工程項(xiàng)目績效管理效能監(jiān)察工作管理標(biāo)準(zhǔn)

1、工程項(xiàng)目績效管理效能監(jiān)察工作管理標(biāo)準(zhǔn) ZTJS-DZF-02-2018（A）-2 工程項(xiàng)目績效管理效能監(jiān)察工作管理標(biāo)準(zhǔn)1 范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了集團(tuán)公司效能監(jiān)察工作組織設(shè)置、相關(guān)組織與部門職責(zé)，效能監(jiān)察工作的目的與風(fēng)險(xiǎn)，效能監(jiān)察體系的構(gòu)成和建立，效能監(jiān)察工作的主要內(nèi)容和權(quán)限、效能監(jiān)察工作的流程和方法。2 規(guī)范性引用文件及術(shù)語和定義2.1 規(guī)范性引用文件 無。2.2 術(shù)語和定義下列術(shù)語和定義適用于本標(biāo)準(zhǔn)。2.2.1 效能監(jiān)察指集團(tuán)公司紀(jì)檢監(jiān)察部門針對(duì)影響企業(yè)效能的有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)或活動(dòng)過程，監(jiān)督檢查集團(tuán)所屬各單位及其相關(guān)經(jīng)營管理者履行職能、職責(zé)行為的正確性，發(fā)現(xiàn)管理缺陷，糾正行為偏差，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理和自

2、我完善，提高經(jīng)營管理效能的綜合性管理控制工作。2.2.2 相關(guān)經(jīng)營管理者指集團(tuán)公司任命、聘任的經(jīng)營管理人員以及其他具有經(jīng)營管理職權(quán)的人員。3 職責(zé)3.1 主管領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)3.1.1 審批效能監(jiān)察立項(xiàng)。3.1.2 審批效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報(bào)告。3.1.3 審批效能監(jiān)察報(bào)告。3.2 效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組3.2.1 審核效能監(jiān)察實(shí)施方案。3.2.2 審核效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報(bào)告。3.2.3 審批效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報(bào)告。3.2.4 審核效能監(jiān)察報(bào)告。3.3 黨風(fēng)政風(fēng)監(jiān)督室3.3.1 擬定監(jiān)察立項(xiàng)。3.3.2 組織籌備成立效能監(jiān)察小組。3.3.3 審核效能監(jiān)察報(bào)告。3.3.4 督促被監(jiān)察單位落實(shí)整改。3.3.5 對(duì)歸檔資料進(jìn)行備案。

3、3.4 效能監(jiān)察工作小組3.4.1 落實(shí)監(jiān)察前相關(guān)準(zhǔn)備工作。3.4.2 制定效能監(jiān)察實(shí)施方案。3.4.3 現(xiàn)場實(shí)施效能監(jiān)察。3.4.4 形成監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報(bào)告。3.4.5 下達(dá)監(jiān)察建議。3.4.6 作出監(jiān)察決定。3.4.7 編制效能監(jiān)察報(bào)告。3.4.8 總結(jié)歸檔。3.5 被監(jiān)察單位3.5.1 接受現(xiàn)場監(jiān)察。3.5.2 執(zhí)行監(jiān)察決定。3.5.3 采納監(jiān)察建議。3.5.4 實(shí)施整改。4 效能監(jiān)察管理的目的與風(fēng)險(xiǎn)4.1 集團(tuán)公司工程項(xiàng)目績效管理效能監(jiān)察工作的目的是掌握項(xiàng)目工程造價(jià)、責(zé)任成本管理的真實(shí)狀況，發(fā)現(xiàn)并總結(jié)管理優(yōu)秀、績效突出的項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)，分析查找項(xiàng)目管理中的薄弱環(huán)節(jié)和影響項(xiàng)目創(chuàng)效的因素，提出加強(qiáng)

4、和改進(jìn)項(xiàng)目管理的意見和建議，強(qiáng)化和落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，進(jìn)一步推動(dòng)工程項(xiàng)目成本管控水平，提高創(chuàng)效能力，促進(jìn)管理提升。4.2 集團(tuán)公司工程項(xiàng)目績效管理效能監(jiān)察工作的原則包括：科學(xué)發(fā)展原則：要緊緊圍繞集團(tuán)中心任務(wù)進(jìn)行，保證指令暢通，促進(jìn)改善管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，推進(jìn)集團(tuán)反腐倡廉建設(shè)，為集團(tuán)改革發(fā)展穩(wěn)定大局服務(wù)。依法監(jiān)察、實(shí)事求是原則：要依照國家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)管理制度開展效能監(jiān)察，重調(diào)查研究、重證據(jù)，客觀公正。協(xié)調(diào)統(tǒng)一原則：紀(jì)檢監(jiān)察組織實(shí)施與相關(guān)職能部門監(jiān)督配合相協(xié)調(diào)；監(jiān)督檢查經(jīng)營管理者履職行為與服務(wù)經(jīng)營管理目標(biāo)相統(tǒng)一；促進(jìn)制度建設(shè)與加強(qiáng)整體效能建設(shè)相統(tǒng)一；完善企業(yè)內(nèi)部管理控制機(jī)制與構(gòu)建懲治和預(yù)防腐敗體系

5、相統(tǒng)一；懲處約束與教育激勵(lì)相統(tǒng)一。4.3 集團(tuán)公司工程項(xiàng)目績效管理效能監(jiān)察工作的關(guān)鍵績效指標(biāo)包括：是否按要求開展效能監(jiān)察工作。工作開展的及時(shí)性。4.4 集團(tuán)公司工程項(xiàng)目績效管理效能監(jiān)察工作需應(yīng)對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：選題立項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)：因選題立項(xiàng)不準(zhǔn)確，不能就企業(yè)管理中存在的重要問題有針對(duì)性開展效能監(jiān)察工作，降低效能監(jiān)察工作實(shí)效性；實(shí)施質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：主要包括兩個(gè)方面，一是因證據(jù)資料有誤導(dǎo)致監(jiān)察結(jié)論出現(xiàn)重大偏差或失誤。二是因監(jiān)察工作失誤，應(yīng)發(fā)現(xiàn)但未發(fā)現(xiàn)相關(guān)重大問題，影響監(jiān)察質(zhì)量；信息保密風(fēng)險(xiǎn)：在監(jiān)察過程中，因信息泄露，影響監(jiān)察工作正常推進(jìn)、取得預(yù)期效果。5 工程項(xiàng)目績效管理效能監(jiān)察工作管理標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容5.1 效能

6、監(jiān)察工作主要內(nèi)容5.1.1 投標(biāo)經(jīng)營承攬方面開展經(jīng)營承攬工作是否違反投標(biāo)管理制度和決策程序；是否因合同條款、技術(shù)方案失誤或差錯(cuò)導(dǎo)致工程項(xiàng)目遭受損失；是否因投標(biāo)報(bào)價(jià)缺項(xiàng)、漏項(xiàng)、差量、報(bào)價(jià)偏低、詢價(jià)重大偏差、報(bào)價(jià)成本分析失誤等原因?qū)е聯(lián)p失；是否存在因經(jīng)營交底不到位導(dǎo)致效益流失等。5.1.2 項(xiàng)目管理及內(nèi)部控制方面項(xiàng)目崗位職責(zé)是否明確；項(xiàng)目經(jīng)理及主要管理人員的任用、調(diào)動(dòng)是否符合制度要求，有無因用人失誤、管理混亂、職責(zé)不清導(dǎo)致效益流失；是否存在因違反“三重一大”決策機(jī)制、領(lǐng)導(dǎo)干部不執(zhí)行廉潔從業(yè)規(guī)定等原因?qū)е马?xiàng)目遭受損失等。5.1.3 造價(jià)管理、成本控制與經(jīng)濟(jì)效益方面責(zé)任成本是否制定或已制定的是否合理，

7、經(jīng)濟(jì)責(zé)任是否分解落實(shí)；成本、商務(wù)策劃是否到位、是否制定有效創(chuàng)效扭虧規(guī)劃、成本分析會(huì)是否有效開展；與甲方和分供方結(jié)算是否審核到位并有效管控，是否存在工程盈量全額結(jié)算給分包勞務(wù)隊(duì)伍情況、是否超量計(jì)價(jià)；是否存在虛記收入、虛列成本、是否存在項(xiàng)目剩余物資因處置不當(dāng)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失；是否存在現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)等單項(xiàng)費(fèi)用嚴(yán)重超出策劃或規(guī)定指標(biāo)，是否存在工程潛虧或虧損情況等。5.1.4 物資設(shè)備管控方面物資計(jì)劃是否準(zhǔn)確、是否滿足成本控制要求；材料采購招標(biāo)是否合規(guī)，是否存在規(guī)避招標(biāo)、關(guān)系采購或租賃現(xiàn)象；現(xiàn)場材料管控是否嚴(yán)格，是否存在管理人員玩忽職守、材料節(jié)超不分析、材料發(fā)放管理失控、甲供（分包自購）材料管理混亂問題；是否存在

8、通過材料設(shè)備費(fèi)套現(xiàn)、廢舊料及剩余物資處置不合規(guī)、丟失被盜情況等。5.1.5 施工質(zhì)量、安全與工期方面是否存在因質(zhì)量、安全事故導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失；施工方案是否進(jìn)行優(yōu)化和經(jīng)濟(jì)比選、工程數(shù)量控制是否及時(shí)準(zhǔn)確；是否存在不按圖施工或交底不清造成損失、是否存在因施工組織不力造成工期延誤問題等。5.1.6 勞務(wù)隊(duì)伍管理方面是否存在違法轉(zhuǎn)包、掛靠、以包代管、使用領(lǐng)導(dǎo)親屬、關(guān)系分包隊(duì)伍情況；是否存在先進(jìn)場后簽合同、合同不評(píng)審不交底、勞務(wù)單價(jià)明顯偏高、隨意簽訂補(bǔ)充合同問題；是否存在現(xiàn)場簽證混亂、勞務(wù)糾紛造成損失；是否存在簽訂虛假合同套現(xiàn)、超量計(jì)價(jià)、勞務(wù)清退費(fèi)用明顯不合理問題等。5.1.7 專業(yè)分包管理方面專業(yè)分包合同方

9、案是否進(jìn)行經(jīng)濟(jì)比選；是否存在違法違規(guī)分包、有無因資信原因?qū)е聡?yán)重質(zhì)量安全事故及經(jīng)濟(jì)糾紛群體事件；是否存在因合同條款失誤導(dǎo)致效益流失、是否存在超責(zé)任成本及策劃價(jià)對(duì)外分包、是否存在不按規(guī)定計(jì)價(jià)或結(jié)算導(dǎo)致?lián)p失問題等。5.1.8 財(cái)務(wù)管理與資金收付方面資金策劃是否到位并嚴(yán)格執(zhí)行；是否存在收入不入賬、備用金保證金長期不歸還、大額款項(xiàng)違規(guī)支付給單位或個(gè)人問題；是否存在超計(jì)價(jià)付款、超合同約定條件付款問題；是否存在違規(guī)對(duì)外擔(dān)保、出借挪用項(xiàng)目資金問題；是否存在與分供單位資金來往混亂，拆借現(xiàn)金付款問題；是否存在任何形式的套取現(xiàn)金形成小金庫問題。5.1.9 項(xiàng)目各項(xiàng)資料信息管理方面各業(yè)務(wù)部門資料管理是否責(zé)任落實(shí)到人

10、；人員變動(dòng)時(shí)對(duì)相關(guān)資料及重要經(jīng)濟(jì)信息的交接交底是否全面完善；建設(shè)部門、上級(jí)單位等要求必須保存的資料是否妥善保存；項(xiàng)目勞務(wù)分包、材料物資、現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)等各項(xiàng)成本是否集中整理并形成臺(tái)帳按期更新。5.2 效能監(jiān)察工作總體流程5.2.1 監(jiān)察立項(xiàng)選取存在突出問題，包括嚴(yán)重虧損（潛虧）項(xiàng)目、被舉報(bào)項(xiàng)目、存在嚴(yán)重管理問題的項(xiàng)目，并結(jié)合年度工作重點(diǎn)和目標(biāo)確定績效管理效能監(jiān)察的立項(xiàng)項(xiàng)目。5.2.2 成立效能監(jiān)察工作小組由黨風(fēng)政風(fēng)監(jiān)督室牽頭，經(jīng)營計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)管理、物資設(shè)備、財(cái)務(wù)、法務(wù)合約、技術(shù)、質(zhì)量、工程、安全環(huán)保等有關(guān)部門人員參與配合，共同成立效能監(jiān)察工作小組。5.2.3 制定效能監(jiān)察方案效能監(jiān)察小組負(fù)責(zé)收集與熟悉

11、制度文件與監(jiān)察對(duì)象相關(guān)情況基礎(chǔ)上，編寫效能監(jiān)察實(shí)施方案，內(nèi)容包括：明確監(jiān)察對(duì)象、監(jiān)察思路、時(shí)間跨度；制定工作程序；進(jìn)行小組分工；編寫效能監(jiān)察檢查表，將進(jìn)入被監(jiān)察單位計(jì)劃、要檢查的問題形成監(jiān)察清單；編制監(jiān)察依據(jù)清單，包括內(nèi)控制度文件、績效目標(biāo)、業(yè)務(wù)流程、紀(jì)檢監(jiān)督要求、法律法規(guī)要求等。5.2.4 實(shí)施現(xiàn)場監(jiān)察5.2.4.1 將收集到的監(jiān)察證據(jù)與法律、法規(guī)、制度、流程的規(guī)定相對(duì)比、分析與評(píng)價(jià)的結(jié)果?？冃Ч芾硇鼙O(jiān)察側(cè)重發(fā)現(xiàn)收入和支出兩方面的亮點(diǎn)和問題，把收入和支出作為出發(fā)點(diǎn)，將存在的問題事實(shí)逐一描述清楚，監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的問題事實(shí)描述包括：在何地、何時(shí)、何人執(zhí)行、何人復(fù)核、何人審批、發(fā)生何事、出現(xiàn)什么結(jié)果，

12、并根據(jù)事實(shí)及性質(zhì)確定符合或不符合，不符合按問題性質(zhì)分為五類，包括：制度性不符合、執(zhí)行性不符合、主觀性不符合、客觀性不符合、待定項(xiàng)。判斷監(jiān)察發(fā)現(xiàn)不符合的依據(jù)是效能監(jiān)察手冊及相關(guān)制度文件、法律法規(guī)規(guī)定，以及監(jiān)督部門的各項(xiàng)要求。每一項(xiàng)監(jiān)察發(fā)現(xiàn)應(yīng)該有相應(yīng)證據(jù)材料，且證據(jù)真實(shí)有效、具體明確，并得到相關(guān)方確認(rèn)。監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)被監(jiān)察單位在提升管理、降本增效方面有突出表現(xiàn)的，也應(yīng)如實(shí)點(diǎn)明，以便推廣學(xué)習(xí)。5.2.4.2 工作小組嚴(yán)格參照制定的監(jiān)察方案實(shí)施監(jiān)察，做到事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、程序完備，對(duì)監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的重大問題線索及時(shí)報(bào)告效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組。5.2.5 編制監(jiān)察報(bào)告5.2.5.1 績效管理效能監(jiān)察項(xiàng)目實(shí)

13、施完畢后，工作小組編制效能監(jiān)察報(bào)告，呈報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)和領(lǐng)導(dǎo)小組審批，監(jiān)察報(bào)告要以效能監(jiān)察過程、事實(shí)、結(jié)論為依據(jù)，做到客觀、公正、實(shí)事求是。主要內(nèi)容包括本次效能監(jiān)察起止時(shí)間；被監(jiān)察單位名稱、主要負(fù)責(zé)人；工作小組人員；監(jiān)察主要內(nèi)容和目的要求；被監(jiān)察單位內(nèi)控體系運(yùn)行情況；檢查核實(shí)的問題及其性質(zhì)；被監(jiān)察對(duì)象和有關(guān)人員的責(zé)任、被監(jiān)察對(duì)象和有關(guān)人員對(duì)待監(jiān)察存在問題和應(yīng)負(fù)責(zé)任的態(tài)度和處理意見；監(jiān)察建議與決定的內(nèi)容和份數(shù)；監(jiān)察建議與監(jiān)察決定落實(shí)后的復(fù)查與驗(yàn)證要求、期限；其他應(yīng)說明的事項(xiàng)。5.2.5.2 監(jiān)察報(bào)告根據(jù)實(shí)事求是的原則，既肯定成績，同時(shí)指出存在的問題，提出改進(jìn)管理的建議，對(duì)違法、違紀(jì)、違規(guī)問題提出處理意

14、見，同時(shí)報(bào)告本次效能監(jiān)察取得的效果、效益。5.3 效能監(jiān)察工作實(shí)施方法5.3.1 審閱詢問法是指工作人員通過審閱相關(guān)資料并結(jié)合與相關(guān)人咨詢談話內(nèi)容相印證，從而了解效能監(jiān)察對(duì)象相關(guān)情況的方法。5.3.2 問卷調(diào)查法指針對(duì)通用性問題，可采取事先設(shè)定好問卷，通過問卷調(diào)查方式了解相關(guān)情況的方法；征求員工對(duì)某人或某事的看法也可采取問卷調(diào)查法。5.3.3 指標(biāo)對(duì)比法通過對(duì)比各類實(shí)際發(fā)生數(shù)據(jù)之間或?qū)嶋H數(shù)據(jù)與預(yù)期目標(biāo)數(shù)據(jù)之間的差異，分析被監(jiān)察單位經(jīng)營效果或管理質(zhì)量的方法。5.3.4 現(xiàn)場觀察法指主要用于信息、記錄、事實(shí)的真實(shí)性求證方法，即通過到現(xiàn)場實(shí)地觀察或調(diào)查來驗(yàn)證相關(guān)信息。5.3.5 目標(biāo)考評(píng)發(fā)指對(duì)監(jiān)察對(duì)

15、象績效目標(biāo)的執(zhí)行情況、完成程度和效果進(jìn)行監(jiān)察，通過對(duì)被監(jiān)察單位完成階段性工作目標(biāo)情況分析，判斷企業(yè)運(yùn)營質(zhì)量和發(fā)展?fàn)顩r。5.3.6 效能審查法包括效率審查、效益審查和效果審查。效率審查主要是調(diào)查人、財(cái)、物、時(shí)間等資源運(yùn)用效率和回報(bào)程度；效益審查包括經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，考察投入產(chǎn)出的創(chuàng)效能力；效果審查主要是某些重要項(xiàng)目計(jì)劃、方案的執(zhí)行結(jié)果，是否實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。5.3.7 參照對(duì)比法即通過參照對(duì)比不同單位或本單位不同時(shí)期的同類事項(xiàng)的差異來發(fā)現(xiàn)存在的問題或異常情況。5.3.8 指穿行測試法即按照制度流程的規(guī)定，通過抽樣選取實(shí)際樣本，穿越全流程和所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把運(yùn)行結(jié)果與制度要求相對(duì)比，以發(fā)現(xiàn)內(nèi)控流程缺陷的方法。5.3.9 擴(kuò)大測試法指通過以上方法或其他途徑發(fā)現(xiàn)異常情況，采取擴(kuò)大選取樣本或?qū)θ繕颖具M(jìn)行監(jiān)察的調(diào)查方法。5.3.10 效能監(jiān)察工作