年加工300萬只雞鴨自動(dòng)生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

1、年加工300年加工300萬只雞鴨自動(dòng)生產(chǎn)線擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 年加工300年加工300萬只雞鴨自動(dòng)生產(chǎn)線擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告iiii第三章項(xiàng)目承辦單位基本情況一、公司現(xiàn)狀XX市XX實(shí)業(yè)有限公司成立于 2005年7月，該公司屬 科、工、貿(mào)、農(nóng)、林、特、食品等全面發(fā)展的實(shí)業(yè)公司。主 要開發(fā)生產(chǎn)加工雞、鴨肉制食品，魔芋、茄子、土豆無公害 食品。公司+農(nóng)戶生態(tài)養(yǎng)殖遍布全市十五個(gè)鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、辦、開 發(fā)區(qū)。本公司建成有生態(tài)林牧發(fā)展養(yǎng)殖基地2000余畝、食品原料基地 3000余畝、家禽養(yǎng)殖基地 60000平方米。建有 雞、鴨肉制品自動(dòng)化生產(chǎn)線， 機(jī)構(gòu)設(shè)備齊全、技術(shù)力量雄厚， 現(xiàn)有固定資570多萬元，擁有廠

2、房 2000平方米，各類加工 機(jī)械設(shè)備30多臺(tái)（套），年加工雞、鴨肉制品100萬只，公 司經(jīng)國家工商總局注冊(cè)“硒恩”牌商標(biāo)，現(xiàn)已形成規(guī)模，走俏 市場。公司現(xiàn)有管理人員 8人，工人30人，其中專業(yè)技術(shù)人 員5人（高級(jí)職稱1人，中級(jí)職稱2人），大專學(xué)歷8人， 公司管理體系通過GB/T19001 -2000idtIS09001 : 2000標(biāo)準(zhǔn)，各種證照齊全。二、公司發(fā)展情況公司自成立以來，緊緊抓住我市畜牧大市這一特色，抓 住優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展而發(fā)展的擇業(yè)思路，按照“發(fā)展、創(chuàng)新、求實(shí)、 奉獻(xiàn)”的企業(yè)精神，抓住“產(chǎn)品新、效益好、貢獻(xiàn)大、綠色健 康”整體目標(biāo)，始終堅(jiān)持“以市場為導(dǎo)向，緊扣發(fā)展主題，充 分開發(fā)特

3、色資源，科學(xué)配置企業(yè)要素，創(chuàng)造最佳綜合效益” 的經(jīng)營思想，特別得益于各級(jí)黨委、政府及農(nóng)行、開發(fā)行、 信用社等有關(guān)部門的支持， 加強(qiáng)企業(yè)管理，在競爭中求生存， 開源節(jié)流，增收節(jié)支，企業(yè)經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r良好。三、公司管理模式公司自成立以來，始終堅(jiān)持管理出效益的經(jīng)營理念，不 斷創(chuàng)新管理方式，加大科技投入力度，引進(jìn)生產(chǎn)高級(jí)管理人 員，企業(yè)得到了長足的發(fā)展。公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理 負(fù)責(zé)制，下設(shè)了財(cái)務(wù)部、質(zhì)量技術(shù)部、信息部、銷售部、生 產(chǎn)部、辦公室等部門，分工明確、責(zé)任到人，對(duì)員工實(shí)行績 效考核制，健全各項(xiàng)規(guī)章制度。四、公司技術(shù)實(shí)力公司常年與湖北工業(yè)大學(xué)、湖北民族學(xué)院等大專校院合 作開發(fā)新產(chǎn)品，鄒桂懷是湖

4、北工業(yè)大學(xué)產(chǎn)業(yè)一體化的技術(shù)顧 問，鄒鑫畢業(yè)于湖北工業(yè)大學(xué)食品系，從事食品開發(fā)與研究，公司內(nèi)部有質(zhì)量技術(shù)部，專門研究新產(chǎn)品。在工藝流程、設(shè) 備管理、企業(yè)營銷方面公司都有強(qiáng)大的實(shí)力，在武漢、宜昌、XX、烏魯木齊等地建有伙伴關(guān)系，由于產(chǎn)品質(zhì)量好，目前供不應(yīng)求，項(xiàng)目建成后，可滿足廣大客戶的需求。五、產(chǎn)品簡介雞、鴨肉制品利用 XX州境內(nèi)大山森林、山丘、田野等 地養(yǎng)殖的鮮活雞、鴨為主要原料，利用土家少數(shù)民族千年的 傳統(tǒng)美食配方，綜合現(xiàn)代科技制作方法精心配制而成。它富含有人體所需的鈣、鐵、硒、氨基酸等多種微量元 素。產(chǎn)品色澤紅亮，香氣濃郁，肉質(zhì)綿軟，味道鮮美，是老 少皆宜的休閑美食，食用方法非常簡單，開袋即

5、食。目前產(chǎn)品俏銷國內(nèi)市場，主要供給各大城市超市、航空 食品。六、銷售隊(duì)伍和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)公司建立以來，一直把營銷作為頭等大事來抓，公司現(xiàn) 在與中百倉儲(chǔ)超市、武商量販、宜昌、XX以及東航、海航都有銷售網(wǎng)絡(luò)，目前產(chǎn)品供不應(yīng)求。第四章項(xiàng)目建設(shè)的必要性一、項(xiàng)目建設(shè)的指導(dǎo)思想以XX市XX實(shí)業(yè)公司為產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，以科技創(chuàng)新 為依托，以市場需求為導(dǎo)向，以農(nóng)民增收、企業(yè)盈利、國家 增稅為目的，建立區(qū)域化、專業(yè)化、有機(jī)化商品生產(chǎn)基地， 實(shí)行生產(chǎn)、加工、銷售一條龍的產(chǎn)業(yè)經(jīng)營格局，拓展“公司+基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營管理模式，把 XX實(shí)業(yè)建成全州最大的農(nóng) 產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)，帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民達(dá)小康水平。二、項(xiàng)目建設(shè)的必要性、意

6、義1、該項(xiàng)目的實(shí)施將對(duì)扶貧開發(fā)、調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)起到積極作用。黨中央、國務(wù)院決定集中力量，加快貧困地區(qū)脫貧致富 的進(jìn)程，把我國扶貧開發(fā)事業(yè)推向一個(gè)新的階段。這是貫徹 鄧小平同志共同富裕偉大構(gòu)想和江澤民同志“三個(gè)代表”重要 思想的一項(xiàng)戰(zhàn)略決策，是全面建設(shè)小康社會(huì)、實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義 現(xiàn)代化建設(shè)第三步戰(zhàn)略目標(biāo)的一項(xiàng)重大舉措。扶貧開發(fā)是建 設(shè)有中國特色社會(huì)主義事業(yè)的一項(xiàng)歷史任務(wù)。當(dāng)前尚未解決 溫飽的貧困人口，雖然數(shù)量不多，但是解決的難度很大。初 步解決溫飽的群眾，由于生活條件尚未得到根本改變，這一 部分人的溫飽還不穩(wěn)定，鞏固溫飽成果的任務(wù)還很艱巨?；窘鉀Q溫飽的貧困人口，其標(biāo)準(zhǔn)還很低，在這個(gè)

7、基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn) 小康，進(jìn)而過上比較富裕的生活， 需要一個(gè)很長的奮斗過程。 脫貧的農(nóng)戶又出現(xiàn)返貧。要使這些貧困戶真正走向富裕之 路，唯一的條件是因地制宜， 抓住畜牧大市做文章， 少投入， 大產(chǎn)出，因而，養(yǎng)殖雞、鴨就是一個(gè)快速致富之路，要使這 一產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，建立一個(gè)年加工 300萬只雞鴨自動(dòng)生產(chǎn)線 就很有必要，所以，迅速培育一個(gè)能夠提供產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn) 后服務(wù)的，能夠提高產(chǎn)業(yè)層次，帶動(dòng)千家萬戶農(nóng)戶增加收入 的、能夠幫助農(nóng)民解決買難、賣難問題的龍頭企業(yè)，來真心 實(shí)意的充當(dāng)大農(nóng)業(yè)與大市場的載體。項(xiàng)目業(yè)主年加工 300萬只雞鴨自動(dòng)生產(chǎn)線擴(kuò)建項(xiàng)目，正是順意和滿足這一需要而產(chǎn) 生的。2、只有提高加工能力和技術(shù)設(shè)

8、備改造，才能提高企業(yè) 能力，求得最大規(guī)模效益。作為項(xiàng)目業(yè)主的 XX實(shí)業(yè)有限公司，通過幾年來艱苦奮 斗，生產(chǎn)、銷售有了一個(gè)質(zhì)的飛躍。按公司目前市場發(fā)展前 景和生產(chǎn)加工能力，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)銷售市場的需要。同時(shí)， 就企業(yè)效益而言，一是在市場經(jīng)濟(jì)條件下的小規(guī)模經(jīng)營不可 能有高額利潤率，要追求企業(yè)利潤絕對(duì)額最大化，只能在擴(kuò) 大經(jīng)營規(guī)模，達(dá)到擴(kuò)量增利的效果。二是在固定費(fèi)用核定不 變的情況下，要降低費(fèi)用總水平，而增加盈利，其途徑也只 有擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模。三是提高農(nóng)產(chǎn)品科技含量，加大農(nóng)產(chǎn)品附 加值，提高規(guī)模經(jīng)營也是勢(shì)在必行。3、該項(xiàng)目的實(shí)施是發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)，變資源優(yōu)勢(shì)為經(jīng)濟(jì) 優(yōu)勢(shì)的需要。XX市地處內(nèi)陸地區(qū)，境內(nèi)沒有

9、大型工業(yè)項(xiàng)目，但有優(yōu) 越的生態(tài)環(huán)境，畜牧資源十分豐富。長期以來，由于資金、 道路運(yùn)輸?shù)膯栴}，其畜牧開發(fā)遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有達(dá)到應(yīng)有的資源優(yōu)勢(shì) 開發(fā)。去年以來，國家實(shí)施西部大開發(fā)，東部沿海地區(qū)產(chǎn)業(yè) 轉(zhuǎn)移，發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)勢(shì)在必行，本項(xiàng)目擴(kuò)建正是大好時(shí)機(jī)。第五章市場需求預(yù)測一、市場調(diào)查目前，我國膳食結(jié)構(gòu)比重雞鴨類正在日益擴(kuò)大，經(jīng)相關(guān)部門測定，雞鴨在膳食結(jié)構(gòu)的比重占到肉制品的27.5%，我市畜牧業(yè)產(chǎn)量從“十五”期末的400萬只，增加到“十一五”期 末目標(biāo)的400萬只。目前，我公司生產(chǎn)加工年加工能力已達(dá) 100萬只，不能完全滿足客戶和養(yǎng)殖大戶規(guī)模的需要。公司從2005年成立以來，生產(chǎn)和銷售都取得了較好的 業(yè)績，企業(yè)規(guī)

10、模不斷擴(kuò)大，組織結(jié)構(gòu)不斷完善，效益明顯提 高。市場相對(duì)緊張，短期內(nèi)還是供不應(yīng)求，這給企業(yè)提供了 更大的發(fā)展空間?？v觀2008年消費(fèi)市場，國內(nèi)主要銷量增長較快，表明消費(fèi)者更加喜愛本公司的產(chǎn)品，產(chǎn)品消費(fèi)主要群體是城鎮(zhèn)居民及禮品市場。二、市場預(yù)測目前，本公司的產(chǎn)品銷售華中地區(qū)幾大超市，年銷售量80-100萬只，隨著營銷市場網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，產(chǎn)品需求量驟增， 現(xiàn)在隨著國內(nèi)內(nèi)需拉動(dòng)，大力發(fā)展畜牧加工市場前景較好。1、項(xiàng)目產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢(shì)（1 ）項(xiàng)目產(chǎn)品成本該項(xiàng)目基地是公司+農(nóng)戶自建及訂單收購，公司可根據(jù) 市場需要和客戶要求，按照標(biāo)準(zhǔn)養(yǎng)殖和收購，質(zhì)量得到保證， 也有利于降低產(chǎn)品成本。（2）價(jià)格本項(xiàng)目主要以生產(chǎn)雞鴨

11、肉制品為主，產(chǎn)品價(jià)格低于同類 企業(yè)產(chǎn)品價(jià)格，具有產(chǎn)品質(zhì)量好、價(jià)格低的優(yōu)勢(shì)。（3 ）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)：GB/T19001-2000idt IS09001:2000，企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) Q/LDS001 -2008。（4 ）質(zhì)量要求根據(jù)產(chǎn)品質(zhì)量法的規(guī)定，對(duì)產(chǎn)品的各種理化指標(biāo)、 衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制，達(dá)到國家規(guī)定的產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。三、市場營銷戰(zhàn)略銷售策略：穩(wěn)定現(xiàn)有銷售渠道，積極開拓消費(fèi)水平較高 的大中城市市場。營銷模式：采取一級(jí)批發(fā)及大客戶銷售商總代理、總經(jīng) 銷，積極主動(dòng)爭取超市及交通樞紐專柜銷售。在鞏固現(xiàn)有銷售隊(duì)伍的同時(shí)，努力加強(qiáng)銷售隊(duì)伍的建 設(shè)，重點(diǎn)放在新市場和大中城市的市場，搶占市場份額。第六章建設(shè)條

12、件一、項(xiàng)目區(qū)概況地理位置及區(qū)域范圍：項(xiàng)目養(yǎng)殖基地為我市各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、 辦、開發(fā)區(qū)，交通便利，養(yǎng)殖基地山清水秀，生態(tài)很好，公 司+農(nóng)戶已形成規(guī)模，年可供雞鴨 400萬只。加工項(xiàng)目地點(diǎn)選擇： 年加工300萬只雞鴨自動(dòng)化生產(chǎn)線 擴(kuò)建項(xiàng)目，擬定在工業(yè)園區(qū)租賃廠房，形成加工規(guī)模，現(xiàn)工 業(yè)園區(qū)內(nèi)交通、生產(chǎn)、銷售條件都很好。二、項(xiàng)目實(shí)施的有利條件1、政策環(huán)境我市畜牧產(chǎn)業(yè)是農(nóng)村的支柱產(chǎn)業(yè)和主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，市委、市 政府以產(chǎn)業(yè)建設(shè)為中心，以扶持龍頭企業(yè)為重心，以改善企 業(yè)經(jīng)營外部環(huán)境為核心，從方方面面給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營營造寬 松的環(huán)境。該項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策，符合國家西部大開 發(fā)的政策，符合“三農(nóng)”扶貧開發(fā)政策，也符

13、合湖北省產(chǎn)業(yè)結(jié) 構(gòu)調(diào)整和發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)政策。2、資源優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目建設(shè)具有資源優(yōu)勢(shì)，現(xiàn)我市規(guī)模養(yǎng)殖農(nóng)戶達(dá)1000余戶，公司+農(nóng)戶年可供應(yīng)400萬只雞鴨。雞鴨養(yǎng)殖屬于山 林、丘陵、山野、養(yǎng)殖、綠色食品，資源優(yōu)勢(shì)明顯。3、市場優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目建設(shè)年加工300萬只雞鴨肉制品，市場前景廣闊， 產(chǎn)品目前供不應(yīng)求，企業(yè)擴(kuò)建迫在眉睫，產(chǎn)品質(zhì)量很好，富 含人體所需的鈣、鐵、硒、氨基酸等多種微量元素，是人們 喜愛的餐中極品。第七章建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容、進(jìn)度、第七章建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容、進(jìn)度、生產(chǎn)技術(shù)方案一、建設(shè)任務(wù)和規(guī)模1、任務(wù)租賃工業(yè)園區(qū)廠房，按照食品衛(wèi)生要求，修建屠宰加工 隔離區(qū)、凍庫，生制品加工區(qū)、熟制品加工區(qū)、質(zhì)量檢測

14、包 裝區(qū)、檢測室及辦公區(qū)，培訓(xùn)技術(shù)人員 50人。2、規(guī)模年加工300萬只雞鴨肉制品。二、項(xiàng)目規(guī)模和布局以現(xiàn)有公司為依托， 在市工業(yè)園區(qū)進(jìn)行年加工 300萬只 雞鴨自動(dòng)生產(chǎn)線擴(kuò)建。其規(guī)模和布局如下：1、屠宰生產(chǎn)線；2、冷凍冷藏庫；3、熟食深加工生產(chǎn)線；4、雞香酥生產(chǎn)線；5、包裝車間和倉庫；6、綜合辦公樓；7、羽絨加工生產(chǎn)線?？偲矫娌贾迷瓌t：滿足生產(chǎn)工藝流程需要，合理布局； 分區(qū)布置，滿足食品加工要求，便于管理；平面布局合理、 緊奏。布置方案：養(yǎng)殖基地在各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、辦、開發(fā)區(qū)布局。加工項(xiàng)目按以下工藝流程合理布置。三、生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程1、擴(kuò)建的加工項(xiàng)目按高效節(jié)能、安全衛(wèi)生，自動(dòng)化高， 科學(xué)、先進(jìn)

15、、規(guī)范、合理的要求設(shè)計(jì)施工、安裝。2、充分吸取和總結(jié)外廠經(jīng)驗(yàn)，對(duì)生產(chǎn)技術(shù)和工藝流程方案進(jìn)行了認(rèn)真設(shè)計(jì)，3、XX市XX實(shí)業(yè)有限公司肉制品加工工藝流程圖（見 附件1）4、湖北XX市XX實(shí)業(yè)有限公司雞鴨屠宰熟食深加工總 體規(guī)劃布置圖（見附件 2）5、時(shí)產(chǎn)1000只烘烤制品、醬制品、鹵制品、鹽水制品、休閑食品生產(chǎn)工藝平面布置圖（見附件3）6、時(shí)產(chǎn)2500只肉雞屠宰，時(shí)產(chǎn) 1500只肉鴨屠宰分割 加工工藝布置圖（見附件 4）四、項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體內(nèi)容1、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)按年加工300萬只雞鴨肉制品所需的生產(chǎn)條件進(jìn)行建 設(shè)，質(zhì)量達(dá)到國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。2、具體建設(shè)內(nèi)容租用工業(yè)園區(qū)廠房，需要占地面積27000平方米（約

16、40畝），建筑面積12000平方米，綠化面積 4000平方米。（1 ）租賃廠房12000m 2（2）齊躍山養(yǎng)殖基地：195萬元（3 ）廠房強(qiáng)化及附屬設(shè)備：105萬元（4）設(shè)備：企業(yè)主要生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施635萬元。其中：家禽屠宰生產(chǎn)線 254萬元；鹵制熱風(fēng)循環(huán)干燥機(jī)生產(chǎn)線52萬元；殺菌、冷凍庫、噴碼機(jī)、包裝281萬元；檢測化驗(yàn)設(shè)備28萬元，運(yùn)輸工具（汽車）20萬元。（5 ）天然氣：天然氣安裝及入戶費(fèi)100萬元（6）建設(shè)期利息：34.55萬元（7 ）流動(dòng)資金：生產(chǎn)、銷售過程1985萬元五、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排如果工業(yè)園區(qū)廠房按要求建設(shè)后，該項(xiàng)目建設(shè)工期為6個(gè)月。第八章投資估算及資金籌措一、投資估算依據(jù)設(shè)

17、備安裝土建按國家頒布的定額預(yù)算，銀行專項(xiàng)貸款利率按年息3%，流動(dòng)資金貸款利息按年息6.85%的利率計(jì)算，設(shè)備按廠方提供的出廠價(jià)加運(yùn)費(fèi)計(jì)算。二、投資估算1、項(xiàng)目建設(shè)投資估算（1 ）廠房土建12000平方米（租賃）。（2）設(shè)備：年加工 300萬只雞鴨自動(dòng)生產(chǎn)線共計(jì) 635 萬元。（3 ）天然氣：天然氣入戶及安裝費(fèi)100萬元。（4）附屬設(shè)施：105萬元。（5） 齊岳山養(yǎng)殖基地：275萬元。（6 ）流動(dòng)資金：生產(chǎn)銷售過程中流動(dòng)資金1985萬元。（7）利息34.55萬元。（8 ）其他費(fèi)用65.45萬元。以上各項(xiàng)共需投入資金 3200萬元，其中固定資產(chǎn)投入1275萬元，占總投資的40%，流動(dòng)資金投入198

18、5萬元，占 總投入60%。三、資金來源及籌措1、本項(xiàng)目總投資3200萬元，采取申請(qǐng)國家財(cái)政扶持資 金和銀行貸款以及企業(yè)自籌相結(jié)合的辦法解決。2、 申請(qǐng)國家財(cái)政扶持資金1800萬元。3、銀行貸款600萬元。4、本單位自籌資金 800萬元，其資金來源：一是歷年 積累的未分配利潤；二是折舊基金積累；三是其他籌資。四、資金使用和管理該項(xiàng)目嚴(yán)格按實(shí)施計(jì)劃和工程進(jìn)度施工，投資回收期為1.96 年。第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)1、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅按13%，銷項(xiàng)稅按13%，教育費(fèi)附加 按2%，城建稅7%，銀行貸款利率年息 3%，流動(dòng)資金利潤 按年率息6.85%，貼現(xiàn)率10%，項(xiàng)目計(jì)算期10年。2、項(xiàng)目加工雞鴨

19、按市場價(jià)浮動(dòng)，故本項(xiàng)目原料成本測 算按平均成本計(jì)算。二、效益測算（一）銷售收入和銷售稅金測算1、銷售收入按15240萬元（詳見單位生產(chǎn)成本及售價(jià) 明細(xì)表）。2、銷售稅金及附加 352.36萬元，其中：銷項(xiàng)稅1753.27萬元；進(jìn)項(xiàng)稅1430.00萬元；應(yīng)納增值稅款：1753.27-1430=323.27 萬元；教育附加：323.27 X2%=6.47萬元；城市維護(hù)建設(shè)稅：323.27 X7%=22.62萬元。（二）總成本及經(jīng)營成本測算1、項(xiàng)目總成本測算（1 ）項(xiàng)目原材料總成本 11000萬元；（2）燃料及動(dòng)力150萬元；（3）直接工資費(fèi)450萬元；（4）包裝材料費(fèi)1200萬元（5）修理費(fèi)30萬

20、元，折舊費(fèi)計(jì) 94.70 ；（6 ）利息支出73.80萬元（其中長期負(fù)債利息 30萬元）；（7 ）營銷費(fèi)用450萬元；（8 ）管理費(fèi)用289.2萬元；（9 ）租賃費(fèi)用30萬元以上各項(xiàng)構(gòu)成總成本費(fèi)用1368.25萬元，其中：可變成本為13353.80 萬元，固定成本 328.70萬元。2、經(jīng)營成本估算（1 ）外購原料11000萬元；（2 ）外購燃料及動(dòng)力150萬元；（3）工資及福利450萬元；（4）修理費(fèi)30萬元；（5 ）銷售費(fèi)用450萬元；（6 ）管理費(fèi)用289.2萬元；（7）租賃費(fèi)30萬元；（8 ）財(cái)務(wù)費(fèi)用43.80萬元；（9 ）包裝費(fèi)用1200萬元。以上各項(xiàng)合計(jì)13533.80萬元，構(gòu)成經(jīng)

21、營成本。三、財(cái)務(wù)效益分析（1 ）該項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)利潤總額：12111.35萬元，其中：總 銷售收入15240.00萬元,總成本費(fèi)用136825.00萬元，銷售 稅金及附加3523.60萬元。（2） 該項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)稅后利潤總額：9083.47萬元，其中： 企業(yè)所得稅總額3027.88萬元。（3） 該項(xiàng)目生產(chǎn)期投資利潤率：37.85%,投資回收期1.96年，貸款償還期3.78年，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 29.85%，財(cái) 務(wù)凈現(xiàn)值7073.17萬元。四、不確定性分析1、盈虧平衡分析根據(jù)財(cái)務(wù)效益測算資料可以得知，該項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營總量 年加工300萬只雞鴨肉制品，產(chǎn)品銷售收入15240萬元，固 定成本328.7萬元，單位變

22、動(dòng)成本 13353.80萬元，銷售稅 金及附加3523.60萬元，根據(jù)盈虧平衡計(jì)算公式：生產(chǎn)能力利用率：年固定總成本+（年銷售收入一年變動(dòng)成本年銷售稅金及附加）=23%BEP （產(chǎn)量）：設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力X生產(chǎn)能力利用率 =110BEP （銷售價(jià)格）：（年固定總成本+年變動(dòng)總成本+年銷 售稅金及附加）+年產(chǎn)量=45.70萬元以上計(jì)算說明，當(dāng)經(jīng)營總量達(dá)到財(cái)務(wù)預(yù)測量的23% ,即110萬只，當(dāng)產(chǎn)品銷售價(jià)下降到每只45.70萬元時(shí)，企業(yè)即可實(shí)現(xiàn)保本經(jīng)營，該項(xiàng)目盈利系數(shù)較大。2、敏感性分析根據(jù)敏感性分析，該項(xiàng)目最敏感的是銷售單價(jià)與變動(dòng)生 產(chǎn)成本，其效益與銷售單價(jià)成正比， 與變動(dòng)生產(chǎn)成本成反比， 當(dāng)銷售價(jià)格提

23、高，貝y效益上升，反之，貝y下降；當(dāng)銷售單價(jià) 與變動(dòng)生產(chǎn)成本同步上升時(shí)，則效益上升；當(dāng)銷售單價(jià)與變 動(dòng)生產(chǎn)成本同步下降時(shí)，其效益保持中等水平。該項(xiàng)目對(duì)銷 售價(jià)格的升降特別敏感，對(duì)原材料價(jià)格升降比較敏感，有較 強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，應(yīng)考慮潛在的市場變化和競爭因素， 挖掘內(nèi)部潛力，降低原材料成本，采取有效措施，穩(wěn)定銷售 價(jià)格和原材料成本價(jià)格。五、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論從以上綜合指標(biāo)分析可以看出，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于零， 內(nèi)部收益率遠(yuǎn)大于銀行貸款利率，投資回收期低于經(jīng)濟(jì)壽命 期，項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)效益明顯。六、社會(huì)效益評(píng)價(jià)1、創(chuàng)稅率高，可增加財(cái)政收入。該項(xiàng)目實(shí)施后，按現(xiàn)行稅法規(guī)定每年可提供各項(xiàng)稅收3826.40萬兀，其

24、中增值稅及附加3523.60萬元，所得稅302.80萬元，投資創(chuàng)稅率達(dá) 37.85 %。4000人以上就24000人以上就業(yè)，年為農(nóng)民增加現(xiàn)金收入7200多萬元，企業(yè)年獲得稅后利潤908萬元。3、為下崗分流、農(nóng)村剩余勞動(dòng)力實(shí)施再就業(yè)工程探索 新路子，實(shí)施好該項(xiàng)目，可以為下崗職工、農(nóng)村剩余勞動(dòng)力 增加新的就業(yè)機(jī)會(huì)。七、生態(tài)效益評(píng)價(jià)XX屬于長江中上游長防工程的重點(diǎn)縣（市），大力發(fā)展生態(tài)養(yǎng)殖不僅對(duì)退耕還林還草，保持水土有巨大的促進(jìn)作 用，而且對(duì)于生態(tài)平衡，加強(qiáng)和帶頭搞好生態(tài)農(nóng)業(yè)建設(shè)起到 典范作用。符合國務(wù)院、省、州、市發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)建設(shè)的精 神，也是國家產(chǎn)業(yè)政策的需要。第十章環(huán)境保護(hù)與安全管理一、環(huán)境

25、影響大力發(fā)展生態(tài)養(yǎng)殖及加工，能使農(nóng)民增收，財(cái)政增稅。 通過項(xiàng)目建設(shè)的推進(jìn)，實(shí)施品種選育工程，確保優(yōu)質(zhì)品種保 護(hù)和優(yōu)化，確保資源開發(fā)的保護(hù)和利用，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。加工過程的生產(chǎn)工藝措施中全部采用物理方法，沒有化 學(xué)合成環(huán)節(jié)，沒有使用非直接食用化學(xué)品。二、環(huán)境保護(hù)與治理措施嚴(yán)格貫徹工藝操作規(guī)程，加強(qiáng)工廠的規(guī)范化管理。項(xiàng)目在加工過程沒有污染，排煙系統(tǒng)處理不會(huì)對(duì)人們生 活和周圍環(huán)境造成危害。三、勞動(dòng)保護(hù)勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生嚴(yán)格執(zhí)行 勞動(dòng)法、安全生產(chǎn)法 等法律法規(guī)和地方政府對(duì)生產(chǎn)的監(jiān)管要求。制定嚴(yán)格的安全 管理制度，嚴(yán)格操作規(guī)程，做好上崗前培訓(xùn)、持證上崗。按 行業(yè)規(guī)定的勞保條件，配備必需的勞保用品。四、安

26、全與消防項(xiàng)目在加工過程中沒有產(chǎn)生不能處理的廢棄物品，為確 保雞鴨加工過程的安全：1、在廠房修建時(shí)配套建設(shè)消防管網(wǎng)和消防水池，在加工過程中，使用安全無毒、綠色環(huán)保、質(zhì)量合格的包裝物盛裝肉制品；2、購置足夠的干粉滅火器和消防設(shè)施；3、安全消防保護(hù)工作常抓不懈，落實(shí)責(zé)任保護(hù)人和保護(hù)措施，制定各項(xiàng)制度和實(shí)行輪流值班，24小時(shí)不離人，嚴(yán)格執(zhí)行勞動(dòng)、安全管理制度；4、XX市有XX州內(nèi)最優(yōu)秀的公安消防支隊(duì)。項(xiàng)目加工 廠消防設(shè)施建設(shè)首先應(yīng)取得市消防大隊(duì)的同意和許可。第十一章勞動(dòng)組織管理和定員公司管理實(shí)行董事長領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，堅(jiān)持“以 人為本”發(fā)展、創(chuàng)新、求實(shí)、奉獻(xiàn)”的管理理念，廣納賢才， 提高素質(zhì)，建設(shè)

27、一支具有專業(yè)化知識(shí)的職工隊(duì)伍。該項(xiàng)目初 步擬定管理人員及生產(chǎn)技術(shù)人員20人，生產(chǎn)工人180人生產(chǎn)技術(shù)人員除現(xiàn)有人員外，所差人員，從大、中專畢業(yè)生 中招聘和社會(huì)上招收， 所需180余人的操作工人在社會(huì)上招 收。對(duì)生產(chǎn)車間實(shí)行定崗、定編、定人、定責(zé)、定質(zhì)、定量 的“六定“管理責(zé)任制，采取聯(lián)產(chǎn)計(jì)酬法。按照生產(chǎn)和各崗位 的工作要求，對(duì)所招聘招收的人員，均需進(jìn)行身體檢查和必 要的道德品質(zhì)考核，并對(duì)上崗人員一律實(shí)行崗前培訓(xùn)，培訓(xùn) 合格者方可上崗。同時(shí)，有計(jì)劃、有目的的選送技術(shù)骨干進(jìn) 行新技術(shù)、新工藝的培訓(xùn)深造，不斷提高工藝設(shè)計(jì)和加工技 術(shù)水平，從而生產(chǎn)出更多的名、優(yōu)、特、新的產(chǎn)品，進(jìn)而增 強(qiáng)市場競爭的抗衡能力。加強(qiáng)養(yǎng)殖戶的技術(shù)培訓(xùn)，即每年以定期脫產(chǎn)方式組織進(jìn) 行養(yǎng)殖管理、機(jī)械操作的學(xué)習(xí)，不斷吸收外地的先進(jìn)管理經(jīng) 驗(yàn)，提高各項(xiàng)技術(shù)操作水平。針對(duì)本企業(yè)的特點(diǎn)和企業(yè)未來發(fā)展目標(biāo)，公司按照IS09000質(zhì)量管理體系，制定并規(guī)范了內(nèi)部管理制度和工作 流程，已制定質(zhì)量管理手冊(cè)、員工手冊(cè)、部門設(shè)置、 職能、職責(zé)分工制度、人事管理制度、技術(shù)管理制度、業(yè)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、行政管理制度、勞 動(dòng)、安全管理制度等，從制度上保障公司運(yùn)作機(jī)制的規(guī)范 化。公司法人治理結(jié)構(gòu)較為完善。股東大會(huì)是公司的最高權(quán) 利機(jī)構(gòu)，下設(shè)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，總