降低增值稅稅率給企業(yè)帶來多重好處

1、降低增值稅稅率給企業(yè)帶來多重好處摘要：增值稅稅率問題一直是企業(yè)關(guān)注的重點，隨著新一輪增值 稅稅率降低政策出臺，納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為或者進口貨物, 原適用16%稅率的，稅率調(diào)整為13%；如果原適用的10%稅率，稅率 將調(diào)整為9%o但是在新稅率政策推行的過程中，企業(yè)還應(yīng)該注意到 一些問題，使得企業(yè)能夠真正更大限度的享受到政策帶來的利好，實 現(xiàn)企業(yè)實力，增強企業(yè)市場競爭力。關(guān)鍵詞：增值稅降低，好處，本卷須知隨著全球經(jīng)濟社會的迅猛開展，為了提升我國在世界經(jīng)濟中的地位 和話語權(quán)，中國制造2025戰(zhàn)略正在全面推進中。加快制造強國建 設(shè)進程，推動我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，勢必要求建立起相匹配的增值稅制 度。

2、新的稅率政策于2022年4月1日實施，這一增值稅改革對企業(yè) 尤其是制造業(yè)企業(yè)產(chǎn)生了重大影響。一、增值稅概述增值稅是對進口貨物，維修和加工服務(wù)以及轉(zhuǎn)讓過程中銷售產(chǎn)品的 個人或單位的增值稅征收的特定稅率。由于對各個流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)中的具體 增加值無法確定，一般使用進項稅抵扣的方式進行征收，即征繳的部 分為銷項稅額減去進項稅額的差額，防止對之前已經(jīng)征繳的局部進行 重復(fù)征繳，被大多數(shù)國家采納，但是對于具體的征繳方式包括稅率、 計稅方法等，并沒有形成一個一致的標準。2022年，中國首先在上海開展了“營改增試點工程，并將局部原征收營業(yè)稅的改征增值稅，并于2022年8月在全國范圍內(nèi)實施，2022 年，增值稅改革進一

3、步擴大到眾多行業(yè)。對提供貨物和服務(wù)的行業(yè)進 行了全面覆蓋，這一舉措使得全國范圍內(nèi)稅收減少累計超過2萬億元。 為了進一步降低市場主體壓力，促進實體經(jīng)濟開展，去年五月將制造 業(yè)、交通運輸業(yè)、建筑業(yè)等行業(yè)的增值稅率降低1個百分點，統(tǒng)一增 值稅小規(guī)模稅收標準，一次性退還一些現(xiàn)代服務(wù)業(yè)在一段時間內(nèi)未扣 除的進項稅額，減輕賦稅超4千億元。今年3月21日，財政部，國 家稅務(wù)總局和海關(guān)總署聯(lián)合發(fā)布了 關(guān)于深化增值稅改革政策的公告如果納稅人有增值稅應(yīng)稅銷售或進口商品，包括大多數(shù)上游和上 游企業(yè)，制造業(yè)等原適用16%的稅率，稅率調(diào)整為13%；如建筑業(yè)， 交通運輸?shù)刃袠I(yè)最初適用10%的稅率，稅率將調(diào)整為9%。此舉將

4、大大 減少稅收收入，大大減輕企業(yè)稅收壓力。二、增值稅稅率降低對企業(yè)的好處作為中國現(xiàn)行稅制的主要稅種，增值稅是大多數(shù)企業(yè)稅負的主要來 源。增值稅改革在很大程度上影響了企業(yè)利潤分配空間及可實現(xiàn)的 稅制改革紅利效果，在國家財力可承受的范圍內(nèi)，適當降低增值稅 稅率無疑是企業(yè)的一項重大積極政策，具體來說，有以下幾個方面：.擴大企業(yè)利潤空間企業(yè)銷售額與進項額之間的差值是企業(yè)所得到的收入局部，對這一 增值局部需要繳納增值稅款，而增值稅稅率的降低使得企業(yè)需要繳納 的增值稅額度降低，對進項稅和銷項稅起到了平衡作用，縮小兩稅之 間的差距，減輕企業(yè)的稅負，擴大企業(yè)獲得的實際利潤。例如某商品 以100萬元買進，120

5、萬元賣出，按原來16%的增值稅率計算，企業(yè) 的進項稅和銷項稅額分別為16萬元和19. 2萬元，此時，應(yīng)付增值稅 金額為3.2萬元，如果增值稅稅率為13%,企業(yè)的進項稅額和銷項 稅額那么為13萬元和15. 6萬元，那么此時需要繳納的增值稅額由原來 的3. 2萬元降低為2. 6萬元，整整降低了 0.6萬元。因此，對于企業(yè) 來說，降低增值稅稅率確實是為了減少企業(yè)繳納的稅款總額，這可以 降低企業(yè)經(jīng)營本錢，獲得更多的利益。.鼓勵企業(yè)進行技術(shù)創(chuàng)新降低增值稅率使得企業(yè)能夠減輕賦稅，降低企業(yè)本錢，擴大企業(yè)的 盈利空間，而試行的增值稅留抵稅款退稅政策也讓企業(yè)能夠提前獲得 被稅額占用的大局部資金，減少企業(yè)融資配額

6、，降低企業(yè)財務(wù)壓力。 優(yōu)化增值稅稅制結(jié)構(gòu)使得企業(yè)能夠獲得局部資金，而技術(shù)創(chuàng)新作為一 項高風險高收益的工程，對于企業(yè)長期開展來說占據(jù)著重要的地位, 在早期階段要投入很多資金，大多數(shù)企業(yè)，特別是高科技企業(yè)知道技 術(shù)創(chuàng)新對企業(yè)開展有益但是沒有足夠的能力敢于嘗試技術(shù)創(chuàng)新。而這 份資金使公司有足夠的能力抓住技術(shù)創(chuàng)新的機會，加上政府對技術(shù)創(chuàng) 新支持政策的指導(dǎo)，企業(yè)可以投入更多的人力和物力到技術(shù)創(chuàng)新活動 中去，不斷提升技術(shù)創(chuàng)新能力，為市場提供更高質(zhì)量的產(chǎn)品和服務(wù), 這使公司在競爭激烈的市場中脫穎而出。增強企業(yè)國際競爭力目前，市場上大多數(shù)商品的零售價格都是含稅的，含稅局部減少了， 商品的價格也降低了。增值稅率

7、的降低使得企業(yè)的納稅本錢下降，為 了吸引消費者，獲取更大的市場份額，不少企業(yè)會對企業(yè)銷售的產(chǎn)品 或提供的服務(wù)價格進行調(diào)整，在保證企業(yè)盈利的前提下以更低的價格 進行產(chǎn)品銷售成為可能。增值稅稅率改革公告發(fā)出后，便有一些大型 汽車廠商如奔馳、寶馬、捷豹、路虎等積極響應(yīng)政策號召，提前將汽 車零售價進行下調(diào)，下調(diào)額度高達10萬元，相信會有更多的商品加 入到降價的行列中來。商品價格作為企業(yè)競爭力的一局部，由于原來 我國增值稅率要比國外稍高，我國商品的價格也比國外同類商品的價 格高出不少，但是隨著國內(nèi)增值稅率降低，國內(nèi)產(chǎn)品的價格迫于競爭 壓力會有所降低，使得局部海外消費被吸引到國內(nèi)市場。企業(yè)假設(shè)能抓 住這一

8、機會，合理降低產(chǎn)品價格，利用技術(shù)創(chuàng)新提升產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量, 在全球經(jīng)濟化浪潮下?lián)屨既蚴袌?，提升企業(yè)國際競爭力。三、稅率調(diào)整后企業(yè)的本卷須知隨著新一輪增值稅改革的全面推進，企業(yè)要積極適應(yīng)納稅環(huán)境的變 化，結(jié)合市場和自身實際情況做出調(diào)整。增值稅率下降后，公司需要 注意以下幾個方面：首先，企業(yè)內(nèi)的相關(guān)高級管理人員，財務(wù)人員和 納稅人應(yīng)積極學習新的增值稅率政策。熟悉新的納稅辦理流程、學習 新的納稅操作系統(tǒng)，優(yōu)化進項稅和銷項稅發(fā)票的管理，加強對企業(yè)對 增值稅發(fā)票的審核，防止在增值稅稅率下降后，仍然受到之前未降稅 率的增值稅發(fā)票，減少稅務(wù)過程中可能出現(xiàn)的錯誤，使相關(guān)稅務(wù)事項 順利進行；其次，對于之前已經(jīng)簽

9、訂的涉及增值稅的相關(guān)業(yè)務(wù)合同， 尤其是客戶要求對含稅價格進行調(diào)整的，企業(yè)需要慎重對待，積極與 上下游合作的企業(yè)溝通，在不影響企業(yè)應(yīng)得前有利益的基礎(chǔ)上，對原 有業(yè)務(wù)合同進行調(diào)整，簽訂相關(guān)的補充協(xié)議，確保增值稅制度改革紅 利最大程度的惠及企業(yè)和客戶雙方；此外，由于增值稅率調(diào)整的政策 出臺，企業(yè)要積極關(guān)注市場中的變化，尤其是競爭對手的情況，積極 優(yōu)化自身的采購和銷售策略，以更低的本錢、更優(yōu)廉的價格吸引更多 的消費者，以期收獲更大的市場，更多的利潤，但是要防止出現(xiàn)為了 和競爭對手搶占市場份額盲目降價的情況，這不是企業(yè)和競爭對手的 良性競爭，也不利于企業(yè)的長遠開展；最后，由于增值稅改革，稅收 減少以及退還之前的增值稅期末留抵稅額，對于這一局部資金的使用, 企業(yè)需要好好的規(guī)劃，根據(jù)企業(yè)開展的長期規(guī)劃將這筆資金投入到企 業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新過程中去，或者投資到提高企業(yè)的管理能力，以不斷提 升企業(yè)的核心競爭力，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)開展。結(jié)語：增值稅稅率下降