工程付款作業(yè)指引

1、.工程付款作業(yè)指引編號(hào)：ZGFZ-WI-PR017版號(hào)：A/0頁(yè)碼： 第12頁(yè) 共12頁(yè)P(yáng)AGE PAGE 12工程付款作業(yè)指指引編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日 期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人0408建議、補(bǔ)充詳見內(nèi)頁(yè)劉輝黃海雄0413建議、補(bǔ)充馬敏杲0413建議、補(bǔ)充陳增光目的為規(guī)范中庚集團(tuán)團(tuán)福州地區(qū)項(xiàng)項(xiàng)目工程付款款工作的操作作程序，加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)工作中各各環(huán)節(jié)的監(jiān)控控，達(dá)到確保保質(zhì)量、效率率，控制成本本的目的。適用范圍2.1 適用于于中庚集團(tuán)福福州地區(qū)項(xiàng)目目工程付款的的工作流程管管理。2.2由于物業(yè)業(yè)公司只負(fù)責(zé)責(zé)項(xiàng)目主體建建安類保修款款事宜，因此此，對(duì)于樁基基等物業(yè)公司司不負(fù)責(zé)的保保修

2、款，在付付款時(shí)不用經(jīng)經(jīng)其審核。 術(shù)語及定義應(yīng)付款：本期合合同內(nèi)應(yīng)付工工程款。預(yù)付款：已支付付尚未收到發(fā)發(fā)票的工程款款。職責(zé)4.1. 項(xiàng)項(xiàng)目部4.1.1. 接受施工單單位的付款申申請(qǐng)，控制合合同付款次數(shù)數(shù)。4.1.2. 組織施工單單位、監(jiān)理公公司根據(jù)合同同及樣品填寫寫工程/物物資驗(yàn)收單，對(duì)對(duì)驗(yàn)收單內(nèi)容容的真實(shí)性負(fù)負(fù)責(zé)。4.1.3. 對(duì)付款的合合理性、正確確性負(fù)責(zé)。4.1.4. 工程付款款審批單及及其附件的報(bào)報(bào)簽。4.1.5. 將工程付付款審批單按按公司相關(guān)時(shí)時(shí)限的規(guī)定送送至相關(guān)部門門。4.1.6. 保存授權(quán)權(quán)委托書、確確認(rèn)書原件件、收款單單位賬戶說明明、工程程/物資驗(yàn)收收單復(fù)印件件。4.1.7.

3、 及時(shí)整理對(duì)對(duì)施工單位的的罰款資料及及代施工單位位墊付水電費(fèi)費(fèi)等確認(rèn)資料料，并提交成成控管理部和和財(cái)務(wù)管理部部。4.2. 物業(yè)業(yè)公司4.2.1. 整理工程維維修資料，并并就維修款項(xiàng)項(xiàng)承擔(dān)問題與與原工程承包包單位洽談，對(duì)對(duì)應(yīng)由原工程程施工單位承承擔(dān)的維修金金額的準(zhǔn)確性性負(fù)責(zé)。4.2.2. 審核保修款款有關(guān)付款期期限的規(guī)定，對(duì)對(duì)提前于合同同約定時(shí)間付付款負(fù)責(zé)。 成控管理部部4.3.1 合合同付款執(zhí)行行的審核。嚴(yán)嚴(yán)格按照工程程質(zhì)量、進(jìn)度度和合同約定定審核對(duì)外付付款確保按照照合同的約定定執(zhí)行，對(duì)付付款金額的準(zhǔn)準(zhǔn)確性以及合合同超付負(fù)責(zé)責(zé)。4.3.2. 編制工程程付款審批單單和工程程付款情況表表，并請(qǐng)相相

4、關(guān)人員簽字字。根據(jù)項(xiàng)目目部提供的罰罰款、水電費(fèi)費(fèi)等工程扣款款資料正確扣扣款，并定期期與財(cái)務(wù)管理理部核對(duì)。4.3.3. 填寫工程程付款審批單單4.3.4. 登記項(xiàng)目目成本付款臺(tái)臺(tái)賬并填寫寫成控管理軟軟件“付款計(jì)劃”。4.3.5. 保存竣工工結(jié)算造價(jià)協(xié)協(xié)議書、竣竣工結(jié)算審批批表、竣竣工驗(yàn)收單原原件；并及時(shí)時(shí)復(fù)印竣工工結(jié)算造價(jià)確確認(rèn)書和竣竣工結(jié)算審批批表送交財(cái)財(cái)務(wù)管理部留留存。4.4. 財(cái)務(wù)務(wù)管理部成本崗會(huì)計(jì)計(jì)4.4.1. 管理各種成成本合同、協(xié)協(xié)議等。4.4.2. 建立、健全全成本臺(tái)帳帳，并及時(shí)時(shí)準(zhǔn)確登記臺(tái)臺(tái)帳。4.4.3. 嚴(yán)格按照合合同條款規(guī)定定，審查對(duì)外外付款。對(duì)票票據(jù)的合法性性、準(zhǔn)確性、審

5、審批手續(xù)和附附件的完整性性負(fù)責(zé)，對(duì)超超合同金額付付款負(fù)責(zé)。4.4.4. 核算工程付付款。對(duì)成本本類支出賬務(wù)務(wù)的準(zhǔn)確性與與及時(shí)性負(fù)責(zé)責(zé)。4.4.5. 按月整理工工程部提供的的應(yīng)扣施工單單位水電費(fèi)分分解表等資料料，并與成控控部核對(duì)在應(yīng)應(yīng)付工程款中中扣回。4.4.6. 成控管理軟軟件的引入與與錄入。4.4.7 付付款審批4.4.7.11單筆支出在在3萬元以下下的（含3萬萬元），根據(jù)據(jù)付款申請(qǐng)請(qǐng)單審批流流程，由審計(jì)計(jì)部及財(cái)務(wù)部部經(jīng)理審批后后支付。4.4.7.22 單筆支出出在3萬元以以上、30萬萬元以下的（含含30萬元），根根據(jù)付款申申請(qǐng)單審批批流程，由分分管成控副總總及財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)審批后支付付。4.4

6、.7.33單筆支出在在30萬元以以上、80萬萬元以下的（含含80萬元），根根據(jù)付款申申請(qǐng)單審批批流程，由總總經(jīng)理審批后后支付。4.4.7.44單筆支出在在80萬以上上、200萬萬以下的（含含200萬元元）由執(zhí)行總總裁審批后支支付，超過2200萬由執(zhí)執(zhí)行總裁知會(huì)會(huì)董事長(zhǎng)同意意后付款。4.5 財(cái)務(wù)管管理部出納4.5.1 嚴(yán)嚴(yán)格審核付款款單據(jù)是否符符合公司規(guī)范范、審批程序序等要求。4.5.2 及及時(shí)辦理全部部付款業(yè)務(wù)，包包括網(wǎng)上付款款操作和特殊殊情況開據(jù)支支票等。對(duì)實(shí)實(shí)付金額與付付款申請(qǐng)單金金額的一致性性負(fù)責(zé)。4.5.3編制制次日付款款表，財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理確認(rèn)后后，上報(bào)資金金部，由資金金部制定付款款計(jì)劃。

7、4.5.4 受受理付款查詢?cè)儭?.6 公司司總經(jīng)理和成成控經(jīng)理、財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 4.6.1 按按各自權(quán)限審審批工程付款款。5工作程序5.1 工工程付款申請(qǐng)請(qǐng)階段5.1.1. 非工程保修修款付款的申申請(qǐng)5.1.1.11. 施工單單位出具請(qǐng)款款報(bào)告書面材材料，項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)辦人在確保保符合合同付付款條件的前前提下，接受受施工單位的的付款申請(qǐng)。5.1.1.22. 需要注注意的是，一一般情況下每每單合同每月月至多付款一一次，但特殊殊情況除外，如如工期非常短短的合同，可可以經(jīng)總經(jīng)理理簽字確認(rèn)后后增加一次付付款。以下凡凡提及“每月至多付付款一次”均與此處同同義。5.1.1.33. 項(xiàng)目部部召集監(jiān)理單單位和施工單單

8、位三方共同同驗(yàn)收，驗(yàn)收收內(nèi)容包括工工程進(jìn)度、工工程質(zhì)量和工工程安全，并并在工程/物資驗(yàn)收單單及工程款款付款審批單單上簽署量化化意見。5.1.1.44. 將工工程款付款審審批單、施施工單位請(qǐng)款款報(bào)告、工工程/物資驗(yàn)驗(yàn)收單原件件/復(fù)印件及及合同付款條條款復(fù)印件、違違約金扣除通通知單交至至成控部。5.1.1.55. 項(xiàng)目部部水電工程師師根據(jù)水電費(fèi)費(fèi)發(fā)票和施工工單位用量分分配水電費(fèi)，請(qǐng)請(qǐng)施工單位在在分配表上簽簽字確認(rèn)，并并提交成控管管理部和財(cái)務(wù)務(wù)管理部。5.1.2. 工程保修款款付款的申請(qǐng)請(qǐng)。5.1.2.11. 由施工工單位出具請(qǐng)請(qǐng)款報(bào)告、竣竣工結(jié)算造價(jià)價(jià)確認(rèn)書、工工程/物資驗(yàn)驗(yàn)收單等，項(xiàng)項(xiàng)目部經(jīng)辦人

9、人審核是否符符合合同保修修時(shí)間的約定定，避免提前前付款，并將將符合要求的的付款申請(qǐng)工工程款付款付付款審批單提提交物業(yè)公司司審核；5.1.2.22. 物業(yè)公公司對(duì)保修款款的付款申請(qǐng)請(qǐng)進(jìn)行審核，并并整理相關(guān)工工程維修資料料，就維修款款承擔(dān)問題與與施工單位洽洽談。（確定定應(yīng)付保修款款金額）。5.1.2.33. 達(dá)成一一致意見后，將將洽談結(jié)果提提交成控管理理部。5.2 制制單（成控管管理部審核、簽簽署工程款款付款審批單單）5.2.1.(成控管理部部)項(xiàng)目成本本對(duì)每單合同同每月至多付付款一次進(jìn)行行監(jiān)控。5.2.2.（成成控管理部) 項(xiàng)目成本本復(fù)核工程程/物資驗(yàn)收收單列明的的工程量、工工程進(jìn)度，如如有異議

10、，須須現(xiàn)場(chǎng)實(shí)測(cè)實(shí)實(shí)量，據(jù)以編編制工程管管理表，再再根據(jù)上期累累計(jì)付款金額額，控制全部部工程進(jìn)度款款的支付比例例，確定本期期合同內(nèi)應(yīng)付付工程款。5.2.3.根根據(jù)項(xiàng)目部、物物業(yè)公司提供供的相關(guān)資料料，扣除施工工單位應(yīng)承擔(dān)擔(dān)的罰款、預(yù)預(yù)付款、代墊墊維修款、代代墊水電費(fèi)及及其他代墊款款，據(jù)此計(jì)算算出本次實(shí)付付款，填寫工工程款付款審審批單相關(guān)關(guān)內(nèi)容。5.2.4. 在扣款中需需特別注意以以下幾點(diǎn)：5.2.4.11. 扣除施施工單位的罰罰款和代墊水水電費(fèi)、代墊墊合同備案費(fèi)費(fèi)等要體現(xiàn)及及時(shí)性原則， 盡快從工程程款中扣除。5.2.4.22.應(yīng)開發(fā)票票金額應(yīng)付付款+預(yù)付款款+扣款5.2.4.33. 對(duì)于日日常代

11、墊材料料款等，應(yīng)在在合同結(jié)算時(shí)時(shí)從工程進(jìn)度度款中扣除，罰罰款應(yīng)另外收收取不在工程程款中直接扣扣除。5.2.4.44. 代墊維維修款在付工工程保修款時(shí)時(shí)一次扣除，特特殊情況也可可分次提前在在進(jìn)度款中扣扣除。5.2.5(成成控部) 項(xiàng)項(xiàng)目成本根據(jù)據(jù)工程付款款情況表填填寫成控管理理軟件的“付款計(jì)劃”。和“付款臺(tái)帳”。5.2.6. 項(xiàng)目成本根根據(jù)核定的付付款金額填制制付款申請(qǐng)請(qǐng)單，附齊齊相關(guān)附件，并并按照 中中庚合同（協(xié)協(xié)議）付款及及費(fèi)用報(bào)銷審審批權(quán)限流程程表的規(guī)定定報(bào)簽。5.2.6.11. 合同類類付款申請(qǐng)單單后附相關(guān)附附件包括以下下幾項(xiàng)：請(qǐng)款報(bào)告原件票據(jù)原件工程/物資驗(yàn)驗(yàn)收單原件件/復(fù)印件竣工結(jié)算

12、確認(rèn)認(rèn)書復(fù)印件件（結(jié)算期付付款）授權(quán)委托書復(fù)復(fù)印件（首次次付款）合同付款條款復(fù)復(fù)印件確認(rèn)書原件件（收款單位位非合同簽約約乙方）收款單位賬戶戶說明原件件/復(fù)印件（只只限網(wǎng)上結(jié)算算，如果屬于于重復(fù)使用的的賬戶說明，第第二次以后可可使用復(fù)印件件）5.2.6.22. 非合同同類付款申請(qǐng)請(qǐng)單后附相關(guān)關(guān)附件包括以以下幾項(xiàng)：票據(jù)原件收款單位賬戶戶說明原件件相關(guān)報(bào)告 其他附件5.2.7. 項(xiàng)目部部門門秘書將簽字字齊全的付付款申請(qǐng)單及及其附件按公公司相關(guān)時(shí)限限規(guī)定送至財(cái)財(cái)務(wù)管理部。5.3 財(cái)財(cái)務(wù)管理部對(duì)對(duì)工程付款的的復(fù)核階段5.3.1. 對(duì)每單合同同每月付款至至多一次進(jìn)行行監(jiān)控。5.3.2. 按照公司相相關(guān)規(guī)定

13、收單單并登記。5.3.3. 審核工程付付款申請(qǐng)單是是否附件齊全全。5.3.4. 查驗(yàn)相關(guān)票票據(jù)的合法性性，審核票據(jù)據(jù)的抬頭、金金額、摘要、日日期等要素的的準(zhǔn)確性。5.3.5. 合同執(zhí)行的的審核。進(jìn)行行合同資料管管理，準(zhǔn)確登登記并核對(duì)合合同臺(tái)帳，根根據(jù)工程/物物資驗(yàn)收單所所列工程進(jìn)度度，核對(duì)累計(jì)計(jì)付款金額，避避免超合同金金額付款、超超比例付進(jìn)度度款、提前于于合同規(guī)定時(shí)時(shí)間付款等，確確保按照合同同約定付進(jìn)度度款和保修款款。5.3.6. 審核付款簽簽字。包括審審核付款申請(qǐng)請(qǐng)單以及后附附附件的簽字字是否齊全，具具體參考中中庚合同（協(xié)協(xié)議）付款及及費(fèi)用報(bào)銷審審批權(quán)限流程程表。5.3.7. 將審核無誤誤的

14、工程付款款在相關(guān)臺(tái)賬賬上登記。5.3.8. 在集中付款款時(shí)限內(nèi)，由由財(cái)務(wù)管理部部主管會(huì)計(jì)按按時(shí)將財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理簽字后的的付款申請(qǐng)單單送至財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)經(jīng)理處簽字。在在集中付款時(shí)時(shí)限外，由項(xiàng)項(xiàng)目部將財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理簽字后后的付款申請(qǐng)請(qǐng)單送至財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人和總總經(jīng)理處報(bào)簽簽。5.3.9. 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人和總經(jīng)理根根據(jù)合同約定定和公司相關(guān)關(guān)規(guī)定審核付付款申請(qǐng)單，并并簽署意見。5.4 工工程付款階段段5.4.1. 對(duì)完成審核核后的付款申申請(qǐng)單，出納納再次審核簽簽字是否齊全全，收款單單位賬戶說明明是否清楚楚、正確，發(fā)發(fā)票是否符合合稅法規(guī)定，金金額是否正確確。5.4.2. 根據(jù)付款申申請(qǐng)編制次次日付款表上上報(bào)資金部

15、。按按照項(xiàng)目和工工程款類別整整理需要次日日付款的付款款申請(qǐng)單，編編制次日付付款表，財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理確認(rèn)認(rèn)后，發(fā)送集集團(tuán)資金管理理中心。由資資金部負(fù)責(zé)款款項(xiàng)撥付。5.4.3. 網(wǎng)上付款的的操作。出納納根據(jù)次日日付款表的的內(nèi)容，錄入入網(wǎng)上付款申申請(qǐng)單的賬戶戶、賬號(hào)等信信息，與資金金部核對(duì)網(wǎng)上上付款資料，資資金部、財(cái)務(wù)務(wù)部相關(guān)授權(quán)權(quán)人操作付款款。5.5 財(cái)財(cái)務(wù)核算階段段 5.5.1. 編制記帳憑憑證。對(duì)于已已付出的工程程款，每日末末或次日初出出納崗及時(shí)進(jìn)進(jìn)行當(dāng)日成本本類原始憑證證的賬務(wù)處理理，并署名真真實(shí)做賬人姓姓名后，附原原始憑證后交交會(huì)計(jì)審核于于當(dāng)日末或次次日初打印記記賬憑證，；5.5.2. 會(huì)計(jì)與財(cái)

16、務(wù)務(wù)主管對(duì)記帳帳憑證及時(shí)審審核。5.5.3. 財(cái)務(wù)管理部部會(huì)計(jì)根據(jù)審審核無誤的記記帳憑證整理理應(yīng)扣施工單單位款資料并并與項(xiàng)目成本本核對(duì)。5.6 付付款憑證歸檔檔階段5.6.1. 憑證歸檔。全全部憑證審核核無誤后，由由財(cái)務(wù)管理部部會(huì)計(jì)按照記記帳憑證類別別，將工程付付款記帳憑證證和前述5.2.6.中中所列原始憑憑證裝訂成冊(cè)冊(cè)，并按照不不同公司進(jìn)行行歸檔。5.7 成成控管理軟件件的引入與錄錄入5.7.1. 工程付款的的引入。包括括合同付款的的引入和非合合同付款的引引入。5.7.2. 對(duì)于無法引引入的工程付付款，如需要要拆分的利息息費(fèi)用，在相相關(guān)項(xiàng)目的相相關(guān)科目?jī)?nèi)錄錄入。6相關(guān)記錄6.1. 6.2. ZGFZ