應(yīng)付職工薪酬-發(fā)放職工工工資263006 應(yīng)付職工薪酬-劃撥工會經(jīng)經(jīng)費266 應(yīng)付利潤266001 應(yīng)付利潤-應(yīng)付付股利2660010001 應(yīng)付利潤-支付付當年股利2660010002 應(yīng)付利潤-支付付以前年度股股利267 預(yù)提費用267001 預(yù)提監(jiān)管費267002 預(yù)提房租費267003 預(yù)提維保費267004 預(yù)提寄庫費267005 預(yù)提現(xiàn)金調(diào)撥費費267006 預(yù)提押運服務(wù)費費267099 預(yù)提其它費用272001 發(fā)行債券

39、-兌付付發(fā)行債券面面值527001 代理手續(xù)費支出出527099 其他中間業(yè)務(wù)支支出527099001 中間業(yè)務(wù)支出-交易經(jīng)紀支支出527099002 中間業(yè)務(wù)支出-交易傭金支支出527099999 中間業(yè)務(wù)支出-其他中間業(yè)業(yè)務(wù)支出529 營業(yè)費用529002 職工福利費此科目屬于集體體福利，需視視情況做進項項轉(zhuǎn)出，不在在此作討論529002001 職工福利費-子子女托費529002005 職工福利費-職職工直系親屬屬喪葬補助529002006 職工福利費-職職工互助基金金行政補助支支出（總行專專用）529002007 職工福利費-職職工死亡喪葬葬補助529002008 職工福利費-職職工醫(yī)藥

40、費529002009 職工福利費-獻獻血員工療休休養(yǎng)費529002110 職工福利費-獻獻血營養(yǎng)補貼貼529002111 職工福利費-員員工體檢費529002112 職工福利費-工工作午餐費529002113 職工福利費-職職工食堂費用用529002114 職工福利費-工工作服清洗費費529002115 職工福利費-職職工飲用水費費529002116 職工福利費-職職工探親假路路費529002117 職工福利費-職職工宿舍費用用529002118 職工福利費-供供暖費補貼529002119 職工福利費-職職工異地安家家費529002220 職工福利費-異異地任職或借借調(diào)人員補貼貼5290029

41、99 職工福利費-其其他福利費支支出529003 職工教育費529003001 職工教育費-培培訓(xùn)費529003002 職工教育費-講講義費529003003 職工教育費-兼兼課費529003004 職工教育費-考考試費529003999 職工教育費-其其他教育費529005 勞動保護費529005001 勞動保護費-勞勞保用品購置置費529005002 勞動保護費-工工作服制作費費529005003 勞動保護費-特特殊崗位保護護費529005004 勞動保護費-66個月以上長長病假人員工工資529005005 勞動保護費-職職工退職金529005999 勞動保護費-其其他勞動保護護費5290

42、07 住房公積金529007001 基本住房公積金金529007002 補充住房公積金金529008 補充勞動保險費費529008001 補充養(yǎng)老保險529008002 補充醫(yī)療保險529009 住房基金529010 勞務(wù)費5290100001 勞務(wù)費-聘用離離退休人員補補貼5290100002 勞務(wù)費-派遣勞勞務(wù)費52901000020011 勞務(wù)費-代發(fā)工工資52901000020022 勞務(wù)費-其它派派遣勞務(wù)費5290100003 勞務(wù)費-外包勞勞務(wù)費5290100099 勞務(wù)費-其他勞勞務(wù)費529010009901 勞務(wù)費-實習(xí)生生補貼529010009902 勞務(wù)費-掛職人人員補貼5

43、29010009999 勞務(wù)費-其他勞勞務(wù)費1529020 廣告費529020001 廣告費-品牌廣廣告費529020002 廣告費-產(chǎn)品廣廣告費529020003 廣告費-其他廣廣告費529021 業(yè)務(wù)宣傳費529021001 業(yè)務(wù)宣傳費-設(shè)設(shè)計制作費529021002 業(yè)務(wù)宣傳費-宣宣傳資料印制制費529021003 業(yè)務(wù)宣傳費-宣宣傳用品采購購529021004 業(yè)務(wù)宣傳費-宣宣傳推廣費529021999 業(yè)務(wù)宣傳費-其其他宣傳費529022 業(yè)務(wù)招待費？529022001 業(yè)務(wù)招待費-來來賓接待？529022002 業(yè)務(wù)招待費-業(yè)業(yè)務(wù)交流？529022003 業(yè)務(wù)招待費-商商務(wù)洽談？5

44、29022999 業(yè)務(wù)招待費-其其它招待費？529023 會議費5290230001 會議費-內(nèi)部會會議支出5290230002 會議費-會務(wù)支支出529023000201 會議費-會場租租賃費529023000202 會議費-會議食食宿費529023000299 會議費-其他會會務(wù)支出529024 印刷費529024001 印刷費-業(yè)務(wù)憑憑證印刷費529024002 印刷費-報刊、雜雜志印刷費529024003 印刷費-名片印印刷費529024004 印刷費-信函印印制費529024005 印刷費-印章刻刻制費529024006 印刷費-制卡費費529024999 印刷費-其他印印刷費529

45、025 公證費529025001 公證費-抵押登登記費529025002 公證費-公證費費529026 咨詢費5290260001 咨詢費-信息服服務(wù)費5290260002 咨詢費-專家評評審費5290260003 咨詢費-工程監(jiān)監(jiān)理費5290260004 咨詢費-專業(yè)咨咨詢費5290260005 咨詢費-外包服服務(wù)費5290260099 咨詢費-其他咨咨詢服務(wù)費529027 差旅費529027001 差旅費-外埠差差旅費529027002 差旅費-出勤誤誤餐費529027003 差旅費-市內(nèi)交交通費529028 公雜費529028001 公雜費-辦公用用品購置費529028002 公雜費-日

46、常小小五金用品529028003 公雜費-書報資資料費529028004 公雜費-日用品品529028005 公雜費-保潔服服務(wù)費529028999 公雜費-其它公公雜費529029 鈔幣運送費529029001 鈔幣運送費-押押運服務(wù)費529029002 鈔幣運送費-押押運車輛運行行費529029003 鈔幣運送費-運運鈔設(shè)備購置置費529029999 鈔幣運送費-其其他運鈔費529030 出納費529030001 出納費-錢幣包包裝用品購置置費529030002 出納費-現(xiàn)金寄寄庫箱529030003 出納費-出納機機具及配件529030999 出納費-其他出出納費529031 車輛運轉(zhuǎn)費

47、529031001 車輛運轉(zhuǎn)費-停停車、通行費費529031002 車輛運轉(zhuǎn)費-汽汽油費529031003 車輛運轉(zhuǎn)費-車車輛修理、保保養(yǎng)費529031004 車輛運轉(zhuǎn)費-車車輛年檢年審審費529031999 車輛運轉(zhuǎn)費-其其它車輛運轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)費529032 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費5290320001 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費-電子設(shè)備備耗材52903200010011 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費-電子設(shè)備備耗材-科技技基礎(chǔ)類硬件件設(shè)備耗材52903200010022 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費-電子設(shè)備備耗材-科技技平臺類硬件件設(shè)備耗材52903200010033 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費-電子設(shè)備備耗材-科技技專屬類硬件件設(shè)備耗材529

48、03200010044 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費-電子設(shè)備備耗材-其他他電子設(shè)備耗耗材5290320002 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費-電子設(shè)備備維保費52903200020011 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費-電子設(shè)備備維保費-基基礎(chǔ)類科技設(shè)設(shè)備維保費52903200020022 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費-電子設(shè)備備維保費-平平臺類科技設(shè)設(shè)備維保費52903200020033 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費-電子設(shè)備備維保費-專專屬類科技設(shè)設(shè)備維保費52903200029999 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費-電子設(shè)備備維保費-其其它電子設(shè)備備維保費5290320003 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費-系統(tǒng)軟件件維保費52903200030011 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費-系統(tǒng)

49、軟件件維保費-基基礎(chǔ)類系統(tǒng)軟軟件維保費52903200030022 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費-系統(tǒng)軟件件維保費-平平臺類系統(tǒng)軟軟件維保費52903200030033 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費-系統(tǒng)軟件件維保費-專專屬類系統(tǒng)軟軟件維保費52903200039999 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費-系統(tǒng)軟件件維保費-其其它系統(tǒng)軟件件維保費5290320004 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費-外購小額額軟件費52903200040011 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費-外購小額額軟件費-應(yīng)應(yīng)用開發(fā)項目目軟件費52903200040022 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費-外購小額額軟件費-科科技開發(fā)項目目軟件費52903200040033 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費-外購小額額軟件

50、費-基基礎(chǔ)類項目軟軟件費52903200040044 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費-外購小額額軟件費-其其他軟件費5290320005 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費-應(yīng)用軟件件維保費52903200050011 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費-應(yīng)用軟件件維保費-基基礎(chǔ)類應(yīng)用軟軟件維保費52903200050022 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費-應(yīng)用軟件件維保費-平平臺類應(yīng)用軟軟件維保費52903200050033 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費-應(yīng)用軟件件維保費-專專屬類應(yīng)用軟軟件維保費52903200059999 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費-應(yīng)用軟件件維保費-其其他應(yīng)用軟件件維保費5290320099 電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費-其他電子子設(shè)備運轉(zhuǎn)費費529033 郵電費5

51、29033001 郵電費-個人電電話通訊費529033002 郵電費-單位電電話通訊費529033003 郵電費-短信服服務(wù)費529033004 郵電費-普通郵郵政費529033005 郵電費-信函快快遞費529033006 郵電費-電話裝裝機費529033007 郵電費-網(wǎng)絡(luò)通通訊費529033008 郵電費-專線建建設(shè)費529033009 郵電費-其它郵郵電費529034 水電費529034001 水電費-電費529034002 水電費-自來水水費529034003 水電費-燃氣費費529034004 水電費-辦公場場所飲用水費費529034005 水電費-供暖費費529035 修理費52

52、90350001 修理費-房屋修修理費5290350002 修理費-電子設(shè)設(shè)備修理費529035000201 修理費-電子設(shè)設(shè)備修理費-科技基礎(chǔ)類類硬件修理費費529035000202 修理費-電子設(shè)設(shè)備修理費-科技平臺類類硬件修理費費529035000203 修理費-電子設(shè)設(shè)備修理費-科技專屬類類硬件修理費費529035000299 修理費-電子設(shè)設(shè)備修理費-其他設(shè)備修修理費5290350003 修理費-車輛修修理費5290350099 修理費-其他修修理費529035009901 修理費-監(jiān)控設(shè)設(shè)備維修費529035009902 修理費-空調(diào)設(shè)設(shè)備維修費529035009999 修理費-其

53、他修修理費1529036 安全防范費529036001 安全防范費-安安全防范用品品購置費529036002 安全防范費-安安保人員費用用529036003 安全防范費-行行政值班費529036004 安全防范費-1110報警服服務(wù)費529036005 安全防范費-消消防裝置費529036006 安全防范費-監(jiān)監(jiān)控設(shè)備保養(yǎng)養(yǎng)費529036999 安全防范費-其其他安全防范范費529037 綠化費529038 審計費5290380001 審計費-年報審審計費5290380002 審計費-工程審審計費5290380003 審計費-資產(chǎn)評評估費5290380099 審計費-其他審審計費529039

54、外事費529039001 外事費-外事差差旅費529039002 外事費-外事接接待費529040 董事會費529040001 董事會費-董事事會費529040002 董事會費-董事事津貼、咨詢詢費529040003 董事會費-監(jiān)事事會費529040004 董事會費-監(jiān)事事津貼、咨詢詢費529040005 董事會費-股東東大會費用529041 上繳管理費529042 商業(yè)銀行代辦費費529042001 商業(yè)銀行代辦費費-轉(zhuǎn)匯服務(wù)務(wù)費529042002 商業(yè)銀行代辦費費-庫箱委托托保管費529042003 商業(yè)銀行代辦費費-交換場服服務(wù)費529042999 商業(yè)銀行代辦費費-其他商業(yè)業(yè)銀行代辦費

55、費529043 財產(chǎn)保險費5290430001 財產(chǎn)保險費-車車輛保險費5290430002 財產(chǎn)保險費-其其他財產(chǎn)保險險費5290430003 財產(chǎn)保險費-社社會責任保險險費5290430004 財產(chǎn)保險費-高高管責任保險險費5290430005 財產(chǎn)保險費-存存款保險費5290430099 財產(chǎn)保險費-其其他保險費529044 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費5290440001 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費-應(yīng)應(yīng)用開發(fā)項目目技術(shù)轉(zhuǎn)讓費費5290440002 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費-科科技開發(fā)項目目技術(shù)轉(zhuǎn)讓費費5290440003 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費-基基礎(chǔ)類項目技技術(shù)轉(zhuǎn)讓費5290440099 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費-其其它技術(shù)轉(zhuǎn)讓讓費529045 研究開發(fā)

56、費5290450001 研究開發(fā)費-應(yīng)應(yīng)用開發(fā)項目目研發(fā)費5290450002 研究開發(fā)費-科科技開發(fā)項目目研發(fā)費5290450003 研究開發(fā)費-基基礎(chǔ)類項目研研發(fā)費5290450004 研究開發(fā)費-其其它項目研發(fā)發(fā)費529046 協(xié)會會費529046001 協(xié)會會費-社會會團體協(xié)會會會費529046002 協(xié)會會費-資格格準入?yún)f(xié)會會會費529046999 協(xié)會會費-其他他協(xié)會會費529047 費用性稅金5290470001 費用性稅金-印印花稅5290470002 費用性稅金-房房產(chǎn)稅5290470003 費用性稅金-車車船使用稅5290470004 費用性稅金-土土地使用稅5290470

57、005 費用性稅金-水水利、堤圍等等專項基金5290470099 費用性稅金-其其他費用性稅稅金529048 訴訟費529049 律師費529049001 律師費-訴訟代代理律師費529049002 律師費-風(fēng)險代代理律師費529049003 律師費-委外催催收服務(wù)費529049004 律師費-律師顧顧問費529049999 律師費-其他律律師費529050 資產(chǎn)保全費529051 租賃費5290510001 租賃費-房產(chǎn)租租賃費529051000101 租賃費-自助機機具場地租賃賃費529051000102 租賃費-營業(yè)辦辦公用房租賃賃費5290510002 租賃費-電子設(shè)設(shè)備租賃費5290

58、5100020011 租賃費-電子設(shè)設(shè)備租賃費-科技基礎(chǔ)類類硬件租賃費費52905100020022 租賃費-電子設(shè)設(shè)備租賃費-科技平臺類類硬件租賃費費52905100020033 租賃費-電子設(shè)設(shè)備租賃費-科技專屬類類硬件租賃費費52905100020999 租賃費-電子設(shè)設(shè)備租賃費-其他設(shè)備租租賃費5290510003 租賃費-運輸設(shè)設(shè)備租賃費5290510004 租賃費-通信專專線租賃費5290510099 租賃費-其他租租賃費529052 開辦費529052001 開辦費-業(yè)務(wù)招招待費529052999 開辦費-其他開開辦費529053 物業(yè)管理費529053001 物業(yè)管理費-物物業(yè)

59、管理費529053002 物業(yè)管理費-能能源管理費529054 低值易耗品攤銷銷529054001 低值易耗品攤銷銷-電腦購置置費529054002 低值易耗品攤銷銷-打印機購購置費529054003 低值易耗品攤銷銷-其他電子子設(shè)備購置費費529054004 低值易耗品攤銷銷-點鈔機購購置費529054005 低值易耗品攤銷銷-其他業(yè)務(wù)務(wù)機具購置費費529054006 低值易耗品攤銷銷-辦公家具具購置費529054999 低值易耗品攤銷銷-其他低值值易耗品529055 長期待攤費用攤攤銷529055999 其他長期待攤費費用攤銷529099 其他營業(yè)費用5290990099 其他營業(yè)費用-其

60、他營業(yè)費費用534 其他營業(yè)支出536 營業(yè)外支出536001001 固定資產(chǎn)盤虧及及清理損失536005 賠償金違約金支支出536010 稅收滯納金及罰罰款536011 捐贈支出536011001 捐贈支出-公益益性捐贈支出出536011999 捐贈支出-其他他捐贈資產(chǎn)536099 其他營業(yè)外支出出資產(chǎn)類別基于目前與行方方和德勤溝通通的情況，財財務(wù)系統(tǒng)中所所列的資產(chǎn)類類別理論上均均存在進項抵抵扣。類別編碼類別名稱說明010房屋建筑物10001 辦公用房10002 營業(yè)用房10003 辦公營業(yè)用用房10004 住宅10005 其他建筑物物020電子設(shè)備20001 大、小型機機20002 PC機