企業(yè)現(xiàn)金管理之我見

1、摘要：社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷開展下，很多企業(yè)開展也很迅速。在開展 過程中，企業(yè)會(huì)經(jīng)歷很多的問題。其中決定企業(yè)存亡的關(guān)鍵在于企業(yè) 現(xiàn)金管理的水平。所以，很多企業(yè)資金管理的重要理念是“現(xiàn)金為王”。 在競爭激烈的市場中，企業(yè)所要面臨的生存環(huán)境復(fù)雜多變。只有切實(shí) 不斷提升企業(yè)現(xiàn)金流的管理水平，才可以合理地控制企業(yè)的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn), 提高企業(yè)整體的資金利用率，加快企業(yè)開展的步伐。本文主要探究企 業(yè)現(xiàn)金管理的策略。關(guān)鍵詞：企業(yè);現(xiàn)金管理前言：企業(yè)的現(xiàn)金主要指的是企業(yè)的庫存現(xiàn)金、銀行存款、現(xiàn)金 等價(jià)物，具有企業(yè)持有期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、容易轉(zhuǎn)換為金額現(xiàn)金、 價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小等特點(diǎn)?，F(xiàn)金管理是對(duì)企業(yè)這些現(xiàn)金進(jìn)行計(jì)劃、預(yù) 算、調(diào)

2、配等方式，通過這些方式實(shí)現(xiàn)企業(yè)無風(fēng)險(xiǎn)或者低風(fēng)險(xiǎn)的利潤最 大化。傳統(tǒng)的現(xiàn)金管理主要是企業(yè)資金的流入和流出。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā) 展，企業(yè)競爭越來越激烈。目前的現(xiàn)金管理不僅要涉及企業(yè)賬戶及交 易管理、流動(dòng)性管理、投資管理、融資管理額風(fēng)險(xiǎn)管理等，還應(yīng)該加 強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金的獲現(xiàn)能力。因此，企業(yè)現(xiàn)金管理是企業(yè)非常重要的內(nèi)容， 加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理，就要從規(guī)劃現(xiàn)金流、控制現(xiàn)金流、占有更多的現(xiàn) 金為出發(fā)點(diǎn)，提升企業(yè)的現(xiàn)金管理水平。一、企業(yè)現(xiàn)金管理的重要性企業(yè)現(xiàn)金管理是企業(yè)在開展中必須重視的內(nèi)容，也是企業(yè)的根本。企業(yè)現(xiàn)金管理的水平直接可以表達(dá)這個(gè)企業(yè)在經(jīng)營上的水平，因?yàn)槠?業(yè)現(xiàn)金管理主要反映的就是企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。（一）企業(yè)現(xiàn)

3、金流的管理可以幫助企業(yè)降低經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)，在企業(yè) 開展中指導(dǎo)企業(yè)的開展方向，提高企業(yè)在市場中的競爭力。企業(yè)在經(jīng) 營過程中，自然會(huì)有一定資金的流入和流出，如果不妥善管理就會(huì)導(dǎo) 致企業(yè)的資金收支不協(xié)調(diào)，造成企業(yè)資金經(jīng)營不善。只有優(yōu)化現(xiàn)金管 理，才可以保證企業(yè)的正常運(yùn)營，防止因企業(yè)經(jīng)營不善而導(dǎo)致的企業(yè) 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。因此，良好的企業(yè)現(xiàn)金流量還是企棠正常開展的保證，保 障企業(yè)的日常生產(chǎn)和經(jīng)營。（二）良好的企業(yè)現(xiàn)金流可以幫助企業(yè)提升市場競爭力。企業(yè)在 資金充裕且預(yù)算合理的情況下，就可以利用資金進(jìn)行投資和擴(kuò)張，從 而使企業(yè)擴(kuò)大規(guī)模，擴(kuò)大開展的空間，提升企業(yè)的價(jià)值，從而提升市 場競爭力;企業(yè)的投資方面，可以使得企業(yè)

4、的資金流通起來，獲得一 定的利潤，防止通貨膨脹引起的企業(yè)現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)。（三）最重要的是，企業(yè)的現(xiàn)金管理是企業(yè)的血液，企業(yè)管理者 在企業(yè)開展中都要根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金流的狀況進(jìn)行日常企業(yè)經(jīng)營的很多 決策。只有依據(jù)企業(yè)現(xiàn)金流的管理進(jìn)行企業(yè)的各項(xiàng)內(nèi)容，企業(yè)才不至 于出現(xiàn)各種現(xiàn)金問題，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營不善。而且，企業(yè)的各項(xiàng)決策都 要經(jīng)過現(xiàn)金管理預(yù)算來判斷企業(yè)是否要進(jìn)行這個(gè)決策的實(shí)施，使得企 業(yè)能夠正確地進(jìn)行企業(yè)的開展方向和規(guī)劃。而且，管理者還可以根據(jù)現(xiàn)金流量科學(xué)合理地規(guī)劃企業(yè)在生產(chǎn)資料、固定資產(chǎn)、歸還債務(wù)等方面的現(xiàn)金收支，以免影響企業(yè)的正常運(yùn)營。（四）企業(yè)現(xiàn)金管理還有助于企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況的分析以及可以 提高企業(yè)在

5、整體資金上的利用率，最大化地使得企業(yè)的資金有效的運(yùn) 轉(zhuǎn)，加大企業(yè)生產(chǎn)力。企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況必然要對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金管理進(jìn)行 分析，良好的企業(yè)現(xiàn)金管理有助于企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的分析，也可以充分 地表達(dá)出企業(yè)的財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況。企業(yè)在經(jīng)營中，雖然可以盈利，但資 金周轉(zhuǎn)不靈，也會(huì)使得企業(yè)遭受財(cái)務(wù)危機(jī)，導(dǎo)致資金斷裂的情況，影 響企業(yè)正常的開展。企業(yè)如果盈利不好，只有賬面的利潤，企業(yè)同樣 得面臨破產(chǎn)清算的局面。因此，良好的企業(yè)開展既要有現(xiàn)金，也要有 利潤。二、企業(yè)現(xiàn)金管理存在的問題（一）企業(yè)管理人員不重視企業(yè)的現(xiàn)金管理在企業(yè)管理中，首先很多企業(yè)管理人員在企業(yè)現(xiàn)金管理上的意識(shí) 不強(qiáng)，認(rèn)識(shí)不夠，所以忽視了企業(yè)現(xiàn)金管理，而重企業(yè)

6、的利潤提升。 殊不知企業(yè)的開展關(guān)鍵是在于企業(yè)的現(xiàn)金管理。如果企業(yè)只是重視利 潤，就難以在企業(yè)的生產(chǎn)中實(shí)現(xiàn)本錢管理的最大化，不能提高企業(yè)整 體資金的利用率，也難以實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理的優(yōu)化。例如很多企業(yè)管理者為了提高企業(yè)利潤盲目的擴(kuò)張和投資，不注 重現(xiàn)金管理，導(dǎo)致投資失誤，企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題。其次，企業(yè)管 理人員不重視企業(yè)現(xiàn)金管理還表達(dá)在企業(yè)現(xiàn)金管理中的資金閑置方 面。企業(yè)資金閑置過多及時(shí)間過久也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金管理出現(xiàn)問題。企業(yè)資金閑置會(huì)使得企業(yè)資金不具有流動(dòng)性，無法抵御通貨膨脹帶來 的風(fēng)險(xiǎn)，影響企業(yè)的正常開展，不能夠使得企業(yè)在開展中進(jìn)行改革和 創(chuàng)新，降低企業(yè)的市場競爭力。（二）企業(yè)管理的現(xiàn)金管理制度

7、不完善企業(yè)的現(xiàn)金管理制度是指導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理的重要因素，加強(qiáng) 和完善企業(yè)現(xiàn)金管理制度就顯得十分重要。企業(yè)現(xiàn)金管理制度要依據(jù) 國家的現(xiàn)金管理暫行條例進(jìn)行制度的建立，主要包含現(xiàn)金的支出 管理、現(xiàn)金收入控制的集中銀行方法、現(xiàn)金收入控制的鎖箱系統(tǒng)方法、 現(xiàn)金盤點(diǎn)制度、現(xiàn)金預(yù)算制度等。但很多的企業(yè)現(xiàn)金管理制度不完善, 導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)很多的問題。例如企業(yè)在日常的經(jīng)營管理中欠缺現(xiàn)金的預(yù)算，導(dǎo)致現(xiàn)金管理出 現(xiàn)資金緊張的問題;現(xiàn)金盤點(diǎn)不清楚，使得企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)不利等。 沒有規(guī)范的現(xiàn)金管理流程，使得現(xiàn)金管理很混亂，不能夠正確的為企 業(yè)的現(xiàn)金預(yù)算作指導(dǎo)，從而使得預(yù)算執(zhí)行、核銷及考核等出現(xiàn)嚴(yán)重的 問題。（三）企業(yè)現(xiàn)金

8、管理人員的管理方法欠缺企業(yè)現(xiàn)金管理中出現(xiàn)問題的因素還在于企業(yè)現(xiàn)金管理人員。企業(yè) 現(xiàn)金管理人員的現(xiàn)金管理能力和水平，也直接影響到企業(yè)的現(xiàn)金管理 水平。很多的企業(yè)對(duì)于企業(yè)現(xiàn)金管理人員的要求不高，不重視企業(yè)現(xiàn) 金管理人員的管理。使得很多企業(yè)的企業(yè)現(xiàn)金管理滯后，沒有創(chuàng)新, 甚至于不規(guī)范?，F(xiàn)金管理人員的規(guī)范現(xiàn)金管理操作可以幫助企業(yè)進(jìn)行 正確的決策，使得企業(yè)合理地使用資金進(jìn)行投資等。但很多企業(yè)忽視 了這一點(diǎn)，在企業(yè)的現(xiàn)金管理人員配置就不夠。例如有些企業(yè)為了能夠在企業(yè)管理中壓縮本錢，經(jīng)常將出納和會(huì) 計(jì)崗位讓一個(gè)人進(jìn)行擔(dān)任，導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金管理存在漏洞。有些企業(yè)的 現(xiàn)金管理人員缺乏基本的職業(yè)素養(yǎng)，在工作當(dāng)中很隨意

9、，企業(yè)的收入 和支出沒有準(zhǔn)確的單據(jù)?，F(xiàn)金報(bào)銷時(shí)提交的憑證沒有注明清楚的信息 就進(jìn)行報(bào)銷等。三、加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理的策略（一）加強(qiáng)企業(yè)管理人員的現(xiàn)金管理意識(shí)提升企業(yè)的現(xiàn)金管理，就要加強(qiáng)企業(yè)管理人員的管理意識(shí)。在企 業(yè)日常的經(jīng)營當(dāng)中，要對(duì)于企業(yè)管理人員進(jìn)行一定的企業(yè)現(xiàn)金管理課 程的培訓(xùn)。培訓(xùn)要制定相應(yīng)的計(jì)劃去執(zhí)行，定期按照計(jì)劃去執(zhí)行。使 得企業(yè)管理人員的現(xiàn)金管理意識(shí)提高，對(duì)現(xiàn)金管理的人認(rèn)識(shí)程度上升, 從而將企業(yè)的現(xiàn)金管理真正重視起來，加強(qiáng)企業(yè)的現(xiàn)金管理，逐步提 升企業(yè)的現(xiàn)金管理水平，促進(jìn)企業(yè)快速穩(wěn)健地開展。例如在企業(yè)現(xiàn)金管理中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和管理人先要進(jìn)行企業(yè)的現(xiàn) 金管理學(xué)習(xí)，然后企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和管理人員在

10、給員工進(jìn)行現(xiàn)金管理制度的 培訓(xùn)，規(guī)范企業(yè)員工的現(xiàn)金管理意識(shí)。企業(yè)要制定一套合理地企業(yè)現(xiàn) 金管理培訓(xùn)方案，依據(jù)市場開展的需求加強(qiáng)改革和完善，定期對(duì)企業(yè) 管理人員進(jìn)行反應(yīng)和培訓(xùn)I,使得企業(yè)管理人員能夠?qū)崟r(shí)掌握企業(yè)管理 的狀況，促進(jìn)企業(yè)的開展。（二）建立完善的企業(yè)現(xiàn)金管理制度企業(yè)現(xiàn)金管理制度是保障企業(yè)現(xiàn)金管理正常進(jìn)行的關(guān)鍵，也是企 業(yè)開展的重要內(nèi)容。建立完善的企業(yè)管理制度，首先企業(yè)要嚴(yán)格按照 國家規(guī)定的現(xiàn)金管理暫行條例進(jìn)行制度的建立。然后，根據(jù)企業(yè) 的情況進(jìn)行企業(yè)現(xiàn)金管理制度的制定，使得企業(yè)現(xiàn)金管理制度更加的 完整和規(guī)范。1、將資金進(jìn)行集中管理，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在現(xiàn)金管理中，一定要完善資金的集中管理

11、制度，這樣才可 以實(shí)時(shí)監(jiān)控到企業(yè)的資金流入和流出，嚴(yán)格把控好企業(yè)內(nèi)部的資金管 理。企業(yè)建立資金集中管理制度，控制好多頭開戶和資金賬外循環(huán)等 問題，使得現(xiàn)金管理集中統(tǒng)一。這樣，企業(yè)就可以通過資金管理中心 進(jìn)行內(nèi)部資金的集中管理和有效監(jiān)控及調(diào)整，降低了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2、完善現(xiàn)金的預(yù)算制度企業(yè)的現(xiàn)金預(yù)算是企業(yè)現(xiàn)金管理的一個(gè)非常重要的局部，主要包 含企業(yè)在需要現(xiàn)金時(shí)有一定的供給、出現(xiàn)資金短缺時(shí)的適當(dāng)補(bǔ)救、閑 置資金的合理投資等?，F(xiàn)金預(yù)算是利用預(yù)定數(shù)字進(jìn)行編制的，主要記 錄企業(yè)本月將要流進(jìn)和流出的現(xiàn)金。完善現(xiàn)金的預(yù)算制度要注意控制 好現(xiàn)金在使用前和使用后的資金支出，使得現(xiàn)金能夠有序流動(dòng)。在企 業(yè)的現(xiàn)金管理上

12、，整體制定相應(yīng)的目標(biāo)，從領(lǐng)導(dǎo)到基層的員工進(jìn)行詳 細(xì)的編制，制定相應(yīng)的審查和協(xié)調(diào)平衡的方法，促進(jìn)完善地現(xiàn)金預(yù)算 體系的改革。并且，在現(xiàn)金預(yù)算的制定過程中，要隨時(shí)根據(jù)企業(yè)的經(jīng) 營情況進(jìn)行調(diào)整，保障企業(yè)能夠正常順利地運(yùn)行。3、現(xiàn)金管理的信息化建設(shè)科技不斷地開展中，社會(huì)的各個(gè)方面都在信息化的融合下不斷地 前進(jìn)。所以，企業(yè)在現(xiàn)金預(yù)算管理方面也要加強(qiáng)信息化現(xiàn)金管理的建 設(shè)。在企業(yè)的現(xiàn)金管理上引入先進(jìn)的現(xiàn)金管理技術(shù)，優(yōu)化企業(yè)的現(xiàn)金 管理系統(tǒng)。通過科學(xué)地現(xiàn)金管理方法進(jìn)行現(xiàn)金的預(yù)算、現(xiàn)金流入和支 出的監(jiān)控等，既方便的企業(yè)部門之間的相互聯(lián)系，又方便了企業(yè)對(duì)于 各個(gè)部門的管理，整體把握企業(yè)的現(xiàn)金管理，加強(qiáng)企業(yè)的現(xiàn)金管理辦 法。（三）提高企業(yè)的獲現(xiàn)能力，增加企業(yè)的賬面現(xiàn)金目前企業(yè)的現(xiàn)金來源包括原始股東投入、銀行貸款、債券融資、 經(jīng)營利潤留存資金等，這些資金都是需要付出本錢的資金。要使得更 好地進(jìn)行企業(yè)的現(xiàn)金管理，就要懂得“經(jīng)營現(xiàn)金，在企業(yè)現(xiàn)金管理中, 調(diào)整業(yè)務(wù)政策，更多的占有客戶的錢。例如增加應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款 等;并且，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，減慢供應(yīng)商賬款，增加應(yīng)付賬款， 應(yīng)付票據(jù)等，增加企業(yè)運(yùn)營的獲現(xiàn)