公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批管理制度

1、第一章總則第一條為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，更好地發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，法。第二條本辦法適用于公司各部門(mén)和全體員工。第三條發(fā)生各類(lèi)費(fèi)用、支出事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，取得或填制真實(shí)、合法、完整的原始憑證，并及時(shí)送交財(cái)務(wù)部。第二章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、支出審批人員和審批權(quán)限能辦理或執(zhí)行。超過(guò)部門(mén)預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用、支出，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕辦理，且超出部份的費(fèi)用由支費(fèi)個(gè)人自理。第三章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、支出審批程序第五條經(jīng)濟(jì)合同付款審批程序。第 1 頁(yè) 共 9 頁(yè)（一）在預(yù)算內(nèi)，根據(jù)合同履行情況，需付款時(shí)，由經(jīng)辦人員如關(guān)資料，分別送業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)主管副總審核，并簽署意見(jiàn)；見(jiàn)，然后將上述文件連同對(duì)方出具的本次付款的有效正式

2、發(fā)票一并報(bào)總經(jīng)理審批；（三）經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證、出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的記帳憑證在5個(gè)工作日內(nèi)付款。第六條日常費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)審批程序及有關(guān)規(guī)定。費(fèi)用應(yīng)在預(yù)算內(nèi)控制使用。一、審批程序發(fā)生的真實(shí)性確認(rèn)簽字后送財(cái)務(wù)部；性、有效性和核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)金額的準(zhǔn)確性，并簽字確認(rèn)；審核批準(zhǔn)；第 2 頁(yè) 共 9 頁(yè)帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的記帳憑證付款。二、有關(guān)規(guī)定1、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的有效發(fā)票的臺(tái)頭、時(shí)間、摘要等項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全，大小寫(xiě)要相符，并加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，并注意印制發(fā)票的有效時(shí)效。例：針對(duì)2004年，取得發(fā)票時(shí)的前3年，即發(fā)票制發(fā)票的有效時(shí)效。2、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的定額發(fā)票要

3、同時(shí)加蓋使用單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或?qū)彆r(shí)即剔除。個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，否則不納入當(dāng)月預(yù)算處理。至沖完借款為止。（四）日常費(fèi)用的報(bào)賬收單時(shí)間：1、除特定時(shí)期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個(gè)工作日為報(bào)帳收單時(shí)間。2、每年1月、7月為財(cái)務(wù)中報(bào)、年報(bào)編制時(shí)間，當(dāng)月1日至101日至5日為月報(bào)編制時(shí)第 3 頁(yè) 共9 頁(yè)間，原則上不辦理報(bào)帳收單手續(xù)。第七條工資費(fèi)用的審批程序。（一）員工工資的發(fā)放時(shí)間定于次月 8 表”、“代扣保險(xiǎn)費(fèi)明細(xì)表”報(bào)送財(cái)務(wù)部；（二）財(cái)務(wù)部將復(fù)核無(wú)誤的工資表送總經(jīng)理審核；（三）根據(jù)核準(zhǔn)發(fā)放的工資額撥款到銀行開(kāi)設(shè)的工資專(zhuān)戶(hù)。第八條員工個(gè)人因公借款審批程序進(jìn)行審批；清償完畢，準(zhǔn)予借

4、款，堅(jiān)持“前不清，后不借”。證和經(jīng)核準(zhǔn)的借款申請(qǐng)單支款； 5 日內(nèi)報(bào)帳并結(jié)清余款；其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內(nèi)了清借款。第四章具體費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)細(xì)則第九條業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)：公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)每月不超過(guò) 8000 元，公司副總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)每月不超過(guò) 3000 元，技術(shù)總監(jiān)、部門(mén)經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)為每月不超過(guò)1000 元，全部招待費(fèi)憑票報(bào)銷(xiāo)。要求：第 4 頁(yè) 共 9 頁(yè)準(zhǔn)。（二）各部門(mén)正、副經(jīng)理有業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用資格，其他人員一律準(zhǔn)的限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并須事前向總經(jīng)理請(qǐng)示，說(shuō)明理由，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理，具體執(zhí)行中以總經(jīng)理在報(bào)銷(xiāo)憑證上簽字批準(zhǔn)為準(zhǔn)。被請(qǐng)客戶(hù)名稱(chēng)、人數(shù)，事由及應(yīng)酬方式、金額等，并填寫(xiě)“費(fèi)

5、用報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)?！皹I(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部存檔，僅供內(nèi)部審查不對(duì)外使用。辦公會(huì)通報(bào)，以形成互相督促，鼓勵(lì)節(jié)約的風(fēng)氣。第十條通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定公司手機(jī)費(fèi)用是公司為從事經(jīng)營(yíng)管理及業(yè)務(wù)活動(dòng)中必須采取通的職員必須經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)確定并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)放該補(bǔ)貼。第 5 頁(yè) 共 9 頁(yè)到平時(shí)8：0023：00 開(kāi)機(jī)，節(jié)假日9：0022：00 開(kāi)機(jī)。（二）公司總經(jīng)理：手機(jī)費(fèi)每月定額600（三）公司副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)：手機(jī)費(fèi)每月定額500 元（憑票費(fèi)每月定額200（五）公司主要負(fù)責(zé)對(duì)外工作聯(lián)系的管理人員手機(jī)費(fèi)每月定額100 50 元（憑（七）凡在公司報(bào)銷(xiāo)手機(jī)費(fèi)的員工出差，不再報(bào)銷(xiāo)異地長(zhǎng)話費(fèi)。出差超過(guò) 15 天者，

6、根據(jù)實(shí)際情況經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意并報(bào)總經(jīng)理審批同意后可報(bào)銷(xiāo)超定額部分。項(xiàng)預(yù)算總額。第十一條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定（一）公司員工出差借款，經(jīng)批準(zhǔn)應(yīng)提前填寫(xiě)“出差申請(qǐng)表”。內(nèi)容包括：出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、發(fā)生費(fèi)用預(yù)算等。遇特殊情況臨第 6 頁(yè) 共 9 頁(yè)時(shí)需要出差的，應(yīng)事先征得本部門(mén)分管副總同意，再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）部門(mén)經(jīng)理級(jí)及以上干部乘坐飛機(jī)須經(jīng)批準(zhǔn)。（三）部門(mén)級(jí)以下員工出差，乘坐汽車(chē)、火車(chē)或輪船在 24 小時(shí)內(nèi)能到達(dá)出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過(guò) 24 小時(shí)或有特殊原因經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可乘坐飛機(jī)。（四）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度如下：（1）總經(jīng)理出差住宿標(biāo)準(zhǔn)不作限制。副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)出差住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)

7、300 元/天。因公發(fā)生費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。（2）部門(mén)經(jīng)理級(jí)出差，每日住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò) 200 元，交通費(fèi)本著節(jié)約原則實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，出差補(bǔ)貼每天 50 元，在外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待求報(bào)銷(xiāo)。（3）部門(mén)經(jīng)理級(jí)以下干部出差，每日住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò) 150 元，每日交通費(fèi)及伙食補(bǔ)貼 50 元，不再報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)。如發(fā)生招待費(fèi)金額超過(guò)500 元者報(bào)總經(jīng)理審批。（4）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、起止日期、往返天數(shù)、附件張數(shù)并計(jì)算金額，住宿費(fèi)須憑發(fā)票和以說(shuō)明，任何一級(jí)審核人員均可提出拒絕報(bào)銷(xiāo)。第 7 頁(yè) 共 9 頁(yè)費(fèi)按月實(shí)行總額控制，各部門(mén)每月定額200 元。市場(chǎng)人員可憑票報(bào)銷(xiāo)月票，每月定額50元/人

8、。第十二條辦公費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定（一）辦公用品費(fèi)用包括文件夾、筆等辦公文具，總經(jīng)費(fèi)按每人每月10元計(jì)算，由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，按需領(lǐng)取。（二）紙張、磁盤(pán)、墨盒等計(jì)算機(jī)復(fù)印機(jī)耗材，其他辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費(fèi)用等，總經(jīng)費(fèi)按每人每月15元計(jì)算。（三）辦公用品中的低值易耗品由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管、領(lǐng)用、登記，并建立相應(yīng)的實(shí)物臺(tái)帳，（四）公司對(duì)外的郵寄、傳真由辦公室統(tǒng)一指定專(zhuān)人辦理，在各部門(mén)辦公費(fèi)用預(yù)算內(nèi)支出。辦理入庫(kù)登記手續(xù)后憑“資料入庫(kù)單”方可報(bào)銷(xiāo)。（六）所購(gòu)辦公用品由辦公室統(tǒng)一保管，定期核對(duì)，作到帳帳、帳實(shí)相符。第十三條公司辦公場(chǎng)地所發(fā)生的租賃費(fèi)、水電費(fèi)、維修費(fèi)、清潔費(fèi)、綠化費(fèi)、消防費(fèi)等由公司辦公室統(tǒng)一管理，辦公室按合同、協(xié)議據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。第十四條汽車(chē)使用費(fèi)：實(shí)行按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用的原則。規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理2000 元/月；副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)、部門(mén)負(fù)責(zé)人 1000元/月。第 8 頁(yè) 共 9 頁(yè)（一）汽車(chē)包干使用費(fèi)含汽油費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)、