年產(chǎn)1萬(wàn)立方米聚氨酯硬泡復(fù)合板項(xiàng)目可行性研究報(bào)告書(shū)

1、 第十一章組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置1、組織機(jī)構(gòu)1.1項(xiàng)目法人組建方案本項(xiàng)目法人為既有法人，公司設(shè)立董事會(huì)。1.2管理機(jī)構(gòu)組織體系圖公司設(shè)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。董事會(huì)L/1總經(jīng)理辦 公供 銷(xiāo)1總經(jīng)理辦 公供 銷(xiāo)財(cái) 務(wù)生 產(chǎn)質(zhì) 檢2、勞動(dòng)定員本項(xiàng)目勞動(dòng)定員8人，其中技術(shù)及管理人員2人，所需人員 均采用公開(kāi)招聘方式解決。生產(chǎn)車(chē)間實(shí)行三班制，每班工作 8 小時(shí)。全年工作日 300 天，年工作時(shí)間 7200小時(shí)。3、人員培訓(xùn)為了提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益， 須對(duì)所有員工進(jìn)行崗前技術(shù)和安 全培訓(xùn)。使所有人員都掌握產(chǎn)品技術(shù)要求和工藝流程， 掌握產(chǎn)品的檢 驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，掌握設(shè)備的使用、 保養(yǎng)和維護(hù)， 學(xué)會(huì)所有生產(chǎn)操

2、作技能。第十二章 項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃 本項(xiàng)目含前期準(zhǔn)備、市場(chǎng)調(diào)研、項(xiàng)目立項(xiàng)、機(jī)器設(shè)備安裝、 調(diào)試等建設(shè)期為 6 個(gè)月。1、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃項(xiàng)目前期準(zhǔn)備 1 個(gè)月土建、設(shè)備安裝及調(diào)試階段 4 個(gè)月試生產(chǎn)、生產(chǎn) 1 個(gè)月2、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表序號(hào)月份名稱(chēng)2009 年2010 年111212341項(xiàng)目前期準(zhǔn)備2土建、設(shè)備安裝及調(diào)試階段3試產(chǎn)第十三章 投資估算及資金籌措1、 建設(shè)投資估算建設(shè)投資估算依據(jù)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù) （第二版） 投資項(xiàng)目可行性研究指南 （計(jì)辦投資 200215 號(hào)） 基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定 （財(cái)建 2003394 號(hào)）XX省建設(shè)項(xiàng)目概算其他費(fèi)用定額（冀建監(jiān)2000181

3、號(hào)）關(guān)于印發(fā)項(xiàng)目 前期咨詢(xún)收費(fèi)暫行規(guī)定 （計(jì)價(jià)格19991XX3 號(hào)）項(xiàng)目單位提供的有關(guān)技術(shù)和設(shè)備價(jià)格資料建設(shè)估算范圍本項(xiàng)目建設(shè)投資估算范圍包括工程建設(shè)、 設(shè)備制做及安裝工 程等第一部分工程費(fèi)用。按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定與本項(xiàng)目有關(guān)可以在本項(xiàng)目列支 的第二部分工程費(fèi)用。不可預(yù)見(jiàn)的工程費(fèi)用。建設(shè)投資估算定額及費(fèi)用依據(jù)土建工程：根據(jù)本項(xiàng)目的具體情況和土建工程技術(shù)方案、 建 設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)構(gòu)形式參照類(lèi)似工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)確定。設(shè)備購(gòu)置： 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用根據(jù)設(shè)備廠家報(bào)價(jià)、 部分參照 機(jī) 電產(chǎn)品手冊(cè) 標(biāo)價(jià)估算， 運(yùn)雜費(fèi)以及設(shè)計(jì)、 專(zhuān)利等技術(shù)費(fèi)用按規(guī) 定計(jì)列； 工器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)參照 機(jī)械工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目概預(yù) 算編

4、制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)工程概算指標(biāo)估算。安裝工程：安裝工程費(fèi)用考慮了設(shè)備安裝費(fèi)用和單臺(tái)設(shè)備調(diào) 試費(fèi)用，安裝費(fèi)參照國(guó)內(nèi)類(lèi)似工程確定，安裝費(fèi)率為5%左右。其他工程費(fèi)用： 以工程費(fèi)用為基數(shù)， 參照 基本建設(shè)財(cái)務(wù)管 理規(guī)定和 XX 省建設(shè)項(xiàng)目概算其他費(fèi)用定額等有關(guān)工程經(jīng) 濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行估算。經(jīng)測(cè)算，固定資產(chǎn)總投資為 155 萬(wàn)元。2、 流動(dòng)資金估算本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年生產(chǎn)能力為 1 萬(wàn)立方米聚氨酯硬泡復(fù)合板。 流動(dòng)資金估算依據(jù)工藝確定的原材料， 在產(chǎn)品、 產(chǎn)成品的生產(chǎn)時(shí) 間和庫(kù)存時(shí)間， 以及應(yīng)收帳款、 應(yīng)付帳款、 銀行存款的周轉(zhuǎn)天數(shù) 與周轉(zhuǎn)次數(shù)估算。本項(xiàng)目流動(dòng)資金為 10 萬(wàn)元。3、總投資構(gòu)成分析總投資

5、構(gòu)成分析表序號(hào)工程費(fèi)用名稱(chēng)投資額（萬(wàn)元）備注總投資1651建設(shè)投資1552流動(dòng)資金104、資金籌措與投資計(jì)劃本項(xiàng)目總投資165萬(wàn)元。其中：建設(shè)投資155萬(wàn)元，流動(dòng)資金10萬(wàn)元。資金來(lái)源為：公司自籌165萬(wàn)元。第十四章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)1、評(píng)價(jià)依據(jù)本章依據(jù)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第二版）和現(xiàn)行財(cái)稅制度對(duì)其進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。2、基本數(shù)據(jù)2.1項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及計(jì)算期項(xiàng)目建設(shè)期為6個(gè)月，第2年投產(chǎn)，第3年達(dá)到年產(chǎn)1萬(wàn)立 方米聚氨酯硬泡復(fù)合板，生產(chǎn)期按 11 年計(jì)算。2.2 基準(zhǔn)收益率 本項(xiàng)目參照建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù) （第三版）中 部分行業(yè)建設(shè)項(xiàng)目采取基準(zhǔn)收益率推薦的建材行業(yè)墻體保溫材 料制品基準(zhǔn)收益率，本項(xiàng)

6、目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率定為12%。3、財(cái)務(wù)效益分析銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金3.1.1 銷(xiāo)售收入 本項(xiàng)目產(chǎn)品銷(xiāo)售方向主要為國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售， 以市場(chǎng)調(diào)查的市場(chǎng)價(jià) 格為基礎(chǔ)確定平均每立方米聚氨酯硬泡復(fù)合板售價(jià)為 600 元， 1 萬(wàn)立方米X 600元/立方米=600萬(wàn)元。3.1.2 銷(xiāo)售稅金及附加按照現(xiàn)行國(guó)家稅收政策， 本項(xiàng)目產(chǎn)品在銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納增值 稅，增值稅按銷(xiāo)售收入的 4%計(jì)算，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育附加 稅分別按增值稅的 7%、3.5%計(jì)算。本項(xiàng)目按利潤(rùn)總額的 25%繳納企業(yè)所得稅。3.2 成本及費(fèi)用321外購(gòu)原輔助材料需資金 XX0萬(wàn)元。3.2.2 工資及福利：工資每人每年按 12000 元計(jì)算，福利費(fèi) 中的

7、 三費(fèi)”按工資總額的XX% 3% 1%計(jì)提，三金”按工資總額 的 10%、 5%、 0.33%計(jì)提。修理費(fèi)按設(shè)備費(fèi)的 2%計(jì)算。折舊費(fèi)按照國(guó)家現(xiàn)行財(cái)務(wù)規(guī)定采用直線(xiàn)折舊法， 其中 建筑工程折舊年限為 20 年，殘值率為 5%；設(shè)備折舊年限為 XX 年，殘值率為 5%。應(yīng)計(jì)攤銷(xiāo)的費(fèi)用：無(wú)形資產(chǎn)按 10 年攤銷(xiāo)，遞延資產(chǎn) 分 5 年攤銷(xiāo)。其他費(fèi)用：本項(xiàng)目其他費(fèi)用為 20 萬(wàn)元。3.3 利潤(rùn)總額及分配銷(xiāo)售收入扣除總成本、 銷(xiāo)售稅金及附加即為利潤(rùn)總額。 本項(xiàng) 目正常年份利潤(rùn)總額為 106.84 萬(wàn)元；盈余公積金、公益金分別 按稅后利潤(rùn)的 10%、 5%計(jì)提。4、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)贏利能力分析4.1.1 現(xiàn)金流量計(jì)算及分析 依據(jù)全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表， 可分別計(jì)算出所得稅后財(cái)務(wù) 凈現(xiàn)值（NPV、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）、投資回收期（Pt）三個(gè) 指標(biāo)。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ NPV）經(jīng)計(jì)算，取折算率為12%（lc=12%）時(shí)：NPV=368.81萬(wàn)元0通過(guò)分析，說(shuō)明本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ IRR）： IRR=60.34% 均高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率。投資回收期（ Pt）經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目投資回收期（Pt、為2.85年（含建設(shè)