一、財務、會計與稽核單位工作職責

1、一、財務、會計計與稽核單位位工作職責賬務科工作職責責1各項會計憑憑證的審核、編編號、裝訂及及保管事項。2各種明細分分類賬的登載載及保管事項項。3日結(jié)單及日日記表的編制制事項。4總分類賬的的登錄與保管管事項。5傭金及售貨貨津貼的核算算事項。6結(jié)賬時有關(guān)關(guān)賬務的調(diào)整整事項。7營業(yè)所收支支賬項的審核核事項。8營業(yè)所存貨貨的核對事項項。9辦理營利事事業(yè)所得稅預預估暫繳及結(jié)結(jié)算申報自繳繳稅款事項。10辦理年度度決算及盈余余撥補分配事事項。11財務結(jié)構(gòu)構(gòu)的分析及會會計報告的編編制事項。12轉(zhuǎn)投資事事業(yè)對象的選選定及其財務務結(jié)構(gòu)、獲利利能力的分析析事項。13會計制度度、章則、會會計表單的設設計、修訂及及控制

2、事項。14財務結(jié)構(gòu)構(gòu)、損益變動動、長期趨勢勢的分析及會會計報告的編編制、分析與與解釋。15分析、比比較有關(guān)資料料，作為擬訂訂各項決策的的依據(jù)參考。16管理上增增加效能及減減少不經(jīng)濟支支出的建議事事項。17其他與財財務處理有關(guān)關(guān)事項。公司成本科工作作職責1各項原料、物物料、成品、在在制品收付事事項的核對。2原料轉(zhuǎn)賬傳傳票的編制事事項。3工廠成本轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬傳票的編編制事項。4折舊費用的的計算事項。5工廠成本的的審核事項。6工廠零用金金的審核事項項。7外協(xié)加工報報告、加工成成本審核事項項。8結(jié)賬時有關(guān)關(guān)成本科目的的調(diào)整事項。9營業(yè)所銷貨貨成本與補貼貼的計算事項項。10各工廠間間，各項成本本的分析比較較及

3、控制事項項。11其他與成成本計算的有有關(guān)事項。稅務科工作職責責1辦理公司有有關(guān)稅捐的繳繳納、查對、申申請復查、訴訴愿、行政訴訴訟事項。2輸進口機器器分期繳納關(guān)關(guān)稅事項。3輸外銷品進進口原料、輔輔料的關(guān)稅貨貨物稅申請沖沖賬與退稅事事項。4辦理保稅案案有關(guān)的事項項。5辦理公司登登記、公司變變更登記、工工廠登記、營營業(yè)登記有關(guān)關(guān)事項。6辦理進出口口證明書、單單據(jù)及結(jié)匯證證的整理登記記事項。7辦理外銷合合作基金及互互助金的繳納納、退還承領(lǐng)領(lǐng)事項。8編制有關(guān)稅稅務報表、產(chǎn)產(chǎn)銷月報表、產(chǎn)產(chǎn)銷量值季報報表及有關(guān)的的統(tǒng)計事項。9工廠直接繳繳納稅捐的復復核事項。10其他與稅稅務有關(guān)事項項。財務科工作職責責1資金

4、預算的的執(zhí)行及控制制事項。2資金的支配配籌措及調(diào)度度事項。3各項對外借借款的洽辦及及清償事項。4資金來源運運用表的編制制事項。5各種有價證證券、所有權(quán)權(quán)狀的保管與與記錄事項。6其他與財務務調(diào)度有關(guān)的的事項。工廠會計科工作作職責1工廠會計憑憑證的核簽、編編造、檔案整整理、保管事事項。2現(xiàn)金的出納納保管及庫存存日報的編制制事項。3各項成本賬賬的記錄與復復核事項。4制造費用的的分攤核計事事項。5工時及工資資產(chǎn)量報表的的審核記錄事事項。6員工薪資的的具領(lǐng)發(fā)放及及所得稅扣繳繳申報事項。7超產(chǎn)獎金及及工資物料獎獎金的計算、審審核、申報、分分配、頒發(fā)及及所得稅扣繳繳申報事項。8新進員工的的所得稅扣繳繳資料匯

5、集。9臨時工資的的核付記錄事事項。10成品入庫庫的記錄及統(tǒng)統(tǒng)計事項。11外協(xié)加工工的賬務處理理及統(tǒng)計事項項。12各種成本本表的編制事事項。13各部門生生產(chǎn)日報、物物料日報、運運轉(zhuǎn)日報、成成品收發(fā)日報報等的審核事事項。14貨物稅的的報繳、查驗驗證稅照的保保管事項。15工廠機器器設備的編號號、整理、登登賬及配置圖圖的編制保管管事項。16工廠生財財器具的編號號、登賬及保保管事項。17工廠不動動產(chǎn)、動產(chǎn)的的折舊計算事事項。18往來賬、應應收、應付、暫暫收、暫付及及有關(guān)與總公公司賬務沖轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)事項。19本廠員工工出差旅費的的核付事項。20其他與賬賬務處理有關(guān)關(guān)的事項。預算科工作職責責1資金預算的的編制事項。

6、2生產(chǎn)預算的的編制及執(zhí)行行事項。3成本費用預預算的編制及及執(zhí)行事項。4資本支出預預算的編制及及執(zhí)行事項。5其他與預算算有關(guān)的事項項。出納科工作職責責1現(xiàn)金、票據(jù)據(jù)及銀行存款款的保管出納納及記錄事項項。2支票、本票票、匯票的簽簽發(fā)及空白支支票、本票、匯匯票的保管事事項。3財務費用的的計算收付事事項。4租金、權(quán)利利金的計算收收付事項。5所得稅扣繳繳申報事項。6零用金的核核付事項。7其他與現(xiàn)金金出納有關(guān)的的事項?；瞬抗ぷ髀氊熦煟ㄒ唬┵~務稽核核：1各項支出憑憑證的審核事事項。2各項收入賬賬項的審核事事項。3各項攤提折折舊的審核事事項。4應收應付、預預收預付賬項項的審核事項項。5原物料、成成品、在制品

7、品、存貨估價價的審核事項項。6各廠廠務費費用分攤方法法的審核事項項。7有關(guān)本公司司所屬各廠、各各營業(yè)所、門門市部、各廠廠倉庫的財務務查核事項。8營利事業(yè)所所得稅申報表表及其他有關(guān)關(guān)獎勵減免項項目的審核事事項。9其他有關(guān)調(diào)調(diào)整記賬科目目，變更計算算方法，減少少支出的建議議事項。（二）業(yè)務稽核核：1各處廠業(yè)務務計劃工作進進度的審核事事項。2各處廠工作作的進行是否否依照規(guī)定的的查核事項。3各項會議決決定辦事項的的追蹤事項。4其他與業(yè)務務稽核有關(guān)的的事項。（三）財務稽核核：1有關(guān)財產(chǎn)的的購置的審核核事項。2有關(guān)原物料料采購招標比比價的監(jiān)督及及價格審核事事項。3有關(guān)對外訂訂立財物契約約的審查事項項。4有

8、關(guān)本公司司及所屬分支支機構(gòu)現(xiàn)金、票票據(jù)、有價證證券、應收賬賬款、銀行往往來的抽查事事項。5有關(guān)財產(chǎn)及及原物料成品品庫存的抽查查事項。6其他與財務務稽核有關(guān)的的事項。二、會計賬表的的標準規(guī)范 序時賬1總分類賬科科目日記表(代普通序時時賬)(1)格式尺寸：長(4400)寬(260)(注：長度度可依科目多多寡斟酌增減減)印刷顏色：黑黑色(2)編制說明明：本表為表示每每日會計事項項變動情況的的匯總表，代代替序時賬簿簿，并作為過過入總分類賬賬的憑證。每日根據(jù)出納納部門送返的的現(xiàn)金收入及及支出傳票，連連同當日轉(zhuǎn)賬賬傳票，按科科目分別匯總總記入本表的的各欄。傳票的總編號號，應先將同同科目歸集后后，再按科目目

9、排列次序編編號。各種傳票的起起訖號數(shù)，應應分別填入“編制本表根根據(jù)”欄內(nèi)。本表編制完成成時，應經(jīng)各各有關(guān)人員的的簽章后，并并作過入總分分類賬的依據(jù)據(jù)。各科目過過入總分類賬賬時，借方合合計金額過入入借方，貸方方合計金額過過入貸方。2現(xiàn)金及銀行行存款日報表表(代特種序時時賬)(1)格式尺寸：長(3350)寬(260)印刷顏色：黑黑色聯(lián)數(shù)：兩聯(lián)，第第一聯(lián)打字紙紙，第二聯(lián)道道林紙。(2)編制說明明本表為表示每每日現(xiàn)金及銀銀行存款變動動情況的匯總總表，并借以以代替現(xiàn)金簿簿及銀行存款款明細賬以節(jié)節(jié)省人力。每日出納部門門根據(jù)當日現(xiàn)現(xiàn)金及銀行存存款變動的收收入、支出、現(xiàn)現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬傳票票，將“摘要”、“行號”及“

10、銀行存款”、“現(xiàn)金”的金額逐筆筆填入各該欄欄，并于每日日收支終了后后結(jié)總，于次次日上午送交交會計部門。每日若變動筆筆數(shù)不止一張張篇幅時，可可另張接續(xù)。唯唯必需在右上上角“共 頁第 頁”填列相當數(shù)數(shù)字。本表于編制完完成經(jīng)各有關(guān)關(guān)出納及復核核簽章后，送送交會計部門門。經(jīng)會計部部門及負責人人簽章后，交交由指定人員員填列傳票號號碼，并歸集集成冊及歸檔檔。以替代現(xiàn)現(xiàn)金及銀行存存款明細分類類賬。3銷貨簿(特特種序時賬)(1)格式：訂訂本式(2)尺寸：長長(260)寬(190)(3)編制說明明：凡有關(guān)銷貨收收入的會計事事項，均應逐逐日依照開立立發(fā)票登錄本本簿。有關(guān)“客戶名名稱”、“品名”、“規(guī)格”、“單位”

11、、“數(shù)量”、“單價”、“折扣”、“金額”等均應一一一詳列于賬上上。本簿每月結(jié)總總一次，結(jié)總總時應分列“本月合計”、“本月累計”二行以加計計的。“本月合計”數(shù)與總分類類賬的同期余余額相同。 分類賬1總分類賬(1)格式：訂訂本式(2)尺寸：長長(260)寬(190)(3)編制說明明：本賬為一切會會計事項匯總總記錄的簿記記。本賬應依每一一總分類賬科科目設立一戶戶，各賬戶的的排列應與會會計科目次序序相同。本賬根據(jù)日記記表登記。本賬摘要欄記記載“本月合計”、“過次頁”、“承前頁”、“結(jié)轉(zhuǎn)下期”、“承接前期”等事項外，不不得記詳細事事由。本賬各戶，應應視其實際需需要于每筆登登錄余額，或或僅于當月最最后一筆

12、登錄錄后結(jié)算余額額。本賬各戶借貸貸方列數(shù)，應應每月以“本月合計”結(jié)總外，凡凡有關(guān)損益科科目有“本月合計”之下應加列列“本月累計”的總額。年年初及年終月月份的“上年度轉(zhuǎn)入入”及“轉(zhuǎn)入下年度度”列數(shù)，不并并入“本月合計”結(jié)算。本賬于年終結(jié)結(jié)賬時，資產(chǎn)產(chǎn)負債類各科科目的余額“轉(zhuǎn)入下年度度”，損益各科科目的結(jié)數(shù)，應應結(jié)轉(zhuǎn)本年度度損益賬戶。注：可購買文具具行的現(xiàn)成賬賬本2明細分類賬賬(除另立特種種賬簿外的其其他會計科目目適用)(1)格式：訂訂本式(2)尺寸：長長(260)寬(190)(3)編制說明明：本賬為一切會會計事項明細細記錄的簿記記。本賬應依每一一總分類賬科科目設立一戶戶，各賬戶的的排列應與會會計

13、科目次序序相同。本賬根據(jù)會計計記賬憑證逐逐筆登錄。本賬摘要欄記記載“本月合計”、“過次頁”、“承前頁”、“結(jié)轉(zhuǎn)下期”、“承接前期”等事項外，不不得記詳細事事由。本賬各戶，得得視其實際需需要于每筆登登錄余額，或或僅于當月最最后一筆登錄錄后結(jié)算余額額。本賬各戶借貸貸方列數(shù)，應應每月以“本月合計”結(jié)總外，凡凡有關(guān)損益科科目有“本月合計”之下應加列列“本月累計”的總額。年年初及年終月月份的“上年度轉(zhuǎn)入入”及“轉(zhuǎn)入下年度度”列數(shù)，不并并入“本月合計”結(jié)算。本賬于年終結(jié)結(jié)賬時，資產(chǎn)產(chǎn)負債類各科科目的余額“轉(zhuǎn)入下年度度”，損益各科科目的結(jié)數(shù)，應應結(jié)轉(zhuǎn)本年度度損益賬戶。 注：可購買文文具行的現(xiàn)成成賬本3應收、

14、付賬賬款明細分類類賬(1)格式：活活頁式(2)尺寸：長長(280)寬(210)(3)編制說明明：本賬系就應收收、應付賬款款為明細分類類登記的會計計簿記。本賬系依“客客戶別”作分類記錄錄，便于查閱閱。本賬余額與統(tǒng)統(tǒng)馭各該戶的的總分類科目目同期余額應應相符。本賬根據(jù)記賬賬憑證及有關(guān)關(guān)原始憑證登登記。注：可購買文具具行的現(xiàn)成賬賬本4固定資產(chǎn)登登記卡(代資產(chǎn)明細細分類賬)(1)格式：活活頁式(2)尺寸：長長(260)寬(160)(3)編制說明明：本賬系就固定定資產(chǎn)及其累累計折舊為明明細分類登記記的簿記。本賬卡就固定定資產(chǎn)名稱及及其不同規(guī)格格分類，以一一機一卡為原原則使用。本賬余額應與與統(tǒng)馭各該戶戶的總

15、分類科科目同期余額額相符。本卡適用于機機械設備、運運輸設備、機機電性項設備備，新卡的填填寫由會計部部門填制。(房屋及土地地分別采用房房屋登記卡及及土地登記卡卡)本卡編號由保保管卡片單位位自編。附屬設備欄應應填名稱、規(guī)規(guī)格及數(shù)量。折舊提列情況況欄的填寫a日期寫開始始提列的日期期，以后各年年度如無變更更則填該年的的元月一日。年年中增減時，另另行填寫變動動提列的開始始日期。b本項提列數(shù)數(shù)以會計年度度為準，如期期中有所變動動時，可分填填幾行。c資產(chǎn)凈值為為資產(chǎn)價值余余額減截止本本期累計折舊舊后的余額。5材料明細分分類賬(1)格式：訂訂本式(2)尺寸：長長(260)寬(190)(3)編制說明明：本賬系就

16、原物物料的收、發(fā)發(fā)、存為明細細分類登記的的會計簿記。本賬余額應與與統(tǒng)馭各戶的的總分類科目目余額相符。月底結(jié)點時，摘摘要欄以刻妥妥的印章“本月收料”、“本月領(lǐng)用”、“本月結(jié)存”等三項分別別結(jié)總匯計。注：可購買文具具行的現(xiàn)成賬賬本6費用明細分分類賬(1)格式：活活頁式(2)尺寸：長長(210)寬(280)或長(2100)寬(560)(3)編制說明明：本賬系就制造造費用、管理理費用、推銷銷費用為各部部門專欄式明明細、分類登登記的會計簿簿記。 有關(guān)的專欄可可就各單位或或各期間的實實際需要設定定專欄登記。根據(jù)記賬憑證證各欄原始憑憑證登錄。本賬余額應與與統(tǒng)馭賬戶的的總分類科目目同期余額相相符。注：可購買文

17、具具行的現(xiàn)成賬賬本三、會計人員審審核費用規(guī)范范會計憑證審核憑證審核方法及說明明外來憑證1營利事業(yè)、統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票2營利事業(yè)收收據(jù)3私人收據(jù)1原始憑證：(1)審核發(fā)票票所載名稱是是否為本公司司，并蓋有“統(tǒng)一發(fā)票專專用章”。(2)審核發(fā)票票專用章是否否書有發(fā)票者者全銜、住址址、營利事業(yè)業(yè)統(tǒng)一編號。(3)審核“日日期”是否為收料料日或費用發(fā)發(fā)生日期，是是否為跨年度度使用。(4)審核“摘摘要”欄所列品名名與請購單所所列品名是否否相同，若為為一般費用，內(nèi)內(nèi)容與費用性性質(zhì)是否相同同；若為商品品代號，應經(jīng)經(jīng)清款部門翻翻譯為一般中中文名稱。(5)審核數(shù)量量x單價是否等等于總價，并并需與中文大大寫金額相符符。(6)

18、如果總價價金額與中文文大寫不相同同時，除“實付金額”外，應以中中文大寫為準準。(7)審核營業(yè)業(yè)增值稅的計計算是否正確確。(8)審核商號號收據(jù)是否有有加蓋“銷貨商號章章”，并注明商商號全銜、地地址及營利事事業(yè)統(tǒng)一編號號。(9)審核個人人收據(jù)是否詳詳填出據(jù)人姓姓名、戶籍地地址、身份證證統(tǒng)一編號，并并加蓋私章。并并予辦理扣繳繳。(10)審核單單據(jù)內(nèi)容若有有更改或名稱稱更正，應加加蓋原商號或或立據(jù)人章。2付款憑證應應具備要件：(1)統(tǒng)一發(fā)票票：a本公司抬頭頭、統(tǒng)一編號號、地址。b開具年、月月、日。c收款商號、地地址及統(tǒng)一編編號章。d購物品名稱稱、數(shù)量、規(guī)規(guī)格、單位、單單價及總額。e營業(yè)加增稅稅稅額。(

19、2)營利事業(yè)業(yè)收據(jù)：a本公司抬頭頭。b開具年、月月、日。c出具商號全全銜及地址與與統(tǒng)一編號章章。d同“統(tǒng)一發(fā)發(fā)票”d。(3)個人收據(jù)據(jù)：a同“營利事事業(yè)收據(jù)”abdb詳填出具人人姓名、戶籍籍地址、身份份證統(tǒng)一編號號。c出具人私章章。d代扣繳所得得稅。e扣繳金額加加實付金額等等于應付金額額。租金支出1審核租金支支付年期是否否重復或遺漏漏。1收據(jù)2審核租金支支付方式與合合同書約定是是否相符。3審核租金支支付坐落地段段與實際及租租約所載是否否一致。4審核押金給給付與合同是是否相同。合合同期滿退租租應即收回押押金。5審核逾期繳繳納違約金與與合同規(guī)定是是否相符。6審核支付倉倉租是否附核核單及租賃合合同書

20、。7審核寄庫租租金，單價xx寄庫數(shù)量是是否正確。稅捐(房屋稅、燃燃料稅地價稅、牌照稅稅)1審核房屋、土土地坐落地段段與賬列是否否相符，稅籍籍是否一致。2審核地價稅稅通知書所列列面積與賬列列是否一致，土土地用途別1房屋稅、地地價稅繳納通通知書、收據(jù)聯(lián)2燃料稅、牌牌照稅繳納通通知書、收據(jù)聯(lián)與實際用途相符符，核定地價價應詳細計算算其是否等于于或小于公告地價x當期期物價指數(shù)。3審核繳納通通知聯(lián)所列車車輛牌照號碼碼，是否為本本公司公務車車輛牌照號碼。4審核汽缸大大小與公司車車輛資料所載載是否相符。5審核繳納年年期有否重復復，稅率適用用及稅額計算算是否相同。6審核繳納日日期是否超逾逾通知繳納期期限。交際費

21、1審核在外賓賓客及招待費費用，應以統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票或營營利事業(yè)收據(jù)據(jù)1統(tǒng)一發(fā)票2營利事業(yè)收收據(jù)為憑。2審核是否于于正當?shù)膱鏊缈汀?對于私人應應酬或業(yè)務無無關(guān)的交際不不準報支。4審核是否依依核決權(quán)限核核準。郵資1審核郵費報報銷與“郵寄信件登登記簿”所載是否相相符。1郵政大宗包包裹收據(jù)2郵票購買證證明2審核有無私私人郵件或索索取非本公司司郵寄的其他他收據(jù)報銷。電話費1審核請款明明細與長途電電話登記簿所所載時間、地地點、次數(shù)是是1電信局電話話收據(jù)、通知知聯(lián)否一致。2審核叫號或或呼人，每次次單價是否與與標準單價一一致。3審核單價XX次數(shù)，是否否與總額相等等。4審核收據(jù)內(nèi)內(nèi)容與原通知知單所載是否否相符。5

22、審核收據(jù)是是否為本公司司抬頭，并加加蓋收款經(jīng)辦辦人印章。電報費1審核請款單單是否依核決決權(quán)限呈核。1電信局電報報通知聯(lián)、收收據(jù)2審核計費單單價與標準表表所列費用是是否相符。3審核通知聯(lián)聯(lián)所附明細表表各筆，與國國內(nèi)、外電報報收發(fā)文登記記簿所列地點點、時間、字字數(shù)一致。4審核機號是是否本公司租租用者。5審核收據(jù)聯(lián)聯(lián)內(nèi)容與原通通知聯(lián)所載內(nèi)內(nèi)容是否相一一致。6審核電報費費及租金代收收附加費的110計算是是否正確。(電報費十租租金)x100。7審核計費單單價、國際電電報費是否以以時間計價，交交換業(yè)務電報報費是否以字字計價。8審核機件月月租費、專線線月租費、電電路月租費是是否與電報機機租用契約所所載相符。

23、9審核細數(shù)合合計是否正確確。交通費(自用車車輛)1審核報銷單單內(nèi)各欄是否否詳填：1短程出差車車費報銷單2過橋(路)費、停車費費收據(jù)使用單位、職別別、姓名、牌牌照號碼、用用車起訖點、公公里數(shù)及時間間、目的、車車費、日期。2審核是否經(jīng)經(jīng)車輛調(diào)度員員證實無車可可派用。3審核是否經(jīng)經(jīng)主管(經(jīng)理級以上上)核準。4審核金額細細數(shù)合計是否否正確。(每公里5元)5審核用車起起訖時間及目目的是否合理理及必需。6若是外勤工工作者，則每每月三日前附附“外勤活動記記錄表”及“旅費報銷清清單”每月一次請請款。7單程在500公里以上時時，須副總經(jīng)經(jīng)理以上核準準。8停車費、過過路費等檢附附憑證依實核核銷。交通費(公務車車)

24、1油料耗用費費用：1購油票券2統(tǒng)一發(fā)票、收收據(jù)3過橋費或停停車費收據(jù)(1)審核購油油票券是否經(jīng)經(jīng)車輛管理員員簽認，并經(jīng)經(jīng)經(jīng)理級以上上主管核準。(2)審核購油油票券內(nèi)所列列“車輛號碼”是否為公務務車號碼。(3)審核金額額數(shù)合計是否否正確。2過橋(路)費、停車費費：(1)審核過橋橋(路)費收據(jù)金額額是否與規(guī)定定相符。(2)審核日期期、橋別、地地點與派車單單內(nèi)容是否一一致。(3)審核收據(jù)據(jù)是否經(jīng)車輛輛管理員簽認認，并經(jīng)經(jīng)理理級以上主管管核準。書報雜志1審核連續(xù)性性刊物的申請請，是否經(jīng)權(quán)權(quán)責主管核準準，并核對訂訂1統(tǒng)一發(fā)票2營利事業(yè)收收據(jù)3報費收據(jù)閱起訖期間。2審核支付連連續(xù)性刊物，期期數(shù)是否重復復。

25、3審核書籍的的購買，連續(xù)續(xù)性刊物的新新訂、續(xù)訂，應應經(jīng)專人登記記、編號，并并列入管理。人人員移交時，列列入部門財產(chǎn)產(chǎn)辦理移交項項目。文具印刷(1打字油印2復印3文具用品)1審核簽收單單所記費用明明細，是否依依價目表的價價格計算。2審核印刷表表單是否必需需、數(shù)量是否否正確。3審核復印費費分攤表的計計算是否正確確。1統(tǒng)一發(fā)票2營利事業(yè)收收據(jù)3簽收單4審核各單位位復印金額、數(shù)數(shù)量是否合理理，上下月是是否差異過大大。5審核文具用用品購買、領(lǐng)領(lǐng)用的數(shù)量是是否合理，上上下月是否差差異過大。6審核各單位位文具用品領(lǐng)領(lǐng)用統(tǒng)計表的的計算是否正正確。事務用具1查明有無資資本支出的資資產(chǎn)誤列本科科目。1統(tǒng)一發(fā)票2營

26、利事業(yè)收收據(jù)2是否列入財財產(chǎn)保管，并并填費用性資資產(chǎn)保管卡。旅費1國內(nèi)出差：1旅費報銷清清單2交通費收據(jù)據(jù)3住宿費收據(jù)據(jù)4無單據(jù)證明明單(1)審核旅費費報銷清單是是否按規(guī)定呈呈核。(2)審核報銷銷日期、日數(shù)數(shù)與出差申請請單所載是否否相符。(3)審核交通通費起訖地點點與出差申請請單所列是否否一致。(4)審核餐宿宿雜費報支標標準是否依規(guī)規(guī)定單價計算算。(5)審核在同同一地區(qū)駐留留半個月以上上者，自第116日起照規(guī)規(guī)定膳宿雜費費標準，以八八折支給，自自31日起以七七折支給。(6)審核交通通費需憑證明明核支，否則則以對號快車車計支，機票票以票根報銷銷。(7)對住宿費費未檢具憑證證者，按規(guī)定定五折報支。

27、(8)審核各細細數(shù)核算是否否正確，若事事先暫借預支支者，應由應應付金額內(nèi)扣扣除。2國外出差：(1)審核出國國前后的國內(nèi)內(nèi)旅費，應合合并于國外旅旅費報銷清單單內(nèi)一并報銷銷。(2)審核交通通費應檢附憑憑證，否則應應附經(jīng)理級以以上主管核準準的無單據(jù)證證明。(3)審核是否否于返國后次次日起算，110天辦理旅旅費報銷，并并繳回旅費差差額，逾期應應依規(guī)定辦理理追繳。(4)審核出差差在同一城市市，繼續(xù)駐留留30日以上者者，自31日起，膳膳宿雜費按七七折支給。(5)審核住宿宿費用超出規(guī)規(guī)定時，得附附憑證呈總經(jīng)經(jīng)理核準后按按實報銷?；锸迟M1審核若為自自辦伙食，則則須附采買經(jīng)經(jīng)手人出具的的證明。并依依1統(tǒng)一發(fā)票2

28、營利事業(yè)收收據(jù)3副食采買經(jīng)經(jīng)手人出具證證明下列方式核對：(1)伙食份數(shù)數(shù)與申請單合合計份數(shù)一致致。(2)請款單價價與簽呈核準準單價相同。(3)單價x份份數(shù)應付額額。2審核若為員員工領(lǐng)取伙食食費，應列有有具領(lǐng)人蓋章章的請領(lǐng)清冊冊。水費1審核通知聯(lián)聯(lián)抬頭是否為為本公司。1水費通知聯(lián)聯(lián)、收據(jù)2審核收費期期間所屬月份份是否正確，有有否重復。3審核應付金金額為：(超基本用水水度x標準單價)十基本水費費租金+附征清潔費費。4審核用水種種類口徑與實實際是否一致致。5審核收據(jù)聯(lián)聯(lián)與通知聯(lián)所所載內(nèi)容是否否一致。電費1審核收費期期間有否重復復，所屬月份份是否正確。1電費通知聯(lián)聯(lián)、收據(jù)2審核單價xx使用度數(shù)是是否等

29、于應付付金額。(一般電費)3審核電力費費計算細數(shù)是是否正確：(特約電費)(流動電費單單價使用度數(shù))十基本電費單單價)(契約容量量(1設備折扣率率)1(電力因數(shù)80)0154L基本電費費單價)(最高負荷契約容量)3十電表租費費)應付電力力費金額。4審核收據(jù)聯(lián)聯(lián)與通知聯(lián)所所裁內(nèi)容是否否一致。運費1對運費的申申請，需審核核：1統(tǒng)一發(fā)票2營利事業(yè)收收據(jù)(1)客戶是否否簽收。(2)車號(主主)與請款貨運運行是否相符符。(3)依路途(程)長短，研判判運輸時間與與出入廠時間間是否異常。(4)品名是否否相符。(5)數(shù)量是否否一致。(6)運交地點點是否相符。(7)交運中意意外事故的索索賠款，是否否依合同核算算索

30、賠款。2依地點、費費率、數(shù)量核核算金額是否否相符。3是否依核決決權(quán)限呈核。廣告費1審核計價行行數(shù)與樣張的的行數(shù)是否相相符。1統(tǒng)一發(fā)票2報社收據(jù)3出版社、電電視廣告收據(jù)據(jù)2審核單價與與計費標準是是否一致，刊刊登天數(shù)是否否相符。3審核應付金金額計算：單單價x行數(shù))(刊登天數(shù)數(shù)。4審核收款人人及報社簽章章是否屬實。5審核是否附附有全張的報報紙并在廣廣告處以紅筆筆劃出。自由捐贈1審核捐贈款款是否與業(yè)務務有關(guān)，或維維持商業(yè)地位位或商譽所必必1董事長核準準簽呈2收據(jù)要者。2審核捐贈的的對象是否經(jīng)經(jīng)政府主管財財稅機關(guān)核準準，且合于公公益社團及財財團組織的教教育、文化、公公益、慈善機機關(guān)團體。3審核若以暫暫借

31、款方式先先予借支者，其其暫借款申請請單需依核決權(quán)限早核。什費(賀奠儀)1審核付款種種類與賀奠儀儀申請書所載載種類是否相相同。2審核賀奠儀儀申請書是否否經(jīng)主管簽章章，并由人事事單位證明屬屬1統(tǒng)一發(fā)票、收收據(jù)2郵政禮券證證明單實。3審核申請金金額與規(guī)定標標準是否一致致，并由人事事單位證實。4審核郵政禮禮券買證明單單的申購金額額+手續(xù)費+喜帖、花圈圈金額是否為賀奠奠儀總額。5審核是否附附有帖子與謝謝帖。海運費1審核請款單單是否依核決決權(quán)限核準。1請款單2發(fā)票2審核受訂通通知單的交易易條件是否為為C&F或Cif(FFOB和PAS時免負負擔海運費)3審核請款單單所載的“船名”“起訖地點點”“航次”“提單

32、號碼碼”、“裝運數(shù)量”等是否與裝裝箱單相符。4審核請款單單的材積和裝裝箱單所載是是否相符，若若差異在5以上時，應會營營業(yè)單位簽注注差異原因。5審核發(fā)票的的抬頭是否為為本公司。6審核提單(FillLLadingg)的材積及及起訖港是否否與裝箱單相相符。7審核發(fā)票所所載的提單號號碼與原提單單的號碼是否否相符。保險費1審核受訂通通知單的交易易是否為CIIP或C&I(FFOB、FAS和1結(jié)匯證實書書2保險費送款款簿存根3收據(jù)C&P時免費擔擔保險費)。2以L/C條條件出口，一一般均于押匯匯時，由銀行行予以代扣保保險費。如未予代扣扣或以DP及DA條件出口時時，則以新臺臺幣交付保險公司司。3審核保險費費率及

33、保險費費的計算是否否正確(1C未規(guī)定投保保金額時，依貿(mào)易易慣例以1110100投保)受訂金額)(1110100 x費率率保險費原原幣金額。4審核結(jié)匯證證實書中銀行行所扣的保險險費，是否與與所計算的保保險金額相符。5審核保險費費收據(jù)的抬頭頭是否為本公公司。外銷傭金1審核請款單單是否依核決決權(quán)限核準。1結(jié)匯證實書書2傭金信(電電)匯回條3傭金匯出款款證實書4發(fā)票2審核請款單單，銷售確認認書和受訂通通知單所載的的受訂編號、數(shù)量、單價、銷銷售金額、傭傭金條件和傭傭金收款人的的名稱地址等是否相符。3審核依約定定的傭金條件件所計算的傭傭金金額是否否正確。4審核傭金匯匯款回條或證證實書的申請請人是否為本本公

34、司。5審核傭金匯匯款憑證的受受款人是否與與受款通知單單的受款人相符。6審核傭金匯匯款憑證的匯匯出金額與請請款單和結(jié)匯匯證書的傭金金額是否相符符。7信用狀溢價價金額以傭金金方式支付時時，應審核匯匯出的金額是是否與溢價金額相相符，即是否否等于押匯金金額與受訂金金額的差額。8審核發(fā)票的的抬頭是否為為本公司。9審核發(fā)票的的出據(jù)人是否否與受訂通知知單的受款人人相符。10審核外幣幣折算是否與與發(fā)票的臺幣幣值金額相符符。陸運費1審核發(fā)票的的抬頭是否為為本公司。1發(fā)票2收據(jù)2審核發(fā)票是是否依核決權(quán)權(quán)限核準。3審核計費重重量是否與交交運單相符。4審核運費是是否與公司規(guī)規(guī)定的支付標標準相符。5審核運費的的計算是否

35、正正確，與發(fā)票票的金額是否否相符。6如以貨柜裝裝運時，應審審核貨柜型式式(403520)、號碼、數(shù)數(shù)量、及拖車臺數(shù)是否否正確。報關(guān)什費1出口報關(guān)雜雜費應由與本本公司簽定合合同委托的報報關(guān)行，依各各1發(fā)票2收據(jù)批的出口案編制制“費用通知單單”，并檢附所所有憑證送國國外部復核，依核決權(quán)權(quán)限核準后，再再送會計部門門請款。2審核報關(guān)雜雜費“費用通知單單”是否注明“出口編號”、“貨名”、“件數(shù)”、“重量”、“出口日期”、“運往港口”、“提單號碼”、“貨物進倉地地點”、“輸出許可證證號碼”等。3審核報關(guān)雜雜費各請款項項目的金額，是是否與合同及及海關(guān)所規(guī)定定的支付標準準相符。(1)報關(guān)手續(xù)續(xù)費：每筆NNT職

36、320(2)檢驗費：押匯總款的的2100000(3)理貨費：每箱NT03(紙箱)每卷NT0122每包NT85每箱NT8(木箱每件重重200公斤以下)每箱NT122(木箱每件件重200公斤以上)每件NT015(吊柜)(4)RSD倉租：依依“進出倉通知知單”審核港務局局的裝卸費和倉租等，是否否與“港埠業(yè)務費費率表”的標準相符符。(倉租如逾一一期以上需查查明，如系承承運的船公司司延誤，應向向其索回逾期期倉租)(5)驗關(guān)車資資、驗關(guān)工資資、檢驗車資資、進出倉工工資、開箱工工資等依合同同或公會所訂訂標準支付。(6)特別驗貨貨資、特別監(jiān)監(jiān)視費、押運運費、和進口口證明書費等等，依海關(guān)征收費規(guī)規(guī)定所訂標準準支

37、付。4審核各項憑憑證是否齊全全、抬頭是否否為本公司。5審核收據(jù)經(jīng)經(jīng)手人、姓名名、住址、身身份證統(tǒng)一編編號及簽章等等是否齊全。6審核報關(guān)雜雜費的總金額額是否正確，與與“費用通知單單”的金額是否相符。7如有退關(guān)、滯滯報房倉租逾逾期等發(fā)生異異常費用，是是否已于請款單內(nèi)注明異常常原因處理對對策和費用的的歸屬等。出口押匯費1審核是否于于遠洋開航日日六天，近海海開航日四天天內(nèi)，依財務務1結(jié)匯證實書書2外貿(mào)協(xié)會出出口推廣費送款簿存根單部所分配的銀行行，辦理押匯匯手續(xù)。2審核結(jié)匯證證實書所載出出口商名稱是是否為本公司司。3審核押匯金金額是否與受受訂金額(受定單價x交運數(shù)量)以及開立發(fā)票的應應收款相符。4審核押

38、匯當當日，押匯金金額折算新臺臺幣的匯率是是否正確。5審核各項費費用計算是否否正確：(1)押匯手續(xù)續(xù)費：一般均均為押匯金額額的01(保證押匯、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)押匯、IC有有理疵及最低低收費標準則則依各銀行的的規(guī)定收費)。(2)郵電費：依各地區(qū)別別收費、香港港地區(qū)NT$80、亞太太地區(qū)NT$170、歐歐美地區(qū)NTT$220(如付款須由由開證行以外外的銀行償付時，就就其付款行地地區(qū)另加收一一半，如郵件件超重則依實際郵費加加收)(3)匯費：有有匯出傭金時時才收費，一一般為匯款金金額的0125(最低收費標標準依各銀行行的規(guī)定收費費)(4)出口推廣廣費：依押匯匯金額00625計計算收費。(5)押匯的利利息：本國銀銀行

39、，依押匯匯日銀行質(zhì)押押借款利率112天計算，外國銀銀行則依各銀銀行的規(guī)定計計息。(6)國外費用用、電報費等等其他費用，應應由押匯部門門于結(jié)匯證實書上證明，并并檢附證明單單據(jù)。6如押匯金額額和受訂金額額及應收賬款款不符時，應應查核是否以以TT(預繳外外匯)或其他方式式補收差額貨貨款。7審核押匯款款項是否已依依押匯通知單單所分配的押押匯銀行，沖沖轉(zhuǎn)外銷貸款或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)存本公司賬賬戶。8審核結(jié)匯證證實書的押匯匯金額，扣除除各項費用和和償還外銷貸貸款后的凈額是否否正確，與外外銷押匯繳款款單的金額是是否相符。9押匯時銀行行如代扣帖現(xiàn)現(xiàn)利息，應審審查是否由本本公司或客戶戶負擔。10審核結(jié)匯匯證實書和各各項費用的

40、憑憑證，是否依依核決權(quán)限核核準。四、會計核算基基礎工作規(guī)定定第一條 為適適應公司外向向型經(jīng)濟的發(fā)發(fā)展，充分體體現(xiàn)會計集息息的可檢驗性性，特制定本本規(guī)定。第二條 會計計科目的運用用及賬戶的設設置、按會會計管理制度度執(zhí)行，不不得任意更改改或自行設置置，個別企業(yè)業(yè)因業(yè)務需要要新增科目時時，須報總公公司財務部批批準。第三條 憑證證一般采用記記賬憑證或收收、付、轉(zhuǎn)憑憑證，工業(yè)企企業(yè)可采用收收、付轉(zhuǎn)憑證證，貿(mào)易企業(yè)業(yè)可采用記賬賬憑證。第四條 會計計核算組織程程序：采用記記賬憑證匯總總表核算程序序，記賬作證證匯總表核算算組織程序圖圖式。(一)根據(jù)審核核后的原始憑憑證填制記賬賬憑證；(二)根據(jù)記賬賬憑證匯總表

41、表編制記賬憑憑證匯總表；(三)根據(jù)記賬賬憑證匯總登登記總分類賬賬；(四)根據(jù)原始始收、付款憑憑證登記現(xiàn)金金日記賬和銀銀行日記賬；(五)根據(jù)記賬賬憑證及所附附的原始憑證證登記各明細細分類賬；(六)月終，根根據(jù)總分類賬賬和各明細分分類賬編制會會計報表。記賬憑證匯總表表核算組織程程序的特點是是：先定期(5天或10天)將所有記賬賬憑證匯總編編制成匯總表表，然后再根根據(jù)記賬憑證證匯總表登記記總分類賬。記賬憑證匯總表表的編制方法法是：根據(jù)一一定時期的全全部記賬憑證證，按照相同同科目歸類，定定期(5天或10天)匯總每一會會計科目的借借方本期發(fā)生生額和貸方本本期發(fā)生額，填填寫在記賬憑憑證匯總表的的相關(guān)欄內(nèi)，以

42、以反映全部會會計科目的借借方本期發(fā)生生額和貸方本本期發(fā)生額。第五條 記賬賬規(guī)劃：(一)記賬須根根據(jù)審核過的的會計憑證。除除按照會計核核算要求進行行轉(zhuǎn)賬時，用用記賬員寫的的轉(zhuǎn)賬說明作作記賬依據(jù)外外，其它記賬賬憑證都必須須以合法的原原始憑證為依依據(jù)。沒有合合法的憑證，不不能登記賬簿簿，且每張記記賬憑證必須須由制單、復復核、記賬，會會計主管分別別簽名，不得得省略。(二)登記賬簿簿時用鋼筆寫寫(除了復寫的的以外，不得得使用鉛筆和和圓珠筆)。(三)記賬憑證證和賬簿上的的會計科目以以及子、細目目用全稱，不不得隨意簡化化或使用代號號。(四)會計分錄錄的科目對應應關(guān)系，原則則上一種經(jīng)濟濟事項分別或或匯總編一套

43、套分錄，不得得將不同內(nèi)容容的多種經(jīng)濟濟事項合并編編制一套分錄錄。(五)明細賬應應隨時登記，總總賬定期登記記，一般不超超過10天。(六)每一筆賬賬須記明日期期、憑證號碼碼和摘要，經(jīng)經(jīng)濟事項的摘摘要不能過分分簡略，以保保證第三者能能看清楚。每每筆賬記完后后，在記賬憑憑證上劃“”號。(七)記賬的文文字和數(shù)字應應端正、清楚楚、嚴禁刮擦擦、挖補或涂涂改，不得跳跳行隔頁。應應將空行或空空頁劃斜紅線線注銷。(八)記賬發(fā)生生錯誤，用以以下方法更正正：1.記賬前發(fā)現(xiàn)現(xiàn)記賬憑證有有錯誤，應先先更正或重制制記賬憑證。記記賬憑證或賬賬簿上的數(shù)字字差錯，應在在錯誤的全部部數(shù)字正中劃劃紅線，表示示注銷，并由由經(jīng)辦人員加加

44、蓋小圖章后后，將正確的的數(shù)字寫在應應記的欄或行行內(nèi)。2.記賬后發(fā)現(xiàn)現(xiàn)記賬憑證中中會計科目、借借貸方式或金金額錯誤時，先先用紅字填制制一套與原用用科目、借貸貸方向和金額額相同的記賬賬憑證，以沖沖銷原來的記記錄，然后重重新填制正確確的記賬憑證證，一并登記記入賬。如果果會計科目和和借貸方向正正確，只是金金額錯誤，也也可另行填制制記賬憑證，增增加或沖減相相差的金額。更更正后應在摘摘要中注明原原記賬憑證的的日期和號碼碼，以及更正正的理由和依依據(jù)。3.報出會計報報表后發(fā)現(xiàn)記記賬差錯時，如如不需要變更更原來報表的的，可以填制制正確的記賬賬憑證，一并并登記入賬。如如果會計科目目和借貸方向向正確，只是是金額錯誤

45、，也也可另行填制制記賬憑證，增增加或沖減相相差的金額。更更正后應在摘摘要中注明原原記賬憑證的的日期和號碼碼，以及更正正的理由和依依據(jù)。(九)紅字沖賬賬除了用于更更正的錯誤外外，還可以用用于下列事項項：1.經(jīng)濟業(yè)務完完成后，發(fā)生生退回或退出出；2.經(jīng)濟業(yè)務計計算錯誤而發(fā)發(fā)生多付或多多收；3.賬戶的借方方或貸方發(fā)生生額需要保持持一個方向；4.其它必須沖沖銷原記數(shù)字字的事項。(十)各賬戶在在一張賬頁記記滿后接記次次頁時，需要要加計發(fā)生額額的賬戶，應應將加計的借借貸發(fā)生總額額和結(jié)出的余余額記在次頁頁的第一行內(nèi)內(nèi)，并在摘要要欄“承前頁”(十一)月、季季、年度末，記記完賬后應辦辦理結(jié)賬，為為了便于結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)成

46、本和編制制會計報表，需需要發(fā)生額的的賬戶，應分分別結(jié)出月份份季度和年度度發(fā)生額，在在摘要欄注明明“本月合計”、“本季合計”和“本年合計”的字樣，在在月結(jié)、季結(jié)結(jié)數(shù)字上端和和下端均劃單單紅線，在年年結(jié)數(shù)字下端端劃雙紅線。總總結(jié)的數(shù)字本本身均不得用用紅字書寫。發(fā)發(fā)生筆數(shù)不多多的賬戶，也也可不結(jié)總。不不需要加計發(fā)發(fā)生額的賬戶戶，應隨時結(jié)結(jié)出余額，并并在月份、季季度余額下端端劃單紅線，在在年度余額下下端劃雙紅線線。(十二)編制會會計報表前，必必須把總賬和和明細賬記載載齊全，試算算平衡，每個個科目的明細細賬各賬戶的的數(shù)額相加總總和同該科目目的總賬數(shù)額額核對相符。不不準先出報表表，后補記賬賬簿。(十三)年

47、度更更換新賬時，需需要結(jié)轉(zhuǎn)新年年度的余額，可可直接過到新新賬各該賬戶戶的第一行，并并在摘要欄內(nèi)內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。必要要時，詳細注注明余額組成成內(nèi)容，在舊舊賬的最后一一行數(shù)字下面面注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣。結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)以后的空白白行格包括不不結(jié)轉(zhuǎn)余額的的賬戶，劃一一條余線注銷銷或蓋戳注銷銷。第六條 結(jié)賬賬、對賬：(一)結(jié)賬是結(jié)結(jié)算各種賬簿簿記錄，它是是在一定時期期內(nèi)所發(fā)生的的經(jīng)濟業(yè)務全全部登記入賬賬的基礎上進進行的，具體體內(nèi)容如下：1.在結(jié)賬時，首首先應將本期期內(nèi)所發(fā)生的的經(jīng)濟業(yè)務記記入有關(guān)賬簿簿。2.本期內(nèi)所有有的轉(zhuǎn)賬業(yè)務務，應編成記記賬憑證記入入有關(guān)賬簿，以以調(diào)整賬簿記記錄。如待攤攤、預提費用用

48、應按規(guī)定標標準予以攤銷銷提取。3.在全部業(yè)務務登記入賬的的基礎上，應應結(jié)算所有的的賬簿，具體體方法參見“記賬規(guī)則”的第11點。(二)對賬是為為了保證賬證證相符，賬賬賬相符，賬實實相符。具體體內(nèi)容如下：1.賬證核對：是指各種賬賬簿(總賬、明細細分類賬以及及現(xiàn)金和銀行行存款日記賬賬等)的記錄與會會計憑證(記賬憑證及及其所附的原原始憑證)的核對，這這種核對主要要是在日常編編制憑證和記記賬過程中進進行。月終如如果發(fā)現(xiàn)賬賬賬不符，就應應回過頭來對對賬簿記錄與與會計憑證進進行核對，以以保證賬證相相符。2.賬賬核對每每月一次，主主要是總分類類賬各賬戶期期末余額與各各明細分類賬賬賬面余額相相核對，現(xiàn)金金、銀行

49、存款款二級賬與出出納的現(xiàn)金，銀銀行存款日記記賬相核對，會會計部門各種種財產(chǎn)物資明明細類賬期末末余額與財產(chǎn)產(chǎn)物資管理部部門和使用部部門的保管賬賬相核對等。3.賬實核對分分兩類：第一一類現(xiàn)金日記記賬賬面余額額與現(xiàn)金實際際庫存數(shù)額相相核對，銀行行存款日記賬賬賬面余額與與開戶銀行對對賬單相核對對，要求每月月核對一次；第二類各種種財產(chǎn)物資明明細分類賬賬賬面余額與財財產(chǎn)物資實有有數(shù)額相核對對，各種往來來賬款明細賬賬賬面余額與與有關(guān)債權(quán)債債務單位的賬賬目核對等，要要求每季核對對一次。五、地方會計報報表記載簡則則1.庫存現(xiàn)金及及存放行庫登登記表：(1)本表屬日日記簿性質(zhì)，為為分支機構(gòu)交交易事項之序序時記載。(

50、2)將每日交交易根據(jù)發(fā)生生時間的先后后，依表定格格式分現(xiàn)金及及存款逐項填填記。(3)交易事實實于摘要欄簡簡要書明。(4)每日結(jié)總總求出余額，送送請主任于余余額前核章，以以便與收支日日報表核對。(5)本表應逐逐頁編號加裝裝封面，裝訂訂成冊妥為保保管。2.市縣單單位營業(yè)日報報表：(1)本表內(nèi)分分信托資金、放放款余額日報報表、各項收收支明細表、特特殊或其他記記載事項，各各項收支明細細附件四項。(2.)根據(jù)庫庫存現(xiàn)金及存存放行庫登記記表，分門別別類填入，總總公司匯入及及處理的本日日余額應與庫庫存現(xiàn)金及存存放行庫登記記表的本日余余額相符。(3.)本表一一式三份與前前表每日結(jié)賬賬同時送請主主任核章，一一份

51、自留存檔檔，二份于當當日徑送會計計科，由該科科轉(zhuǎn)送信托科科一份。3.本簡則未定定事項視慣例例或應用一般般會計原則處處理之。5.1.12 庫存現(xiàn)金金及存放行庫庫存登記表 第 頁頁年摘要收入支出金額月日現(xiàn)金存款現(xiàn)金存款現(xiàn)金存款表5.1.133 信托投資資公司各項報報表明細表 單位 編號號 現(xiàn) 行 使 用 表 格 名 稱總務科 總總字01號 公差申申請書 02 信托公司出出差旅費報告告表 03 信托公司司公差工作報報告表 04 信托公司司員工請假單單 05 信托公司司員工加班申申請書 06 信托公司司員工核薪明明細表 07 信托公司司工勤月報表表 08 人事資料料繳存登記表表 09 出差旅費費借據(jù)

52、10 信托公司司公文簽擬單單 11 業(yè)務聯(lián)系系簡復表 12 信托公司司公文稿 13 信托公司司公文紙 14 十四行紙紙 15 二十行紙紙 16 財務購置置物品申請單單 17 (甲)物品請領(lǐng)單單總務科 總總字18號 器具及及設備總登記記簿 19 器具及設設備登記卡 20 付款證明明書 21 宴客請示示單 22 信托派車車申請表 23 名片印發(fā)發(fā)申請表 24 員工印鑒鑒卡 25 呈核程序序單 26 復印文件件申請單 27 外出登記記簿 28 服務證明明書 29 文件用印印申請書 30 移交報告告書 31 小中式信信封 32 大資料袋袋 33 中資料袋袋 34 小資料袋袋 35 大公文封封 36 中

53、公文封封 37 小公文封封 38 滿期給付付金提款袋 39 利息袋 40 十行紙 41 長途電話話通話記錄表表 42 送件單放款科 放放字01號 借款申申請書 02 質(zhì)(抵)押放款借據(jù)據(jù) 03 本票(保證) 04 約定書 05 信用調(diào)查查表(法人) 06 信用調(diào)查查表(個人) 07 擔保品提提供證 08 不動產(chǎn)抵抵押權(quán)設定申申請書 09 保證書 10 票據(jù)(準擔保)明細表 11 應收付利利息明細表 12 放款分類類月報表 13 重要放款款余額表 14 放款分類類月報表 15 放款批復復書放款科 放放字16號 委任保保證申請書 17 委任保證證批復書 18 委任保證證契約 19 擔保外銷銷原料應

54、繳進進口稅捐記賬賬保證書 20 本票(貸款) 21 財務收支支預算表 22 信托投資資公司定期放放款旬報表 23 信托單質(zhì)質(zhì)押借款賬 24 信托單質(zhì)質(zhì)押借款借據(jù)據(jù)證券科 證證字01號 營業(yè)日日報表(賣出) 02 營業(yè)日報報表(買進) 03 本期證券券套利金額總總表 04 證券投資資明細表 05 上市公司司證券行情表表會計科 會會字01-11號 現(xiàn)金收入傳傳票 011-2 現(xiàn)金支出傳傳票 011-3 轉(zhuǎn)賬收入傳傳票 011-4 轉(zhuǎn)賬支出傳傳票 011-5 收入傳票(貸)信托資金金 011-6 福祿信托(不定期)取款憑條 011-7 積富信托獎獎金存入憑條條(代傳票) 011-8 定額信托申申請書

55、(代傳票) 011-9 員工信托獎獎金取款憑條條 01-10 領(lǐng)取收益金金(利息)憑條(代傳票) 01-11 科目日結(jié)單單 01-12 科目日計表表 01-13 富貴信托單單 01-14 福祿信托單單 01-15 幸福信托單單 01-16 積富信托單單 01-17 定額信托單單 002付款證明明單 003原始憑證證貼頁(總公司) 004原始憑證證貼頁(地方) 005傳票匯冊冊 006日計表(自有資金賬賬) 007日計表(信托資金賬賬) 221現(xiàn)金庫存存表 222庫存現(xiàn)金金及行庫存透透日報表 223庫存現(xiàn)金金及行庫存透透登記表(地方)會計科 會會字24號 總務周周轉(zhuǎn)金周報表表(地方) 225業(yè)務

56、準備備金撥補明細細表 226縣市單位位營業(yè)日報表表(地方) 227應收票據(jù)據(jù)登記表(總公司) 228應收票據(jù)據(jù)登記表(地方) 229匯款明細細表 330匯款通知知書、送金存存根 441員工薪津津表 442員工薪資資登記卡 443薪資所得得稅扣繳資料料明細表 444扶養(yǎng)親屬屬申報表 445員工身份份保證金明細細賬 446統(tǒng)計用31行16開紙 447統(tǒng)計用27行8開紙 448明細表 661股東印鑒鑒卡 662股東轉(zhuǎn)讓讓過戶申請書書 663股東質(zhì)權(quán)權(quán)設定登記申申請書 664股東質(zhì)權(quán)權(quán)消滅登記申申請書 665股票質(zhì)權(quán)權(quán)設定、消滅滅明細卡 666股票交割割、合并申請請書 667股票變更更住址通訊處處通知

57、書 668股票保管管單及存根 669股票簽證證申請書 770印花稅總總繳申請表 771股東名簿簿(賬卡) 772股東名冊冊(閱覽) 773印鑒遺失失變更申請書書 774股票遺失失、消廢補發(fā)發(fā)申請書 775股東常會會通知書、出出席通知書、委委托書 776出席證、簽簽到卡 777議案表決決票 778董監(jiān)事選選舉票 779股東發(fā)言言條 880股利發(fā)放放通知書及收收據(jù) 881股票過戶戶情形表 882股權(quán)移動動表業(yè)務科 業(yè)業(yè)字01號 受理信信托資金月報報表 002聘用業(yè)務務員簽報單 003招攬津貼貼支付表業(yè)務科 業(yè)業(yè)字04號 獎勵津津貼支付表 005信托資金金每日收支統(tǒng)統(tǒng)計比較表輔導科 輔輔字01號 每

58、日客客戶訪問卡 002顧客卡 003個人受理理信托資金日日結(jié)表 004準客戶訪訪問卡 005富貴簡介介 006福祿簡介介 007幸福簡介介 008定額簡介介 009積富簡介介 110企業(yè)簡介介 111業(yè)務簡介介信托科 信信字01號 信托申申請書兼印鑒鑒卡 002郵政劃撥撥申請書兼印印鑒卡 003信托資金金收支日報表表 004信托資金金日報、余額額表 005各項信托托資金滿期本本金、應付收收益金及紅利利分配月報表表 006信托憑證證申請書 007積富信托托資金每日發(fā)發(fā)生日報表 008積富信托托申請書兼印印鑒卡 009積富信托托資金收款卡卡 110積富信托托資金收款日日報表 111積富信托托資金自

59、繳登登記卡 112積富信托托資金個人收收款記錄表 113積富信托托資金未收件件報告書 114定額信托托資金明細表表 115福祿(不定期)信托資金賬賬卡 116員工資金金招攬日報表表 117委托戶轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)籍通知書 118外地招攬攬業(yè)績歸戶通通知書 119授權(quán)人員員印鑒卡 220受益人變變更申請書 221過戶申請請書 222更換印鑒鑒申請書 223圖章掛失失申請書 224憑證掛失失止付申請書書 225遺失圖章章更換新印鑒鑒保證書 226遺失憑證證補領(lǐng)新憑證證領(lǐng)款保證書書 227質(zhì)權(quán)設定定登記申請書書信托科 信信字28號 質(zhì)權(quán)設設定登記承認認書 229信托單質(zhì)質(zhì)權(quán)解除申請請書 330存款與余余額證明申請

60、請書 331存款與余余額證明書 332信托資金金解約日報表表 333信托資金金賬號卡 334本月滿期期本金月報表表 335信托資金金收入傳票六、市縣單位經(jīng)經(jīng)收票據(jù)處理理準則(一)經(jīng)辦員于于收取票據(jù)時時應將票據(jù)內(nèi)內(nèi)容及繳交明明細依表定格格式逐筆登記記于應收票據(jù)據(jù)登記簿，并并送主任核章章。(二)向銀行索索取“代收票據(jù)憑憑摺”登記并當日日委托銀行代代收，各通訊訊處不得保管管票據(jù)。(三)兌現(xiàn)票據(jù)據(jù)悉數(shù)轉(zhuǎn)入已已開立的一種種或通知存款款后再匯總公公司并于登記記簿記載匯出出日期。(四)兌現(xiàn)票據(jù)據(jù)應于票據(jù)登登記簿及代收收票據(jù)憑注明明兌現(xiàn)日期銷銷賬。(五)經(jīng)辦員應應隨時查閱登登記簿并向銀銀行查詢?nèi)绨l(fā)發(fā)覺已兌現(xiàn)者