財(cái)務(wù)報(bào)表附注內(nèi)容提要

1、 附件3財(cái)務(wù)報(bào)表附注內(nèi)內(nèi)容提要附注是對(duì)在資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表、利利潤表、現(xiàn)金金流量表和所所有者權(quán)益變變動(dòng)表等報(bào)表表中列示項(xiàng)目目的文字描述述或明細(xì)資料料，以及未能能在這些報(bào)表表中列示項(xiàng)目目的說明等，企企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照照規(guī)定披露附附注信息，主主要包括下列列內(nèi)容：一、企業(yè)的基本本情況（一）企業(yè)注冊冊地、組織形形式和總部地地址。（二）企業(yè)的業(yè)業(yè)務(wù)性質(zhì)和主主要經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)。如企業(yè)所所處的行業(yè)、所所提供的主要要產(chǎn)品或服務(wù)務(wù)、客戶的性性質(zhì)、銷售策策略、監(jiān)管環(huán)環(huán)境的性質(zhì)等等。（三）母公司以以及集團(tuán)總部部的名稱。（四）財(cái)務(wù)報(bào)告告的批準(zhǔn)報(bào)出出者和財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出出日，或者以以簽字人及其其簽字日期為為準(zhǔn)。（五）營業(yè)期限限有限的

2、企業(yè)業(yè)，還應(yīng)當(dāng)披披露有關(guān)其營營業(yè)期限的信信息。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的的編制基礎(chǔ)三、遵循企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲聲明企業(yè)應(yīng)當(dāng)聲明編編制的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則的要求求，真實(shí)、完完整地反映了了企業(yè)的財(cái)務(wù)務(wù)狀況、經(jīng)營營成果和現(xiàn)金金流量等有關(guān)關(guān)信息。四、重要會(huì)計(jì)政政策和會(huì)計(jì)估估計(jì)企業(yè)應(yīng)當(dāng)披露采采用的重要會(huì)會(huì)計(jì)政策和會(huì)會(huì)計(jì)估計(jì)，并并結(jié)合企業(yè)的的具體實(shí)際披披露其重要會(huì)會(huì)計(jì)政策的確確定依據(jù)和財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目目的計(jì)量基礎(chǔ)礎(chǔ)，及其會(huì)計(jì)計(jì)估計(jì)所采用用的關(guān)鍵假設(shè)設(shè)和不確定因因素。（一）會(huì)計(jì)期間間企業(yè)設(shè)立不足一一個(gè)會(huì)計(jì)年度度的,應(yīng)說明明其財(cái)務(wù)報(bào)表表實(shí)際編制期期間；子公司司如采用的會(huì)會(huì)計(jì)期間與我我國會(huì)計(jì)制度度規(guī)定不一致致的，需說

3、明明是否進(jìn)行調(diào)調(diào)整。（二）記賬本位位幣若記賬本位幣為為人民幣以外外的其他貨幣幣的，說明選選定記賬本位位幣的考慮因因素及折算成成人民幣時(shí)的的折算方法。（三）記賬基礎(chǔ)礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則則如果子公司的計(jì)計(jì)價(jià)原則與母母公司不一致致的，需單獨(dú)獨(dú)披露。（四）企業(yè)合并并說明企業(yè)合并的的處理方法，即即企業(yè)合并的的分類、合并并日的會(huì)計(jì)處處理以及合并并財(cái)務(wù)報(bào)表的的編制方法，并并且披露非同同一控制下企企業(yè)合并中商商譽(yù)/負(fù)商譽(yù)譽(yù)的確定方法法。若發(fā)生非非同一控制下下的購買、出出售股權(quán)而增增加或減少子子公司的，說說明購買日或或出售日的確確定方法。說說明合并日相相關(guān)交易公允允價(jià)值的確定定方法。（五）合并財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表的編制制方法說明

4、合并財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表的編制方方法，即合并并范圍的確定定原則、合并并報(bào)表編制的的原則、程序序及方法。（六）現(xiàn)金及現(xiàn)現(xiàn)金等價(jià)物的的確定標(biāo)準(zhǔn)（七）外幣業(yè)務(wù)務(wù)和外幣報(bào)表表折算說明發(fā)生外幣交交易時(shí)折算匯匯率的確定、在在資產(chǎn)負(fù)債表表日外幣項(xiàng)目目采用的折算算方法、匯兌兌損益的處理理方法、外幣幣報(bào)表折算的的會(huì)計(jì)處理方方法。（八）金融工具具說明金融工具的的分類、確認(rèn)認(rèn)依據(jù)（包括括指定標(biāo)準(zhǔn)）和和計(jì)量方法；金融資產(chǎn)減減值測試方法法、減值準(zhǔn)備備計(jì)提方法及及核銷原則；金融資產(chǎn)和和金融負(fù)債的的利得和損失失的計(jì)量基礎(chǔ)礎(chǔ)；金融資產(chǎn)產(chǎn)和金融負(fù)債債終止確認(rèn)條條件等。（九）套期工具具說明套期工具的的會(huì)計(jì)處理方方法。（十）應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)說明單

5、項(xiàng)金額重重大并單項(xiàng)計(jì)計(jì)提減值準(zhǔn)備備的應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)，應(yīng)披露金金額重大的判判斷依據(jù)或金金額標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)對(duì)按組合計(jì)提提減值準(zhǔn)備的的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)應(yīng)披露確定組組合的依據(jù)、按按組合計(jì)提減減值準(zhǔn)備采用用的計(jì)提方法法；對(duì)單項(xiàng)金金額雖不重大大但單項(xiàng)計(jì)提提減值準(zhǔn)備的的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)應(yīng)披露單項(xiàng)計(jì)計(jì)提的理由、計(jì)計(jì)提方法等。（十一）存貨說明存貨的分類類、取得和發(fā)發(fā)出的計(jì)價(jià)方方法，存貨的的盤存制度以以及周轉(zhuǎn)材料料（包括低值值易耗品和包包裝物等）的的攤銷方法，存存貨跌價(jià)準(zhǔn)備備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)和計(jì)提方法法、可變現(xiàn)凈凈值的確定依依據(jù)。（十二）長期股股權(quán)投資說明長期股權(quán)投投資成本確定定、后續(xù)計(jì)量量及損益確認(rèn)認(rèn)方法，確定定對(duì)被投資單單位具有控

6、制制、共同控制制或重大影響響的重大判斷斷和假設(shè)及其其變更情況；長期股權(quán)投投資的處置；長期股權(quán)投投資減值準(zhǔn)備備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、計(jì)提方法法。（十三）投資性性房地產(chǎn)采用成本模式的的，披露投資資性房地產(chǎn)的的折舊或攤銷銷方法以及減減值準(zhǔn)備計(jì)提提依據(jù)；采用用公允價(jià)值模模式的，應(yīng)披披露采用該項(xiàng)項(xiàng)會(huì)計(jì)政策的的依據(jù)，包括括認(rèn)定投資性性房地產(chǎn)所在在地有活躍的的房地產(chǎn)交易易市場的依據(jù)據(jù)；企業(yè)能夠夠從房地產(chǎn)交交易市場取得得同類或類似似房地產(chǎn)的市市場價(jià)格及其其他相關(guān)信息息，從而對(duì)投投資性房地產(chǎn)產(chǎn)的公允價(jià)值值進(jìn)行估計(jì)的的依據(jù)；同時(shí)時(shí)說明對(duì)投資資性房地產(chǎn)的的公允價(jià)值進(jìn)進(jìn)行估計(jì)時(shí)涉涉及的關(guān)鍵假假設(shè)和主要不不確定因素。（十四）固

7、定資資產(chǎn)說明固定資產(chǎn)的的確認(rèn)條件、分分類、計(jì)價(jià)方方法和折舊方方法，固定資資產(chǎn)后續(xù)支出出的會(huì)計(jì)處理理方法，各類類固定資產(chǎn)的的折舊年限、估估計(jì)凈殘值率率和年折舊率率；固定資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)備的的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)計(jì)提方法。融融資租入固定定資產(chǎn)的認(rèn)定定依據(jù)、計(jì)價(jià)價(jià)方法、折舊舊方法。（十五）在建工工程說明在建工程的的初始計(jì)量和和在建工程結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)為固定資資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，在在建工程減值值準(zhǔn)備的確認(rèn)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提提方法。（十六）借款費(fèi)費(fèi)用說明借款費(fèi)用資資本化與費(fèi)用用化的原則、條條件，資本化化金額的確定定方法。（十七）無形資資產(chǎn)說明無形資產(chǎn)的的確認(rèn)、計(jì)價(jià)價(jià)方法、攤銷銷方法、攤銷銷年限，無形形資產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方方法

8、，說明研研究開發(fā)項(xiàng)目目研究階段支支出與開發(fā)階階段支出的劃劃分標(biāo)準(zhǔn)，開開發(fā)階段支出出符合資本化化的確認(rèn)條件件。（十八）長期待待攤費(fèi)用說明長期待攤費(fèi)費(fèi)用的內(nèi)容、攤攤銷方法、攤攤銷年限。（十九）職工薪薪酬說明職工薪酬的的內(nèi)容，短期期薪酬、設(shè)定定提存計(jì)劃、設(shè)設(shè)定受益計(jì)劃劃等各類職工工薪酬的確認(rèn)認(rèn)原則、標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)與計(jì)量方法法以及會(huì)計(jì)處處理方法。（二十）股份支支付說明股份支付的的類別，權(quán)益益工具公允價(jià)價(jià)值的確定方方法，確認(rèn)可可行權(quán)權(quán)益工工具最佳估計(jì)計(jì)的依據(jù)及相相關(guān)會(huì)計(jì)處理理，實(shí)施、修修改、終止股股份支付計(jì)劃劃的相關(guān)會(huì)計(jì)計(jì)處理。（二十一）應(yīng)付付債券說明應(yīng)付債券的的計(jì)價(jià)及債券券溢價(jià)或折價(jià)價(jià)的攤銷方法法。（二十二）

9、預(yù)計(jì)計(jì)負(fù)債說明產(chǎn)生預(yù)計(jì)負(fù)負(fù)債原因，預(yù)預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)量量方法。（二十三）收入入說明各類收入的的確認(rèn)原則和和方法。（二十四）建造造合同說明建造合同收收入、成本的的確認(rèn)原則和和會(huì)計(jì)處理方方法，說明確確定合同完工工進(jìn)度的方法法，說明合同同預(yù)計(jì)損失的的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和和計(jì)提方法。（二十五）政府府補(bǔ)助說明政府補(bǔ)助的的分類、取得得政府補(bǔ)助的的初始計(jì)量、后后續(xù)計(jì)量及終終止確認(rèn)、政政府補(bǔ)助的返返還的會(huì)計(jì)處處理方法。（二十六）遞延延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)和遞延所得得稅負(fù)債說明確認(rèn)遞延所所得稅資產(chǎn)和和遞延所得稅稅負(fù)債的依據(jù)據(jù)。（二十七）租賃賃說明租賃的分類類、經(jīng)營租賃賃會(huì)計(jì)處理方方法、融資租租賃的判斷標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和會(huì)計(jì)處處理方法

10、。（二十八）持有有待售說明劃分為持有有待售的依據(jù)據(jù)及會(huì)計(jì)處理理方法。（二十九）公允允價(jià)值計(jì)量說明公允價(jià)值計(jì)計(jì)量的資產(chǎn)和和負(fù)債范圍、可可選擇的估值值技術(shù)及會(huì)計(jì)計(jì)處理方法等等。（三十）資產(chǎn)證證券化業(yè)務(wù)說明資產(chǎn)證券化化的會(huì)計(jì)處理理方法。五、會(huì)計(jì)政策和和會(huì)計(jì)估計(jì)變變更以及差錯(cuò)錯(cuò)更正的說明明（一）企業(yè)應(yīng)當(dāng)當(dāng)在附注中披披露與會(huì)計(jì)政政策變更有關(guān)關(guān)的下列信息息1.會(huì)計(jì)政策變變更的性質(zhì)、內(nèi)內(nèi)容和原因。2.當(dāng)期和各個(gè)個(gè)列報(bào)前期財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表中受受影響的項(xiàng)目目名稱和調(diào)整整金額。3.無法進(jìn)行追追溯調(diào)整的，說說明該事實(shí)和和原因以及開開始應(yīng)用變更更后的會(huì)計(jì)政政策的時(shí)點(diǎn)、具具體應(yīng)用情況況。（二）企業(yè)應(yīng)當(dāng)當(dāng)在附注中披披露與會(huì)計(jì)估

11、估計(jì)變更有關(guān)關(guān)的下列信息息1.會(huì)計(jì)估計(jì)變變更的內(nèi)容和和原因。2.會(huì)計(jì)估計(jì)變變更對(duì)當(dāng)期和和未來期間的的影響數(shù)。3.會(huì)計(jì)估計(jì)變變更的影響數(shù)數(shù)不能確定的的，披露這一一事實(shí)和原因因。（三）企業(yè)應(yīng)當(dāng)當(dāng)在附注中披披露與重要前前期差錯(cuò)更正正有關(guān)的下列列信息1.重要前期差差錯(cuò)的性質(zhì)。2.各個(gè)列報(bào)前前期財(cái)務(wù)報(bào)表表中受影響的的項(xiàng)目名稱和和更正金額。3.無法進(jìn)行追追溯重述的，說說明該事實(shí)和和原因以及對(duì)對(duì)重要前期差差錯(cuò)開始進(jìn)行行更正的時(shí)點(diǎn)點(diǎn)、具體更正正情況。六、稅項(xiàng)說明企業(yè)適用的的主要稅種及及稅率，以及及具體的納稅稅情況，涉及及稅收優(yōu)惠的的，還需說明明優(yōu)惠稅負(fù)情情況及相關(guān)批批文。七、企業(yè)合并及及合并財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表（一）子

12、企業(yè)情情況企業(yè)應(yīng)當(dāng)按下列列格式披露納納入報(bào)表合并并范圍的全部部子企業(yè)主要要情況；大型型企業(yè)集團(tuán)合合并報(bào)表范圍圍可以披露到到二級(jí)子企業(yè)業(yè)，集團(tuán)所屬屬重要子企業(yè)業(yè)不分級(jí)次全全部披露：序號(hào)企業(yè)名稱級(jí)次企業(yè)類型注冊地主要經(jīng)營地業(yè)務(wù)性質(zhì)實(shí)收資本持股比例享有的表決權(quán)投資額取得方式注：企業(yè)類型：1.境內(nèi)非非金融子企業(yè)業(yè)，2.境內(nèi)內(nèi)金融子企業(yè)業(yè)，3.境外外子企業(yè)，44.事業(yè)單位位，5.基建建單位。取得方式：1.投資設(shè)立，22.同一控制制下的企業(yè)合合并，3.非非同一控制下下的企業(yè)合并并，4.其他他。（二）母公司擁擁有被投資單單位表決權(quán)不不足半數(shù)但能能對(duì)被投資單單位形成控制制的原因序號(hào)企業(yè)名稱持股比例享有的表決權(quán)

13、注冊資本投資額級(jí)次納入合并范圍原原因（三）母公司直直接或通過其其他子公司間間接擁有被投投資單位半數(shù)數(shù)以上的表決決權(quán)但未能對(duì)對(duì)其形成控制制的原因序號(hào)企業(yè)名稱持股比例享有的表決權(quán)注冊資本投資額級(jí)次未納入合并范圍圍原因（四）重要非全全資子企業(yè)情情況1.少數(shù)股東序號(hào)企業(yè)名稱少數(shù)股東持股比比例當(dāng)期歸屬于少數(shù)數(shù)股東的損益益當(dāng)期向少數(shù)股東東支付的股利利期末累計(jì)少數(shù)股股東權(quán)益2.主要財(cái)務(wù)信信息項(xiàng) 目本期數(shù)上年數(shù)企業(yè)1企業(yè)2企業(yè)1企業(yè)2流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債負(fù)債合計(jì)營業(yè)收入凈利潤綜合收益總額經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流流量（五）本期新納納入合并范圍圍的主體和不不再納入合并并范圍的主體體（六）本期發(fā)生生的

14、同一控制制下企業(yè)合并并情況說明合并日的確確定依據(jù)、支支付的對(duì)價(jià)及及被合并方的的賬面凈資產(chǎn)產(chǎn)、并披露被被合并方自合合并當(dāng)年年初初至合并日的的收入、凈利利潤、現(xiàn)金流流量等情況。公司名稱合并日賬面凈資產(chǎn)交易對(duì)價(jià)實(shí)際控制人本年初至合并日日的相關(guān)情況況收入凈利潤現(xiàn)金凈增加額經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額（七）本期發(fā)生生的非同一控控制下企業(yè)合合并情況說明購買日或出出售日的確定定方法、合并并日相關(guān)交易易公允價(jià)值的的確定方法、商商譽(yù)的金額及及其計(jì)算方法法。公司名稱合并日賬面凈資產(chǎn)可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公公允價(jià)值交易對(duì)價(jià)商譽(yù)金額確定方法金額確定方法（八）本期發(fā)生生的反向購買買說明判斷構(gòu)成反反向購買的依依據(jù)、企業(yè)合合并成本的確確定方

15、法、合合并中確認(rèn)的的商譽(yù)或計(jì)入入當(dāng)期的損益益的計(jì)算方法法。購買方（借殼方）判斷構(gòu)成反向購購買的依據(jù)合并成本的確定定方法合并中確認(rèn)的商商譽(yù)或計(jì)入當(dāng)當(dāng)期的損益的計(jì)算方法法（九）本期發(fā)生生的吸收合并并應(yīng)分別同一控制制下和非同一一控制下的吸吸收合并，披披露并入的主主要資產(chǎn)、負(fù)負(fù)債項(xiàng)目及其其金額。（十）子企業(yè)使使用企業(yè)集團(tuán)團(tuán)資產(chǎn)和清償償企業(yè)集團(tuán)債債務(wù)的重大限限制（十一）納入合合并財(cái)務(wù)報(bào)表表范圍的結(jié)構(gòu)構(gòu)化主體的相相關(guān)信息（十二）母公司司在子企業(yè)的的所有者權(quán)益益份額發(fā)生變變化的情況八、合并財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表重要項(xiàng)目目的說明企業(yè)對(duì)報(bào)表重要要項(xiàng)目的說明明，應(yīng)當(dāng)按照照資產(chǎn)負(fù)債表表、利潤表、現(xiàn)現(xiàn)金流量表、所所有者權(quán)益變變動(dòng)

16、表及其項(xiàng)項(xiàng)目列示的順順序，采用文文字和數(shù)字描描述相結(jié)合的的方式進(jìn)行披披露。報(bào)表重重要項(xiàng)目的明明細(xì)金額合計(jì)計(jì)，應(yīng)當(dāng)與報(bào)報(bào)表項(xiàng)目金額額相銜接。金金融企業(yè)還應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定定披露金融企企業(yè)專用的報(bào)報(bào)表項(xiàng)目。（除除另有注明外外，所有金額額均以人民幣幣元為貨幣單單位）（一）貨幣資金金項(xiàng) 目期末余額年初余額庫存現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金合 計(jì)其中：存放在境境外的款項(xiàng)總總額注：如有因抵押押、質(zhì)押或凍凍結(jié)等對(duì)使用用有限制、存存放在境外、有有潛在回收風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)應(yīng)應(yīng)單獨(dú)說明。（二）以公允價(jià)價(jià)值計(jì)量且其其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)當(dāng)期損益的金金融資產(chǎn)項(xiàng) 目期末公允價(jià)值年初公允價(jià)值交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)其中：債務(wù)工具具投資權(quán)益工具投資其他指

17、定以公允價(jià)值值計(jì)量且其變變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期期損益的金融融資產(chǎn)其中：債務(wù)工具具投資權(quán)益工具投資其他合 計(jì)注：應(yīng)披露公允允價(jià)值確認(rèn)依依據(jù)。（三）衍生金融融資產(chǎn)項(xiàng) 目期末余額年初余額合 計(jì)（四）應(yīng)收票據(jù)據(jù)種 類期末余額年初余額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合 計(jì)注：企業(yè)應(yīng)補(bǔ)充充披露：(11)年末未到到期已貼現(xiàn)的的附追索權(quán)的的商業(yè)承兌匯匯票情況；(2)期末已已質(zhì)押的應(yīng)收收票據(jù)；(33)期末已背背書或貼現(xiàn)且且在資產(chǎn)負(fù)債債表日尚未到到期的應(yīng)收票票據(jù)；(4)期末因出票票人未履約而而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收收賬款的票據(jù)據(jù)。（五）應(yīng)收賬款款類別期末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)金額比例

18、(%)單項(xiàng)金額重大并并單項(xiàng)計(jì)提壞壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)應(yīng)收賬款按信用風(fēng)險(xiǎn)特征征組合計(jì)提壞壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)應(yīng)收賬款單項(xiàng)金額雖不重重大但單項(xiàng)計(jì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備備的應(yīng)收賬款款合 計(jì)注：賬面余額中中的比例按年年末該類應(yīng)收收賬款除以應(yīng)應(yīng)收賬款合計(jì)計(jì)數(shù)計(jì)算，壞壞賬準(zhǔn)備比例例按該類應(yīng)收收賬款年末已已計(jì)提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備除以年末末該類應(yīng)收賬賬款金額計(jì)算算。1.期末單項(xiàng)金金額重大并單單項(xiàng)計(jì)提壞賬賬準(zhǔn)備的應(yīng)收收賬款。債務(wù)人名稱賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬齡計(jì)提比例計(jì)提理由合 計(jì)2.按信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)特征組合計(jì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備備的應(yīng)收賬款款。（1）采用賬齡齡分析法計(jì)提提壞賬準(zhǔn)備的的應(yīng)收賬款。賬 齡期末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額

19、比例(%)1年以內(nèi)（含11年）1至2年2至3年3年以上合 計(jì)注：賬齡劃分可可根據(jù)企業(yè)具具體情況確定定。（2）采用余額額百分比法計(jì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備備的應(yīng)收賬款款參照以下格格式披露。組合名稱期末數(shù)年初數(shù)賬面余額計(jì)提比例(%)壞賬準(zhǔn)備賬面余額計(jì)提比例(%)壞賬準(zhǔn)備合 計(jì)注：填寫具體組組合名稱。3.期末單項(xiàng)金金額雖不重大大但單項(xiàng)計(jì)提提壞賬準(zhǔn)備的的應(yīng)收賬款。債務(wù)人名稱賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬齡計(jì)提比例計(jì)提理由合 計(jì)4.收回或轉(zhuǎn)回回的壞賬準(zhǔn)備備情況。債務(wù)人名稱轉(zhuǎn)回或收回金額額轉(zhuǎn)回或收回前累累計(jì)已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備備金額轉(zhuǎn)回或收回原因因合 計(jì)注：本表列報(bào)本本報(bào)告期前已已全額計(jì)提壞壞賬準(zhǔn)備，或或計(jì)提減值準(zhǔn)準(zhǔn)備的比例較較大，但

20、在本本期又全額收收回或轉(zhuǎn)回，或或在本期收回回或轉(zhuǎn)回比例例較大的應(yīng)收收賬款。對(duì)本本期通過重組組等方式收回回的金額重大大的應(yīng)收賬款款，則應(yīng)逐筆筆列報(bào)，金額額不重大的，可可匯總列報(bào)。5.本報(bào)告期實(shí)實(shí)際核銷的應(yīng)應(yīng)收賬款情況況。債務(wù)人名稱應(yīng)收賬款性質(zhì)核銷金額核銷原因履行的核銷程序序是否因關(guān)聯(lián)交易易產(chǎn)生合 計(jì)6.按欠款方歸歸集的期末余余額前五名的的應(yīng)收賬款情情況。債務(wù)人名稱賬面余額合 計(jì)7.由金融資產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止止確認(rèn)的應(yīng)收收賬款。債務(wù)人名稱終止確認(rèn)金額與終止確認(rèn)相關(guān)關(guān)的利得和損損失（損失以“-”填列）合 計(jì)8.應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移，如證券券化、保理等等，繼續(xù)涉入入形成的資產(chǎn)產(chǎn)、負(fù)債的金金額。項(xiàng) 目期末金額資產(chǎn)

21、：資產(chǎn)小計(jì)負(fù)債：負(fù)債小計(jì)（六）預(yù)付款項(xiàng)項(xiàng)1.預(yù)付款項(xiàng)按按賬齡列示。賬 齡期末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)（含11年）1至2年2至3年3年以上合 計(jì)2.賬齡超過一一年的大額預(yù)預(yù)付款項(xiàng)情況況。債權(quán)單位債務(wù)單位期末余額賬齡未結(jié)算的原因合 計(jì)（七）應(yīng)收利息息1.應(yīng)收利息分分類。項(xiàng) 目期末余額年初余額定期存款委托貸款債券投資其他合 計(jì)2.重要逾期利利息。借款單位期末余額逾期時(shí)間逾期原因是否發(fā)生減值及及其判斷依據(jù)據(jù)合計(jì)（八）應(yīng)收股利利項(xiàng) 目期末余額年初余額未收回的原因是否發(fā)生減值及及其判斷依據(jù)據(jù)賬齡一年以內(nèi)的的應(yīng)收股利其中：（1） （22） 賬齡一年以上的的

22、應(yīng)收股利其中：（1） （22） 合 計(jì)（九）其他應(yīng)收收款種 類期末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)單項(xiàng)金額重大并并單項(xiàng)計(jì)提壞壞賬準(zhǔn)備的其其他應(yīng)收款按信用風(fēng)險(xiǎn)特征征組合計(jì)提壞壞賬準(zhǔn)備的其其他應(yīng)收款單項(xiàng)金額雖不重重大但單項(xiàng)計(jì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備備的其他應(yīng)收收款合 計(jì)注：賬面余額中中的比例按年年末該類其他他應(yīng)收款除以以其他應(yīng)收款款合計(jì)數(shù)計(jì)算算，壞賬準(zhǔn)備備比例按該類類其他應(yīng)收款款年末已計(jì)提提壞賬準(zhǔn)備除除以年末該類類其他應(yīng)收款款金額計(jì)算。1.期末單項(xiàng)金金額重大并單單項(xiàng)計(jì)提壞賬賬準(zhǔn)備的其他他應(yīng)收款。債務(wù)人名稱賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬齡計(jì)提比例計(jì)提理由合 計(jì)

23、2.按組合計(jì)提提壞賬準(zhǔn)備的的其他應(yīng)收款款。（1）采用賬齡齡分析法計(jì)提提壞賬準(zhǔn)備的的其他應(yīng)收款款。賬 齡期末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)（含11年）1至2年2至3年3年以上合 計(jì)注：賬齡劃分可可根據(jù)企業(yè)具具體情況確定定。（2）采用余額額百分比法計(jì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備備的其他應(yīng)收收款參照以下下格式披露。組合名稱期末數(shù)年初數(shù)賬面余額計(jì)提比例(%)壞賬準(zhǔn)備賬面余額計(jì)提比例(%)壞賬準(zhǔn)備合 計(jì)注：填寫具體組組合名稱。3.期末單項(xiàng)金金額雖不重大大但單項(xiàng)計(jì)提提壞賬準(zhǔn)備的的其他應(yīng)收款款。債務(wù)人名稱賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬齡計(jì)提比例計(jì)提理由合 計(jì)4.收回或轉(zhuǎn)回回的壞賬準(zhǔn)備備情況

24、。債務(wù)人名稱轉(zhuǎn)回或收回金額額轉(zhuǎn)回或收回前累累計(jì)已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備備金額轉(zhuǎn)回或收回原因因合 計(jì)注：本表列報(bào)本本報(bào)告期前已已全額計(jì)提壞壞賬準(zhǔn)備，或或計(jì)提減值準(zhǔn)準(zhǔn)備的比例較較大，但在本本期又全額收收回或轉(zhuǎn)回，或或在本期收回回或轉(zhuǎn)回比例例較大的其他他應(yīng)收款。對(duì)對(duì)本期通過重重組等方式收收回的金額重重大的其他應(yīng)應(yīng)收款，則應(yīng)應(yīng)逐筆列報(bào)，金金額不重大的的，可匯總列列報(bào)。5.本報(bào)告期實(shí)實(shí)際核銷的其其他應(yīng)收款情情況。債務(wù)人名稱其他應(yīng)收款性質(zhì)質(zhì)核銷金額核銷原因是否因關(guān)聯(lián)交易易產(chǎn)生合 計(jì)6.按欠款方歸歸集的期末余余額前五名的的其他應(yīng)收款款情況。債務(wù)人名稱款項(xiàng)性質(zhì)賬面余額合 計(jì)7.由金融資產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止止確認(rèn)的其他他應(yīng)收款

25、。債務(wù)人名稱終止確認(rèn)金額與終止確認(rèn)相關(guān)關(guān)的利得和損損失（損失以“”填列）合 計(jì)8.其他應(yīng)收款款轉(zhuǎn)移，如證證券化、保理理等，繼續(xù)涉涉入形成的資資產(chǎn)、負(fù)債的的金額。項(xiàng)目期末金額資產(chǎn)：資產(chǎn)小計(jì)負(fù)債：負(fù)債小計(jì)注：企業(yè)應(yīng)披露露涉及政府補(bǔ)補(bǔ)助的應(yīng)收款款項(xiàng)。（十）存貨1.存貨分類。項(xiàng) 目期末數(shù)年初數(shù)賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值原材料自制半成品及在在產(chǎn)品庫存商品（產(chǎn)成成品）周轉(zhuǎn)材料（包裝裝物、低值易易耗品等）消耗性生物資產(chǎn)產(chǎn)工程施工（已完完工未結(jié)算款款）其他合 計(jì)注：其他項(xiàng)中應(yīng)應(yīng)說明房地產(chǎn)產(chǎn)企業(yè)土地儲(chǔ)儲(chǔ)備的情況，包包括土地儲(chǔ)備備的面積、本本期增加及土土地儲(chǔ)備期末末余額。2.存貨期末余余額中

26、含有借借款費(fèi)用資本本化金額的，應(yīng)應(yīng)予以披露。3.期末建造合合同形成的已已完工未結(jié)算算資產(chǎn)情況。項(xiàng) 目期末余額累計(jì)已發(fā)生成本本累計(jì)已確認(rèn)毛利利減：預(yù)計(jì)損失已辦理結(jié)算的金金額建造合同形成的的已完工未結(jié)結(jié)算資產(chǎn)（十一）劃分為為持有待售的的資產(chǎn)項(xiàng)目期末賬面價(jià)值公允價(jià)值預(yù)計(jì)處置費(fèi)用預(yù)計(jì)處置時(shí)間合 計(jì)注：應(yīng)披露公允允價(jià)值確認(rèn)依依據(jù)。（十二）一年內(nèi)內(nèi)到期的非流流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng) 目期末余額年初余額合 計(jì)（十三）其他流流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng) 目期末余額年初余額合 計(jì)（十四）可供出出售金融資產(chǎn)產(chǎn)1.可供出售金金融資產(chǎn)情況況。項(xiàng) 目期末余額年初余額賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值可供出售債務(wù)工工具可供出售權(quán)益工工具

27、按公允價(jià)值值計(jì)量的按成本計(jì)量的其他合 計(jì)2.期末按公允允價(jià)值計(jì)量的的可供出售金金融資產(chǎn)。項(xiàng) 目可供出售權(quán)益工工具可供出售債務(wù)工工具其他合計(jì)權(quán)益工具的成本本/債務(wù)工具具的攤余成本本公允價(jià)值累計(jì)計(jì)入其他綜綜合收益的公公允價(jià)值變動(dòng)動(dòng)金額已計(jì)提減值金額額3.可供出售權(quán)權(quán)益工具期末末公允價(jià)值嚴(yán)嚴(yán)重下跌或非非暫時(shí)性下跌跌但未計(jì)提減減值準(zhǔn)備的相相關(guān)說明?？晒┏鍪蹤?quán)益工工具項(xiàng)目投資成本期末公允價(jià)值公允價(jià)值相對(duì)于于成本的下跌跌幅度（%）持續(xù)下跌時(shí)間（個(gè)月）已計(jì)提減值金額額未計(jì)提減值原因因合 計(jì)注：應(yīng)披露公允允價(jià)值確認(rèn)依依據(jù)。（十五）持有至至到期投資1. 持有至到到期投資情況況。項(xiàng) 目期末余額年初余額賬面余額減值

28、準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值合 計(jì)2. 期末重要要的持有至到到期投資。債券項(xiàng)目面值票面利率實(shí)際利率到期日合 計(jì)注：本期重分類類的持有至到到期投資應(yīng)詳詳細(xì)說明。（十六）長期應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng) 目期末余額年初余額期末折現(xiàn)率區(qū)間間賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值融資租賃款其中：未實(shí)現(xiàn)融融資收益分期收款銷售商商品分期收款提供勞勞務(wù)其他合 計(jì)-注：報(bào)告期內(nèi)應(yīng)應(yīng)披露：(11)因金融資資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終終止確認(rèn)的長長期應(yīng)收款。(2)轉(zhuǎn)移長長期應(yīng)收款且且繼續(xù)涉入形形成的資產(chǎn)、負(fù)負(fù)債金額。（十七）長期股股權(quán)投資1.長期股權(quán)投投資分類。項(xiàng) 目年初余額本期增加本期減少期末余額對(duì)子公司投資對(duì)合營企業(yè)投資資對(duì)

29、聯(lián)營企業(yè)投資資小 計(jì)減：長期股權(quán)投投資減值準(zhǔn)備備合 計(jì)2.長期股權(quán)投投資明細(xì)。被投資單位投資成本年初余額本期增減變動(dòng)期末余額減值準(zhǔn)備期末余余額追加投資減少投資權(quán)益法下確認(rèn)的的投資損益其他綜合收益調(diào)調(diào)整其他權(quán)益變動(dòng)宣告發(fā)放現(xiàn)金股股利或利潤計(jì)提減值準(zhǔn)備其他合 計(jì)一、合營企業(yè)二、聯(lián)營企業(yè)注：若對(duì)被投資資單位持股比比例與其在被被投資單位表表決權(quán)比例不不一致，應(yīng)說說明原因。3.重要合營企企業(yè)的主要財(cái)財(cái)務(wù)信息。項(xiàng) 目本期數(shù)上年數(shù)企業(yè)1企業(yè)2企業(yè)1企業(yè)2流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債負(fù)債合計(jì)凈資產(chǎn)按持股比例計(jì)算算的凈資產(chǎn)份份額調(diào)整事項(xiàng)對(duì)合營企業(yè)權(quán)益益投資的賬面面價(jià)值存在公開報(bào)價(jià)的的權(quán)益投資的的

30、公允價(jià)值營業(yè)收入財(cái)務(wù)費(fèi)用所得稅費(fèi)用凈利潤其他綜合收益綜合收益總額企業(yè)本期收到的的來自合營企企業(yè)的股利注：存在終止經(jīng)經(jīng)營的凈利潤潤的，應(yīng)在本本表中單列項(xiàng)項(xiàng)目披露。4.重要聯(lián)營企企業(yè)的主要財(cái)財(cái)務(wù)信息。項(xiàng) 目本期數(shù)上年數(shù)企業(yè)1企業(yè)2企業(yè)1企業(yè)2流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債負(fù)債合計(jì)凈資產(chǎn)按持股比例計(jì)算算的凈資產(chǎn)份份額調(diào)整事項(xiàng)對(duì)聯(lián)營企業(yè)權(quán)益益投資的賬面面價(jià)值存在公開報(bào)價(jià)的的權(quán)益投資的的公允價(jià)值營業(yè)收入凈利潤其他綜合收益綜合收益總額企業(yè)本期收到的的來自聯(lián)營企企業(yè)的股利注：存在終止經(jīng)經(jīng)營的凈利潤潤的，應(yīng)在本本表中單列項(xiàng)項(xiàng)目披露。5.不重要合營營企業(yè)和聯(lián)營營企業(yè)的匯總總信息。項(xiàng) 目本期數(shù)上年數(shù)

31、合營企業(yè)：投資賬面價(jià)值合合計(jì)下列各項(xiàng)按持股股比例計(jì)算的的合計(jì)數(shù)凈利潤其他綜合收益綜合收益總額聯(lián)營企業(yè)：投資賬面價(jià)值合合計(jì)下列各項(xiàng)按持股股比例計(jì)算的的合計(jì)數(shù)凈利潤其他綜合收益綜合收益總額6.在合營企業(yè)業(yè)和聯(lián)營企業(yè)業(yè)中權(quán)益的相相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，包包括對(duì)轉(zhuǎn)移資資金能力的重重大限制，超超額虧損，對(duì)對(duì)合營企業(yè)投投資相關(guān)的未未確認(rèn)承諾，或或有負(fù)債等。7.未納入合并并財(cái)務(wù)報(bào)表范范圍的結(jié)構(gòu)化化主體的相關(guān)關(guān)信息。在未納入合并財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表范圍圍的結(jié)構(gòu)化主主體中有權(quán)益益的，應(yīng)披露露在財(cái)務(wù)報(bào)表表中確認(rèn)的與與權(quán)益相關(guān)資資產(chǎn)和負(fù)債的的賬面價(jià)值及及其列報(bào)項(xiàng)目目，最大損失失敞口及確認(rèn)認(rèn)方法，提供供財(cái)務(wù)支持或或其他支持的的類型金額及及原

32、因或意圖圖。發(fā)起設(shè)立未納入入合并財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表范圍的結(jié)結(jié)構(gòu)化主體，在在改結(jié)構(gòu)化主主體中沒有權(quán)權(quán)益的，應(yīng)披披露作為該結(jié)結(jié)構(gòu)化主體發(fā)發(fā)起人的認(rèn)定定依據(jù)，分類類披露當(dāng)期從從該結(jié)構(gòu)化主主體獲得的收收益及其類型型，當(dāng)期轉(zhuǎn)移移至該結(jié)構(gòu)化化主體的所有有資產(chǎn)的賬面面價(jià)值。（十八）投資性性房地產(chǎn)1.以成本計(jì)量量。項(xiàng) 目年初余額本期增加本期減少期末余額一、賬面原值合合計(jì)其中：1.房屋屋、建筑物2.土地使用權(quán)權(quán)二、累計(jì)折舊和和累計(jì)攤銷合合計(jì)其中：1.房屋屋、建筑物2.土地使用權(quán)權(quán)三、投資性房地地產(chǎn)賬面凈值值合計(jì)其中：1.房屋屋、建筑物2.土地使用權(quán)權(quán)四、投資性房地地產(chǎn)減值準(zhǔn)備備累計(jì)金額合合計(jì)其中：1.房屋屋、建筑物2.

33、土地使用權(quán)權(quán)五、投資性房地地產(chǎn)賬面價(jià)值值合計(jì)其中：1.房屋屋、建筑物2.土地使用權(quán)權(quán)2.以公允價(jià)值值計(jì)量。項(xiàng) 目年初公允價(jià)值本期增加本期減少期末公允價(jià)值購置自用房地產(chǎn)或存存貨轉(zhuǎn)入公允價(jià)值變動(dòng)損損益處置轉(zhuǎn)為自用房地產(chǎn)產(chǎn)一、成本合計(jì)其中：1.房屋屋、建筑物 22.土地使用用權(quán)二、公允價(jià)值變變動(dòng)合計(jì)其中：1.房屋屋、建筑物 22.土地使用用權(quán)三、投資性房地地產(chǎn)賬面價(jià)值值合計(jì)其中：1.房屋屋、建筑物 22.土地使用用權(quán)注：應(yīng)披露公允允價(jià)值確認(rèn)依依據(jù)。說明報(bào)報(bào)告期內(nèi)改變變計(jì)量模式的的投資性房地地產(chǎn)轉(zhuǎn)換的原原因及其影響響。（十九）固定資資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)情情況。項(xiàng) 目年初余額本期增加本期減少期末余額一、賬面

34、原值合合計(jì)：其中：土地資產(chǎn)產(chǎn) 房房屋及建筑物物 機(jī)機(jī)器設(shè)備 運(yùn)運(yùn)輸工具 電電子設(shè)備 辦辦公設(shè)備 酒酒店業(yè)家具 其其他二、累計(jì)折舊合合計(jì)：其中：土地資產(chǎn)產(chǎn) 房房屋及建筑物物 機(jī)機(jī)器設(shè)備 運(yùn)運(yùn)輸工具 電電子設(shè)備 辦辦公設(shè)備 酒酒店業(yè)家具 其其他三、固定資產(chǎn)賬賬面凈值合計(jì)計(jì)其中：土地資產(chǎn)產(chǎn) 房房屋及建筑物物 機(jī)機(jī)器設(shè)備 運(yùn)運(yùn)輸工具 電電子設(shè)備 辦辦公設(shè)備 酒酒店業(yè)家具 其其他四、減值準(zhǔn)備合合計(jì)其中：土地資產(chǎn)產(chǎn) 房房屋及建筑物物 機(jī)機(jī)器設(shè)備 運(yùn)運(yùn)輸工具 電電子設(shè)備 辦辦公設(shè)備 酒酒店業(yè)家具 其其他五、固定資產(chǎn)賬賬面價(jià)值合計(jì)計(jì)其中：土地資產(chǎn)產(chǎn) 房房屋及建筑物物 機(jī)機(jī)器設(shè)備 運(yùn)運(yùn)輸工具 電電子設(shè)備 辦辦公

35、設(shè)備 酒酒店業(yè)家具 其其他2.暫時(shí)閑置的的固定資產(chǎn)情情況。項(xiàng)目賬面原值累計(jì)折舊減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值備注注：報(bào)告期應(yīng)披披露未辦妥產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書的固固定資產(chǎn)情況況。（二十）在建工工程1.在建工程情情況。項(xiàng) 目期末余額年初余額賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值合 計(jì)2.重要在建工工程項(xiàng)目本期期變動(dòng)情況。項(xiàng)目名稱預(yù)算數(shù)年初余額本期增加額本期轉(zhuǎn)入固定資資產(chǎn)金額本期其他減少金金額期末余額工程累計(jì)投入占占預(yù)算比例(%)工程進(jìn)度利息資本化累計(jì)計(jì)金額其中：本期利息息資本化金額額本期利息資本化化率(%)資金來源合 計(jì)3.本期計(jì)提在在建工程減值值準(zhǔn)備情況。項(xiàng)目本期計(jì)提金額計(jì)提原因合計(jì)（二十一）工程程物資項(xiàng) 目

36、期末余額年初余額合 計(jì)（二十二）固定定資產(chǎn)清理項(xiàng) 目期末賬面價(jià)值年初賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入清理的原因因合 計(jì)注：說明轉(zhuǎn)入固固定資產(chǎn)清理理起始時(shí)間已已超過1年的的固定資產(chǎn)清清理進(jìn)展情況況。（二十三）生產(chǎn)產(chǎn)性生物資產(chǎn)產(chǎn)1.以成本計(jì)量量。項(xiàng) 目年初賬面價(jià)值本期增加額本期減少額期末賬面價(jià)值一、種植業(yè)二畜牧養(yǎng)殖業(yè)業(yè)三、林業(yè)四、水產(chǎn)業(yè)合 計(jì)注：1.說明各各類生物資產(chǎn)產(chǎn)的年末實(shí)物物數(shù)量，如有有天然起源的的生物資產(chǎn)，還還應(yīng)披露該資資產(chǎn)的類別、取取得方式和數(shù)數(shù)量等。 2.說說明各類生產(chǎn)產(chǎn)性生物資產(chǎn)產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用用壽命、預(yù)計(jì)計(jì)凈殘值、折折舊方法、累累計(jì)折舊和減減值準(zhǔn)備累計(jì)計(jì)金額。2.以公允價(jià)值值計(jì)量。項(xiàng) 目年初賬面價(jià)值本期增

37、加額本期減少額期末賬面價(jià)值一、種植業(yè)二畜牧養(yǎng)殖業(yè)業(yè)三、林業(yè)四、水產(chǎn)業(yè)合 計(jì)注：應(yīng)披露公允允價(jià)值確認(rèn)依依據(jù)。3.說明生產(chǎn)性性生物資產(chǎn)相相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)情情況與管理措措施。（二十四）油氣氣資產(chǎn)1.當(dāng)期在國內(nèi)內(nèi)和國外發(fā)生生的取得礦區(qū)區(qū)權(quán)益、油氣氣勘探和油氣氣開發(fā)各項(xiàng)支支出的總額。2.油氣資產(chǎn)分分類。項(xiàng) 目年初余額本期增加額本期減少額期末余額一、原價(jià)合計(jì)其中：1.探明明礦區(qū)權(quán)益2.未探明礦區(qū)區(qū)權(quán)益3.井及相關(guān)設(shè)設(shè)施二、累計(jì)折耗合合計(jì)其中：1.探明明礦區(qū)權(quán)益2.井及相關(guān)設(shè)設(shè)施三、油氣資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備累計(jì)計(jì)金額合計(jì)其中：1.探明明礦區(qū)權(quán)益2.未探明礦區(qū)區(qū)權(quán)益3.井及相關(guān)設(shè)設(shè)施四、油氣資產(chǎn)賬賬面價(jià)值合計(jì)計(jì)其中：1.

38、探明明礦區(qū)權(quán)益2.未探明礦區(qū)區(qū)權(quán)益3.井及相關(guān)設(shè)設(shè)施（二十五）無形形資產(chǎn)項(xiàng) 目年初余額本期增加額本期減少額期末余額一、原價(jià)合計(jì)其中：軟件土地使用權(quán)專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)特許權(quán)二、累計(jì)攤銷合合計(jì)其中：軟件土地使用權(quán)專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)特許權(quán)三、無形資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備合計(jì)計(jì)其中：軟件土地使用權(quán)專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)特許權(quán)四、賬面價(jià)值合合計(jì)其中：軟件土地使用權(quán)專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)特許權(quán)注：報(bào)告期應(yīng)披披露未辦妥產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書的土土地使用權(quán)情情況。（二十六）開發(fā)發(fā)支出項(xiàng) 目年初余額本期增加金額本期減少金額期末余額內(nèi)部開發(fā)支出其他確認(rèn)為無形資產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益其他合 計(jì)（二十七）商譽(yù)譽(yù)1

39、.商譽(yù)賬面價(jià)價(jià)值。被投資單位名稱稱或形成商譽(yù)譽(yù)的事項(xiàng)年初余額本期增加本期減少期末余額合 計(jì)2.商譽(yù)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備。被投資單位名稱稱或形成商譽(yù)譽(yù)的事項(xiàng)年初余額本期增加本期減少期末余額合 計(jì)注：說明商譽(yù)的的減值測試方方法和減值準(zhǔn)準(zhǔn)備計(jì)提方法法，詳細(xì)說明明減值原因、減減值金額確認(rèn)認(rèn)依據(jù)。（二十八）長期期待攤費(fèi)用項(xiàng) 目年初余額本期增加額本期攤銷額其他減少額期末余額其他減少的原因合 計(jì)（二十九）遞延延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)和遞延所得得稅負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)和遞延所得得稅負(fù)債不以以抵銷后的凈凈額列示的，按按1披露；若若遞延所得稅稅資產(chǎn)和遞延延所得稅負(fù)債債以抵銷后的的凈額列示的的，按2披露露。1.遞延所得稅稅資產(chǎn)和遞延延

40、所得稅負(fù)債債不以抵銷后后的凈額列示示。項(xiàng)目期末余額年初余額遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債可抵扣/應(yīng)納稅稅暫時(shí)性差異異遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債可抵扣/應(yīng)納稅稅暫時(shí)性差異異一、遞延所得稅稅資產(chǎn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備開辦費(fèi)可抵扣虧損二、遞延所得稅稅負(fù)債交易性金融工具具、衍生金融融工具的估值值計(jì)入其他綜合收收益的可供出出售金融資產(chǎn)產(chǎn)公允價(jià)值變變動(dòng)2.遞延所得稅稅資產(chǎn)和遞延延所得稅負(fù)債債以抵銷后的的凈額列示。（1）互抵后的的遞延所得稅稅資產(chǎn)或負(fù)債債及對(duì)應(yīng)的互互抵后可抵扣扣或應(yīng)納稅暫暫時(shí)性差異。項(xiàng)目報(bào)告期末互抵后后的遞延所得得稅資產(chǎn)或負(fù)負(fù)債報(bào)告期末互抵后后的可抵扣或或應(yīng)納稅暫時(shí)時(shí)性差異報(bào)告年初互抵后后的遞延所得得稅資產(chǎn)或負(fù)負(fù)債報(bào)

41、告年初互抵后后的可抵扣或或應(yīng)納稅暫時(shí)時(shí)性差異一、遞延所得稅稅資產(chǎn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備開辦費(fèi)可抵扣虧損二、遞延所得稅稅負(fù)債交易性金融工具具、衍生金融融工具的估值值計(jì)入其他綜合收收益的可供出出售金融資產(chǎn)產(chǎn)公允價(jià)值變變動(dòng)（2）遞延所得得稅資產(chǎn)和遞遞延所得稅負(fù)負(fù)債互抵明細(xì)細(xì)。項(xiàng) 目本期互抵金額3.未確認(rèn)遞延延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)明細(xì)。項(xiàng) 目期末余額年初余額可抵扣暫時(shí)性差差異可抵扣虧損合 計(jì)4.未確認(rèn)遞延延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)的可抵扣虧虧損將于以下下年度到期。年 份期末余額年初余額備 注合 計(jì)注：無法在資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表日確確定全部可抵抵扣虧損情況況的，可只填填寫能確定部部分的金額及及其到期年度度，并在備注注欄予以說明明。（三十）其

42、他非非流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng) 目 期末余額 年初余額合 計(jì)（三十一）短期期借款1.短期借款分分類。項(xiàng) 目期末余額年初余額質(zhì)押借款抵押借款保證借款信用借款合 計(jì)2.已逾期未償償還的短期借借款情況。 債權(quán)單位期末余額借款利率逾期時(shí)間逾期利率合 計(jì)（三十二）以公公允價(jià)值計(jì)量量且其變動(dòng)計(jì)計(jì)入當(dāng)期損益益的金融負(fù)債債項(xiàng) 目期末公允價(jià)值年初公允價(jià)值交易性金融負(fù)債債其中：發(fā)行的交交易性債券指定為以公允價(jià)價(jià)值計(jì)量且其其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)當(dāng)期損益的金金融負(fù)債其他合 計(jì)注：應(yīng)披露公允允價(jià)值確認(rèn)依依據(jù)。（三十三）應(yīng)付付票據(jù)種 類期末余額年初余額商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票合 計(jì)注：企業(yè)應(yīng)說明明本期已到期期未支付的應(yīng)應(yīng)付票據(jù)總金金額。（三十四

43、）應(yīng)付付賬款賬 齡期末余額年初余額1年以內(nèi)（含11年）1-2年（含22年）2-3年（含33年）3年以上合 計(jì)賬齡超過1年的的重要應(yīng)付賬賬款：債權(quán)單位名稱期末余額未償還原因合 計(jì)（三十五）預(yù)收收款項(xiàng)賬 齡期末余額年初余額1年以內(nèi)（含11年）1年以上合 計(jì)賬齡超過1年的的重要預(yù)收款款項(xiàng)：債權(quán)單位名稱期末余額未結(jié)轉(zhuǎn)原因合 計(jì)（三十六）應(yīng)付付職工薪酬1.應(yīng)付職工薪薪酬列示。項(xiàng) 目年初余額本期增加本期減少期末余額一、短期薪酬二、離職后福利利-設(shè)定提存存計(jì)劃三、辭退福利四、一年內(nèi)到期期的其他福利利五、其他合 計(jì)2.短期薪酬列列示。項(xiàng) 目年初余額本期增加額本期減少額期末余額一、工資、獎(jiǎng)金金、津貼和補(bǔ)補(bǔ)貼二、

44、職工福利費(fèi)費(fèi)三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)其中：醫(yī)療保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi) 工工傷保險(xiǎn)費(fèi) 生生育保險(xiǎn)費(fèi) 其其他四、住房公積金金五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和和職工教育經(jīng)經(jīng)費(fèi)六、短期帶薪缺缺勤七、短期利潤分分享計(jì)劃八、其他短期薪薪酬合 計(jì)3.設(shè)定提存計(jì)計(jì)劃列示。項(xiàng) 目年初余額本期增加本期減少期末余額一、基本養(yǎng)老保保險(xiǎn)二、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)三、企業(yè)年金繳繳費(fèi)合 計(jì)（三十七）應(yīng)交交稅費(fèi)項(xiàng) 目年初余額本期應(yīng)交本期已交期末余額增值稅消費(fèi)稅營業(yè)稅資源稅企業(yè)所得稅城市維護(hù)建設(shè)稅稅房產(chǎn)稅土地使用稅個(gè)人所得稅教育費(fèi)附加其他稅費(fèi)合 計(jì)（三十八）應(yīng)付付利息項(xiàng) 目期末余額年初余額分期付息到期還還本的長期借借款利息企業(yè)債券利息短期借款應(yīng)付利利息劃分為金融負(fù)債債的優(yōu)先股

45、永續(xù)債利息息其他利息合 計(jì)重要的已逾期未未支付的利息息情況：債權(quán)單位逾期金額逾期原因合 計(jì)（三十九）應(yīng)付付股利單位名稱期末余額年初余額普通股股利劃分為權(quán)益工具具的優(yōu)先股永續(xù)債股利利其他合 計(jì)注：包括重要的的超過1年未未支付的應(yīng)付付股利，應(yīng)披披露未支付原原因。（四十）其他應(yīng)應(yīng)付款1.按款項(xiàng)性質(zhì)質(zhì)列示其他應(yīng)應(yīng)付款。項(xiàng) 目期末余額年初余額合 計(jì)2.賬齡超過11年的重要其其他應(yīng)付款。債權(quán)單位名稱期末余額未償還原因合 計(jì)（四十一）劃分分為持有待售售的負(fù)債項(xiàng) 目期末余額年初余額合 計(jì)（四十二）一年年內(nèi)到期的非非流動(dòng)負(fù)債項(xiàng) 目期末余額年初余額1年內(nèi)到期的長長期借款1年內(nèi)到期的應(yīng)應(yīng)付債券1年內(nèi)到期的長長期應(yīng)付

46、款1年內(nèi)到期的其其他長期負(fù)債債合 計(jì)（四十三）其他他流動(dòng)負(fù)債項(xiàng) 目期末余額年初余額短期應(yīng)付債券合 計(jì)注：發(fā)行債券應(yīng)應(yīng)披露債券名名稱，債券面面值，發(fā)行日日期，債券期期限，發(fā)行金金額，年初余余額，本期發(fā)發(fā)行金額，按按面值計(jì)提利利息，溢折價(jià)價(jià)攤銷，本期期償還的金額額，期末余額額等相關(guān)信息息。（四十四）長期期借款項(xiàng) 目期末余額年初余額期末利率區(qū)間質(zhì)押借款抵押借款保證借款信用借款合 計(jì)（四十五）應(yīng)付付債券1.應(yīng)付債券。項(xiàng) 目期末余額年初余額合 計(jì)2.應(yīng)付債券的的增減變動(dòng)（不不包括劃分為為金融負(fù)債的的優(yōu)先股、永永續(xù)債等其他他金融工具）。債券名稱面值發(fā)行日期債券期限發(fā)行金額年初余額本期發(fā)行按面值計(jì)提利息息溢

47、折價(jià)攤銷本期償還期末余額合計(jì)注：可轉(zhuǎn)換公司司債券的轉(zhuǎn)股股條件、轉(zhuǎn)股股時(shí)間說明應(yīng)應(yīng)詳細(xì)披露。（四十六）優(yōu)先先股、永續(xù)債債等金融工具具1.期末發(fā)行在在外的優(yōu)先股股、永續(xù)債等等金融工具情情況。發(fā)行在外的金融融工具發(fā)行時(shí)間會(huì)計(jì)分類股利率或利息率率發(fā)行價(jià)格數(shù)量金額到期日或續(xù)期情情況轉(zhuǎn)股條件轉(zhuǎn)換情況工具1工具2合 計(jì)2.分項(xiàng)說明金金融工具的主主要條款。3.發(fā)行在外的的優(yōu)先股、永永續(xù)債等金融融工具變動(dòng)情情況。發(fā)行在外的金融融工具年初數(shù)本期增加本期減少期末余額數(shù)量賬面價(jià)值數(shù)量賬面價(jià)值數(shù)量賬面價(jià)值數(shù)量賬面價(jià)值工具1合 計(jì)4.股利（或利利息）的設(shè)定定機(jī)制。5.歸屬于權(quán)益益工具持有者者的信息。項(xiàng) 目期末數(shù)年初數(shù)1.

48、歸屬于母公公司所有者的的權(quán)益（股東東權(quán)益）（1）歸屬于母母公司普通股股持有者的權(quán)權(quán)益（2）歸屬于母母公司其他權(quán)權(quán)益持有者的的權(quán)益其中：凈利潤綜合收益總額當(dāng)期已分配股利利累計(jì)未分配股利利2.歸屬于少數(shù)數(shù)股東的權(quán)益益（1）歸屬于普普通股少數(shù)股股東的權(quán)益（2）歸屬于少少數(shù)股東其他他權(quán)益工具持持有者的權(quán)益益（四十七）長期期應(yīng)付款期末余額最大的的前5項(xiàng)：項(xiàng) 目期末余額年初余額合 計(jì)（四十八）長期期應(yīng)付職工薪薪酬項(xiàng) 目年初余額本期增加本期減少期末余額一、離職后福利利-設(shè)定受益益計(jì)劃凈負(fù)債債二、辭退福利三、其他長期福福利合 計(jì)（四十九）專項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)付款期末余額最大的的前5項(xiàng)：項(xiàng) 目年初余額本期增加本期減少期末余

49、額合 計(jì)（五十）預(yù)計(jì)負(fù)負(fù)債項(xiàng) 目期末余額年初余額棄置費(fèi)用對(duì)外提供擔(dān)保未決訴訟產(chǎn)品質(zhì)量保證重組義務(wù)待執(zhí)行的虧損合合同其他合 計(jì)注：應(yīng)逐項(xiàng)說明明未決訴訟、待待執(zhí)行的虧損損合同的形成成原因和進(jìn)展展。（五十一）遞延延收益項(xiàng) 目年初余額本期增加本期減少期末余額政府補(bǔ)助合 計(jì)注：企業(yè)還應(yīng)當(dāng)當(dāng)披露與政府府補(bǔ)助有關(guān)的的下列信息：1.政府補(bǔ)補(bǔ)助的種類及及金額；2.計(jì)入當(dāng)期損損益的政府補(bǔ)補(bǔ)助金額；33.本期返還還的政府補(bǔ)助助金額及原因因。（五十二）其他他非流動(dòng)負(fù)債債項(xiàng)目期末余額年初余額合 計(jì)（五十三）實(shí)收收資本投資者名稱年初余額本期增加本期減少期末余額投資金額所占比例(%)投資金額所占比例(%)合 計(jì)注：如果報(bào)告

50、期期內(nèi)有增減變變動(dòng)行為的，應(yīng)應(yīng)披露執(zhí)行驗(yàn)驗(yàn)資的會(huì)計(jì)師師事務(wù)所名稱稱和驗(yàn)資報(bào)告告文號(hào)。（五十四）其他他權(quán)益工具發(fā)行在外的金融融工具年初本期增加本期減少期末數(shù)量賬面價(jià)值數(shù)量賬面價(jià)值數(shù)量賬面價(jià)值數(shù)量賬面價(jià)值合 計(jì)注：企業(yè)應(yīng)詳細(xì)細(xì)說明期末發(fā)發(fā)行在外的優(yōu)優(yōu)先股、永續(xù)續(xù)債等其他金金融工具基本本情況。（五十五）資本本公積項(xiàng) 目年初余額本期增加本期減少期末余額一、資本（或股股本）溢價(jià)二、其他資本公公積合 計(jì)其中：國有獨(dú)享享資本公積注：1.逐項(xiàng)說說明資本公積積增加、減少少的原因、依依據(jù)以及金額額。2.“國有獨(dú)享享資本公積”指國有資本本經(jīng)營預(yù)算資資金暫時(shí)計(jì)入入“資本公積”，未來再擇擇機(jī)轉(zhuǎn)為“實(shí)收資本”的資金，企企

51、業(yè)應(yīng)說明具具體內(nèi)容及金金額。（五十六）專項(xiàng)項(xiàng)儲(chǔ)備項(xiàng) 目年初余額本期增加本期減少期末余額備 注安全生產(chǎn)費(fèi)維簡費(fèi)其他合 計(jì)注：說明對(duì)少數(shù)數(shù)股東權(quán)益的的影響。（五十七）盈余余公積項(xiàng) 目年初余額本期增加本期減少期末余額法定盈余公積金金任意盈余公積金金儲(chǔ)備基金企業(yè)發(fā)展基金其他合 計(jì)注：逐項(xiàng)說明盈盈余公積增加加、減少的原原因、依據(jù)及及金額。（五十八）未分分配利潤項(xiàng) 目本期金額上年金額本期年初余額本期增加額其中：本期凈利利潤轉(zhuǎn)入其他調(diào)整因素本期減少額其中：本期提取取盈余公積數(shù)數(shù)本期提取一般風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備本期分配現(xiàn)金股股利數(shù)轉(zhuǎn)增資本其他減少本期期末余額（五十九）營業(yè)業(yè)收入、營業(yè)業(yè)成本項(xiàng) 目本期發(fā)生額上期發(fā)生額收入

52、成本收入成本1主營業(yè)務(wù)小小計(jì)2其他業(yè)務(wù)小小計(jì)合 計(jì)建造合同當(dāng)期確確認(rèn)收入金額額最大的前110項(xiàng)：合同項(xiàng)目合同總金額合同總成本完工進(jìn)度（%）累計(jì)確認(rèn)的合同同收入累計(jì)確認(rèn)的合同同成本累計(jì)已確認(rèn)毛利利已辦理結(jié)算價(jià)款款當(dāng)期確認(rèn)的合同同收入當(dāng)期確認(rèn)的合同同成本一、固定造價(jià)合合同其中：1. 22. 110.二、成本加成合合同其中：1. 22. 110.注：如果企業(yè)建建造合同發(fā)生生預(yù)計(jì)損失，企企業(yè)應(yīng)當(dāng)披露露建造合同當(dāng)當(dāng)期預(yù)計(jì)損失失原因和金額額。（六十）銷售費(fèi)費(fèi)用、管理費(fèi)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用說明各費(fèi)用明細(xì)細(xì)項(xiàng)目本期和和上期發(fā)生額額。（六十一）資產(chǎn)產(chǎn)減值損失項(xiàng) 目本期發(fā)生額上期發(fā)生額一、壞賬損失二、存貨跌價(jià)損損失三

53、、可供出售金金融資產(chǎn)減值值損失四、持有至到期期投資減值損損失五、長期股權(quán)投投資減值損失失六、投資性房地地產(chǎn)減值損失失七、固定資產(chǎn)減減值損失八、工程物資減減值損失九、在建工程減減值損失十、生產(chǎn)性生物物資產(chǎn)減值損損失十一、油氣資產(chǎn)產(chǎn)減值損失十二、無形資產(chǎn)產(chǎn)減值損失十三、商譽(yù)減值值損失十四、其他減值值損失合 計(jì)（六十二）公允允價(jià)值變動(dòng)收收益產(chǎn)生公允價(jià)值變變動(dòng)收益的來來源本期發(fā)生額上期發(fā)生額以公允價(jià)值計(jì)量量且其變動(dòng)計(jì)計(jì)入當(dāng)期損益益的金融資產(chǎn)產(chǎn)其中：衍生金融融工具產(chǎn)生的的公允價(jià)值變變動(dòng)收益以公允價(jià)值計(jì)量量且其變動(dòng)計(jì)計(jì)入當(dāng)期損益益的金融負(fù)債債其中：衍生金融融工具產(chǎn)生的的公允價(jià)值變變動(dòng)收益按公允價(jià)值計(jì)量量的

54、投資性房房地產(chǎn)其他合 計(jì)（六十三）投資資收益產(chǎn)生投資收益的的來源本期發(fā)生額上期發(fā)生額權(quán)益法核算的長長期股權(quán)投資資收益處置長期股權(quán)投投資產(chǎn)生的投投資收益以公允價(jià)值計(jì)量量且其變動(dòng)計(jì)計(jì)入當(dāng)期損益益的金融資產(chǎn)產(chǎn)在持有期間間的投資收益益處置以公允價(jià)值值計(jì)量且其變變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期期損益的金融融資產(chǎn)取得的的投資收益持有至到期投資資在持有期間間的投資收益益資的金得益剩公新的合 計(jì)注：若投資收益益匯回有重大大限制的，應(yīng)應(yīng)予以說明。若若不存在此類類重大限制，也也應(yīng)做出說明明。（六十四）營業(yè)業(yè)外收入項(xiàng) 目本期發(fā)生額上期發(fā)生額計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常常性損益的金額非流動(dòng)資產(chǎn)處置置利得其中：固定資產(chǎn)產(chǎn)處置利得 無無形資產(chǎn)處置置利得非

55、貨幣性資產(chǎn)交交換利得政府補(bǔ)助債務(wù)重組利得接受捐贈(zèng) 合 計(jì)注：企業(yè)可根據(jù)據(jù)實(shí)際情況，單單獨(dú)披露金額額較大的項(xiàng)目目。政府補(bǔ)助明細(xì)： 項(xiàng) 目本期發(fā)生額上期發(fā)生額與資產(chǎn)相關(guān)/與與收益相關(guān)合 計(jì)（六十五）營業(yè)業(yè)外支出項(xiàng) 目本期發(fā)生額上期發(fā)生額計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常常性損益的金額非流動(dòng)資產(chǎn)處置置損失合計(jì)其中：固定資產(chǎn)產(chǎn)處置損失 無無形資產(chǎn)處置置損失非貨幣性資產(chǎn)交交換損失債務(wù)重組損失對(duì)外捐贈(zèng)合 計(jì)注：企業(yè)可根據(jù)據(jù)實(shí)際情況，單單獨(dú)披露金額額較大的項(xiàng)目目。（六十六）所得得稅費(fèi)用1.所得稅費(fèi)用用表。項(xiàng) 目本期發(fā)生額上期發(fā)生額當(dāng)期所得稅費(fèi)用用遞延所得稅調(diào)整整其他合 計(jì)2.會(huì)計(jì)利潤與與所得稅費(fèi)用用調(diào)整過程。項(xiàng) 目本期發(fā)生額利

56、潤總額按適定/適用稅稅率計(jì)算的所所得稅費(fèi)用子公司適用不同同稅率的影響響調(diào)整以前期間所所得稅的影響響非應(yīng)稅收入的影影響不可抵扣的成本本、費(fèi)用和損損失的影響使用前期未確認(rèn)認(rèn)遞延所得稅稅資產(chǎn)的可抵抵扣虧損的影影響本期未確認(rèn)遞延延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)的可抵扣暫暫時(shí)性差異或或可抵扣虧損損的影響其他所得稅費(fèi)用（六十七）其他他綜合收益1.其他綜合收收益各項(xiàng)目及及其所得稅影影響和轉(zhuǎn)入損損益情況。項(xiàng) 目本期發(fā)生額上期發(fā)生額稅前金額所得稅稅后凈額稅前金額所得稅稅后凈額一、以后不能重重分類進(jìn)損益益的其他綜合合收益1.重新計(jì)量設(shè)設(shè)定受益計(jì)劃劃凈負(fù)債或凈凈資產(chǎn)的變動(dòng)動(dòng)2.權(quán)益法下在在被投資單位位不能重分類類進(jìn)損益的其其他綜合收

57、益益中享有的份份額二、以后將重分分類進(jìn)損益的的其他綜合收收益1.權(quán)益法下在在被投資單位位以后將重分分類進(jìn)損益的的其他綜合收收益中享有的的份額減：前期計(jì)入其其他綜合收益益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損損益小 計(jì)2.可供出售金金融資產(chǎn)公允允價(jià)值變動(dòng)損損益減：前期計(jì)入其其他綜合收益益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損損益小 計(jì)3.持有至到期期投資重分類類為可供出售售金融資產(chǎn)損損益減：前期計(jì)入其其他綜合收益益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損損益小 計(jì)4.現(xiàn)金流量套套期損益的有有效部分轉(zhuǎn)為被套期項(xiàng)目目初始確認(rèn)金金額的調(diào)整額額減：前期計(jì)入其其他綜合收益益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損損益小 計(jì)5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表折算差額額減：前期計(jì)入其其他綜合收益益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損損益小 計(jì)三、其他綜合收收益合計(jì)

58、2.其他綜合收收益各項(xiàng)目的的調(diào)節(jié)情況。項(xiàng)目重新計(jì)量設(shè)定受受益計(jì)劃凈負(fù)負(fù)債或凈資產(chǎn)產(chǎn)的變動(dòng)權(quán)益法下在被投投資單位不能能重分類進(jìn)損損益的其他綜綜合收益中享享有的份額權(quán)益法下在被投投資單位以后后將重分類進(jìn)進(jìn)損益的其他他綜合收益中中享有的份額額可供出售金融資資產(chǎn)公允價(jià)值值變動(dòng)損益持有至到期投資資重分類為可可供出售金融融資產(chǎn)損益現(xiàn)金流量套期損損益的有效部部分外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折折算差額其他小計(jì)一、上年年初余余額二、上年增減變變動(dòng)金額（減減少以“-”號(hào)號(hào)填列）三、本年年初余余額四、本年增減變變動(dòng)金額（減減少以“-”號(hào)號(hào)填列）五、本年年末余余額（六十八）每股股收益（僅限限于上市公司司和證監(jiān)會(huì)已已經(jīng)明確復(fù)函函企業(yè)同

59、意發(fā)發(fā)行股票的擬擬上市公司披披露）1.基本每股收收益和稀釋每每股收益分子子、分母的計(jì)計(jì)算過程。2.列報(bào)期間不不具有稀釋性性但以后期間間很可能具有有稀釋性的潛潛在普通股。3.在資產(chǎn)負(fù)債債表日至財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)報(bào)出日之間，企企業(yè)發(fā)行在外外普通股或潛潛在普通股股股數(shù)發(fā)生重大大變化的情況況，如股份發(fā)發(fā)行、股份回回購、潛在普普通股發(fā)行、潛潛在普通股轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換或行權(quán)等等。（六十九）非貨貨幣性資產(chǎn)交交換1.換入資產(chǎn)、換換出資產(chǎn)的類類別。2.換入資產(chǎn)成成本的確定方方式。3.換入資產(chǎn)、換換出資產(chǎn)的公公允價(jià)值及換換出資產(chǎn)的賬賬面價(jià)值。（七十）股份支支付1.股份支付總總體情況。 公司本期授予的的各項(xiàng)權(quán)益工工具總額公司本

60、期行權(quán)的的各項(xiàng)權(quán)益工工具總額公司本期失效的的各項(xiàng)權(quán)益工工具總額公司期末發(fā)行在在外的股份期期權(quán)行權(quán)價(jià)格格的范圍和合合同剩余期限限公司期末其他權(quán)權(quán)益工具行權(quán)權(quán)價(jià)格的范圍圍和合同剩余余期限2.以權(quán)益結(jié)算算的股份支付付情況。授予日權(quán)益工具具公允價(jià)值的的確定方法對(duì)可行權(quán)權(quán)益工工具數(shù)量的最最佳估計(jì)的確確定方法本期估計(jì)與上期期估計(jì)有重大大差異的原因因資本公積中以權(quán)權(quán)益結(jié)算的股股份支付的累累計(jì)金額以權(quán)益結(jié)算的股股份支付確認(rèn)認(rèn)的費(fèi)用總額額注：本期估計(jì)與與上期估計(jì)有有重大差異的的原因如沒有有，請(qǐng)?zhí)顚憽盁o”。3.以現(xiàn)金結(jié)算算的股份支付付情況。公司承擔(dān)的、以以股份或其他他權(quán)益工具為為基礎(chǔ)計(jì)算確確定的負(fù)債的的公允價(jià)值確