固定資產(chǎn)清查工作報告

1、第 固定資產(chǎn)清查工作報告固定資產(chǎn)清查工作報告1 為了進一步加強固定資產(chǎn)的管理力度，規(guī)范和整頓固定資產(chǎn)的管理秩序，我局緊密結(jié)合撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)后國有資產(chǎn)重組工作的現(xiàn)實需要，本著認真負責的態(tài)度，從20_年2月開始，歷經(jīng)8個月的時間，對全旗各蘇木鎮(zhèn)，各行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)進行了檢查清理?，F(xiàn)將檢查情況匯報如下: 一、各蘇木鎮(zhèn)固定資產(chǎn)的清理情況根據(jù)呼倫貝爾市政府以及撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)工作的需要，我局成立了專門的檢查組，經(jīng)過認真細致的工作，圓滿的完成了清產(chǎn)核資以及國有資產(chǎn)重組工作，使各蘇木鎮(zhèn)能夠順利地開展各項工作。1、各蘇木鎮(zhèn)固定資產(chǎn)的情況:固定資產(chǎn)為2，894萬元、待核銷的固定資產(chǎn)為351萬元、暫付款為470萬元、暫存

2、款為802萬元。2、存在的問題:一是暫付款數(shù)額較大，應報帳沒有及時報帳。固定資產(chǎn)清查報告。如因人員調(diào)動或死亡而形成暫付款和應收款。二是沒有建立固定資產(chǎn)帳，帳面實物不相符。三是固定資產(chǎn)管理不到位，關于固定資產(chǎn)清查工作報告我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第_次會議報告20_年審計工作報告中指出問題的整改情況。一、高度重視審計整改工作市四屆人大常委會第九次會議審議了關于20_年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告，并作出了關于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實

3、糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。審計整改報告。各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，高效運行。至10月底止，除根據(jù)湖南省非稅收入管理條例第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。這項

4、工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。(六)關于部分政府性基金支出安排不合理，低于規(guī)定用途的比例問題。一是根據(jù)有關政策精神和要求，從20_年起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預算，所有工作經(jīng)費將列入公共財政預算，不再從基金預算中列支;二是根據(jù)(湘財綜20_17號)規(guī)定，自20_年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。今后將進一步規(guī)范項目申報程序，積極開展項目調(diào)研活動，加大對相關項目建設的支持力度，嚴格執(zhí)行的規(guī)定，努力提高資金的使用效益。三、下一步的工作措施(一)進一步完善預算管理機制。一是推行預算績效管理。堅持績效

5、優(yōu)先理念，強化部門預算支出主體責任。從20_年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目，必須同步申報績效目標。預算批復時同步批復績效目標，預算執(zhí)行時同步跟蹤績效目標。對沒有按時完成績效目標，工作不規(guī)范，評價結(jié)果差的，下年度不予安排或調(diào)減預算。二是建立資產(chǎn)配置預算審核制度，加強政府采購方式審批，實行基本建設計劃申報，促進預算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機結(jié)合。三是完善政府采購預算編制。加強政府采購方式審批，在批復政府采購預算時一并批復政府采購方式。四是加強專項資金預算管理。合理設定專項資金，逐步淡化專項資金“基數(shù)”的觀念，加大資金整合力度，統(tǒng)籌安排，形成合力，集中財力辦大事，提高專項資金預算編制

6、的科學化、規(guī)范化水平。(二)進一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀經(jīng)濟形勢的科學研判，密切關注財稅政策的調(diào)整，切實將研判結(jié)果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時，積極跟蹤“營改增”改革后續(xù)政策，實時掌握該項改革對財稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學化。二是做好預算基礎業(yè)務管理，加強預算指標管理。依法按時批復年度市級部門預算，及時將部門預算指標導入指標管理系統(tǒng)，嚴把資金審核關，嚴格按資金支付審批程序撥款。三是強化專項資金監(jiān)管，把專項資金使用情況作為財政監(jiān)督和績效評價的重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府采購、專項檢查等監(jiān)

7、管手段，對專項資金使用實行全過程控制監(jiān)督，不斷提高專項資金使用效益。四是積極推進財政監(jiān)督轉(zhuǎn)型，從20_年起財政監(jiān)督檢查機構全程參與部門預算編制執(zhí)行，推動財政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由突擊性、專項性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變，建立起預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價相互制衡的管理機制。(三)進一步加強政府投資監(jiān)管。一是嚴格預算評審。嚴格執(zhí)行財政、審計和建設三家聯(lián)合印發(fā)(郴財辦20_12號)，明確預算控制價的約束作用，對不執(zhí)行預算控制價管理的政府投資項目建設工程，財政部門不撥付建設資金、招標主管部門不予招標備案，審計機關依據(jù)有關規(guī)定予以核減。二是加強重點環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴

8、把招投標關、變更關和監(jiān)理關，明確投資概算調(diào)整的審批程序，嚴格控制項目設計變更和現(xiàn)場簽證，對重點項目實行審計全程跟蹤審計，控制建設成本。三是建立投資項目資金績效和風險評價制度。由市財政局牽頭，組織專家和中介機構成立資金績效和風險評價小組，對項目資金概算、預算執(zhí)行、財務管理、債務風險等進行評審，為項目建設決策提供依據(jù)。四是建立投資項目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對項目建設進行跟蹤監(jiān)督檢查，以便及時發(fā)現(xiàn)問題、及時處理違法違規(guī)事項。(四)進一步健全審計整改長效機制。一是建立審計整改問責和責任追究制度。各單位主要負責人是審計整改的第一責任人，也是問責和責任追究的重點對

9、象，問責的主要內(nèi)容要在整改措施和整改效果等方面追究相關人員責任。二是建立審計整改結(jié)果報告制度。被審計單位要在一定時間內(nèi)，向政府、人大報告整改落實情況，并逐步公告被審單位審計整改結(jié)果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在一定時間范圍內(nèi)，跟蹤檢查被審計單位執(zhí)行審計決定、采用審計報告意見與建議以及處理審計移送事項的結(jié)果情況;進一步建立健全審計結(jié)論落實反饋制度和審計回訪制度，確保審計提出的意見和建議得以落實，發(fā)現(xiàn)的問題得以整改。以上報告，請予審議。固定資產(chǎn)清查工作報告2 在上級郵政局的正確領導下，按照固定資產(chǎn)清查要求，我單位開展了固定資產(chǎn)清查工作，現(xiàn)固定資產(chǎn)清查工作已圓滿結(jié)

10、束，有關清查工作報告如下： 一、固定資產(chǎn)基本情況我單位的固定資產(chǎn)主要為車輛以及空調(diào)、計算機、打印機等，分布在各部門使用。固定資產(chǎn)原值萬元，凈值萬元。我單位平時加強對固定資產(chǎn)的管理，夯實財務管理基礎工作，健全固定資產(chǎn)管理機制、保障固定資產(chǎn)的完整和安全。各部門加強對固定資產(chǎn)的管理，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效益，在固定資產(chǎn)管理上取得了較好成績。二、固定資產(chǎn)清查的主要做法(一)領導重視，組織得力，認真開展固定資產(chǎn)清查工作我單位領導高度重視本次固定資產(chǎn)清查工作，把固定資產(chǎn)清查工作作為當前的一項重點工作，切實抓緊抓好，務必取得固定資產(chǎn)清查工作的圓滿成功。為此，成立由單位領導和各部門負責人組成的固定資產(chǎn)清查領導小

11、組，負責對固定資產(chǎn)清查工作組織實施，并對各部門固定資產(chǎn)清查工作進行了明確分工。領導小組對固定資產(chǎn)清查工作進行了精心部署、仔細安排，強調(diào)工作紀律，落實工作任務，要求切實按照上級部門精神，在規(guī)定時間內(nèi)高質(zhì)量地完成固定資產(chǎn)清查工作。(二)加強宣傳，確保落實，布置開展固定資產(chǎn)清查工作為搞好本次固定資產(chǎn)清查工作，我單位加強宣傳，確保落實，召開了固定資產(chǎn)清查工作會議。會議對清查人員就固定資產(chǎn)清查范圍、清查內(nèi)容、領導機構分工、時間安排、工作要求等做了明確規(guī)定，對固定資產(chǎn)清查表、固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)明細賬的填寫提出了詳細的要求，并做了示范。通過這次會議，全體清查人員提高了思想認識，明確了自己的清查工作任務，

12、掌握了清查工作的方法與步驟，為圓滿完成固定資產(chǎn)清查工作，打下了扎實的基礎。(三)明確分工，落實責任，切實做好固定資產(chǎn)清查工作我單位本次清查工作共分為準備、清查、總結(jié)和驗收四個階段。準備階段主要工作是成立固定資產(chǎn)清查工作組，工作組分為實物清查工作組、財務帳冊工作組、使用臺帳工作組、資料整理工作組，明確規(guī)定各工作組的責任人、組員、分工范圍等。要求各工作小組認真做好每個階段的固定資產(chǎn)清查工作，確保完成固定資產(chǎn)清查工作任務。本次固定資產(chǎn)清查的重點工作為清查階段和總結(jié)階段。清查階段主要工作是各清查小組對單位的所有固定資產(chǎn)進行清查、盤點，落實資產(chǎn)存放地點、資產(chǎn)狀況等，如實填寫固定資產(chǎn)清查登記表。對清查中發(fā)

13、現(xiàn)的需要報廢、報損或作其他處置的固定資產(chǎn)，要求查清原因，提出處理建議。總結(jié)階段是由帳冊工作組與使用臺帳工作組將各自的帳、卡與實物清查工作組提供的固定資產(chǎn)盤點清單進行核對，對有異議的項目再次清點確認，確認后由資料整理工作組根據(jù)盤點結(jié)果詳細填寫“固定資產(chǎn)盤點報告表”，各清查工作組對“固定資產(chǎn)盤點報告表”進行相互復核確認，連同清查工作總結(jié)交清查工作領導小組審閱。三、固定資產(chǎn)清查取得的主要成果我單位領導與各部門負責人高度重視本次固定資產(chǎn)清查工作，主要領導親自抓該項工作的落實。清查工作領導小組每周針對清查工作召開一次工作碰頭會，一方面掌握清查工作的進度，另一方面就清查中出現(xiàn)的疑點、難點問題進行溝通解決。

14、本次固定資產(chǎn)清查工作主要取得了以下成果：(一)全面落實了固定資產(chǎn)實物管理的各項基礎信息本次固定資產(chǎn)清查全面落實了固定資產(chǎn)實物管理的各項基礎信息，特別是針對一些實物信息與資產(chǎn)下轉(zhuǎn)資料不相符的情況，以現(xiàn)場實物盤點為依據(jù)，對相關信息進行了補充、修改。(二)完善了財務固定資產(chǎn)卡片信息登記工作本次固定資產(chǎn)清查進一步完善了財務固定資產(chǎn)卡片以及使用部門的使用臺帳的信息登記，做到帳實、帳卡、帳帳相符。(三)查清了全部固定資產(chǎn)經(jīng)過本次固定資產(chǎn)清查，我單位查清了全部固定資產(chǎn)。截止20_年月底，我單位共有各類車輛輛，價值萬元；空調(diào)、計算機、打印機等共計件，價值萬元。四、今后固定資產(chǎn)管理的工作思路(一)建立完善固定資

15、產(chǎn)管理制度我單位將根據(jù)固定資產(chǎn)管理方面的新要求，制定適合我單位實際、便于操作的固定資產(chǎn)管理制度。要制定“購置資產(chǎn)、調(diào)撥部門、報廢資產(chǎn)”等固定資產(chǎn)管理制度，進一步明確固定資產(chǎn)管理各職能部門的職責和權限，建立統(tǒng)一要求、分級管理、各盡所能，各負其責的新機制，切實用制度管理好固定資產(chǎn)。(二)加強固定資產(chǎn)日常管理工作一是把固定資產(chǎn)管理作為財務管理和固定資產(chǎn)使用、管理部門的一項重要日常工作，常抓不懈，規(guī)范程序，把好出入關，健全賬、證、卡，加強核算，確保資金賬、實物賬一致。其中要嚴格做好固定資產(chǎn)的賬務處理工作，固定資產(chǎn)實行分級管理的原則，財務部門建立分門別類金額總賬，記錄固定資產(chǎn)情況；辦公室建立分類明細和固

16、定資產(chǎn)登記卡，并同時建立使用部門物品使用登記卡，標明財產(chǎn)編號，使用部門可以隨時掌握本部門的物品領用情況。二是加強固定資產(chǎn)調(diào)撥處理工作。固定資產(chǎn)發(fā)生調(diào)撥時，嚴格按固定資產(chǎn)管理制度辦理，由使用單位填寫調(diào)撥申請單及調(diào)撥設備清單，經(jīng)單位領導簽章有效，使用部門不得自行處理。三是加強固定資產(chǎn)領用與報廢的處理工作。固定資產(chǎn)在領用時應填寫領料單，并在登記卡上簽名，標明該設備已由其保管使用。固定資產(chǎn)的報廢、報損應由使用部門填寫報廢、報損申請單，經(jīng)逐級領導審批后，方可核銷。(三)落實好固定資產(chǎn)管理制度一是重點做好日常管理和制度落實工作，固定資產(chǎn)管理部門在加強日常管理的同時，抓好各項制度落實的督促檢查，搞好協(xié)調(diào)、銜

17、接，督導各部門抓好落實，努力把我單位固定資產(chǎn)管理工作提高到一個新水平。二是嚴格檢查。各部門對各自管理的固定資產(chǎn)每年進行一次自查，對自查發(fā)現(xiàn)的問題必須整改到位，切實保管、使用好固定資產(chǎn)。我單位對于各部門保管、使用固定資產(chǎn)的違規(guī)情況進行通報。我單位認真努力工作，雖然在本次固定資產(chǎn)清查工作取得了較好的工作成績，但是與上級領導部門的要求和希望相比，還是存在一定的不足與差距，需要繼續(xù)努力和提高。今后，我單位要繼續(xù)加強學習，深化管理，按科學發(fā)展觀的要求，以求真務實的工作作風，以創(chuàng)新發(fā)展的工作思路，奮發(fā)努力，認真工作，把各項固定資產(chǎn)管理工作提高到一個新的水平，切實管好、使用好固定資產(chǎn)，發(fā)揮固定資產(chǎn)的最大效用

18、，為促進我單位經(jīng)濟業(yè)務工作發(fā)展做出應有的努力與貢獻。固定資產(chǎn)清查工作報告3 近年來，省、市局和地方政府對_局給予了極大的關注和重視，在人力、物力、財力等方面給予了大力投入。我分局現(xiàn)有固定資產(chǎn)_元，其中土地原值_元，房屋及建筑物原值_元，辦公區(qū)、宿舍區(qū)綠化工程原值_元，電子設備原值_元，交通工具原值_元，專用設備原值_元，其它財產(chǎn)原值_元。面對著上億的財產(chǎn)，如果沒有完善的管理機制和嚴格的管理制度，將無法達到固定資產(chǎn)管理標準化、規(guī)范化，制度化的要求，也無法適應地稅事業(yè)的發(fā)展和深化改革的需要。在固定資產(chǎn)的管理工作上，我分局主要做了幾個方面的工作。 一、全面清理，摸清“家底”。固定資產(chǎn)清理明晰了產(chǎn)權，

19、完善了制度，規(guī)范了手續(xù)。做到了帳物相符，帳帳相符，帳卡相符(詳見固定資產(chǎn)清理工作總結(jié))二、建章建制，規(guī)范管理。根據(jù)_地方稅務系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理暫行辦法和市局對固定資產(chǎn)管理的有關規(guī)定，我們制訂了符合我們分局實際，便于操作的固定資產(chǎn)管理規(guī)定，完善制度，以制度來規(guī)范管理。加強和完善固定資產(chǎn)的管理，首先明確了固定資產(chǎn)管理與核算的基本要求，糾正思想認識偏差，重視以下幾方面的管理工作：1.嚴格固定資產(chǎn)的賬務處理。固定資產(chǎn)實行分級管理的原則;財務部門建立分門別類金額總賬，記錄固定資產(chǎn)情況;辦公室建立分類明細和固定資產(chǎn)登記卡，并同時建立使用部門物品使用登記卡，標明財產(chǎn)編號，使用部門可以隨時掌握本部門的物品領用情

20、況。2.對基建、工程改造項目中的全套固定資產(chǎn)要核算。竣工后，由建設單位、使用單位、財務部門、辦公室共同組成驗收小組，建設單位和施工單位，應在竣工決算中詳列項目清單，標明數(shù)量和金額，按驗收手續(xù)辦理固定資產(chǎn)入庫。3.加強固定資產(chǎn)領用與報廢的處理。固定資產(chǎn)在領用時應填寫領料單，并在登記卡上簽名，標明該設備已由其保管使用。固定資產(chǎn)的報廢、報損應由使用部門填寫報廢、報損申請單，經(jīng)逐級領導審批后，方可核銷。4、嚴格對固定資產(chǎn)調(diào)撥的處理。固定資產(chǎn)發(fā)生調(diào)撥時，嚴格按有關規(guī)定辦理，由使用單位填寫調(diào)撥申請單及調(diào)撥設備清單，經(jīng)雙方分局領導簽章有效，使用部門不得自行處理。詳見_三分局固定資產(chǎn)管理暫行規(guī)定)三、各司其職

21、，各負其責。辦公室，計會科、監(jiān)審室同時參與對分局固定資產(chǎn)的管理，各司其職，互相牽制。計會科在搞好固定資產(chǎn)帳務管理的基礎上協(xié)助辦公室搞好固定資產(chǎn)實物的管理。如購入或工程改造過程中所發(fā)生的固定資產(chǎn)，應辦理入庫，納入固定資產(chǎn)核算;對調(diào)出的固定資產(chǎn)應辦理移交手續(xù);對報廢的固定資產(chǎn)應參加鑒定、清理;對保管、使用、維護不當所造成的提前報廢的固定資產(chǎn)，查明原因，分清責任，認真處理。在清查固定資產(chǎn)時，應組織有關人員到現(xiàn)場核實，保證賬物相符、賬賬相符、帳卡相符。監(jiān)審室則負責對固定資產(chǎn)購入或工程改造的監(jiān)督審計，并對固定資產(chǎn)責任人的離任交接進行監(jiān)督。四、運用系統(tǒng)，改進系統(tǒng)。目前我們采用的是通用財產(chǎn)管理系統(tǒng)管理固定資

22、產(chǎn)，該系統(tǒng)有原則性強、功能齊全、操作簡捷、通用性強，安全性強、標準化強、技術先進等特點，但該系統(tǒng)運用于銀行和醫(yī)院的財產(chǎn)管理，稅務部門的固定資產(chǎn)管理在規(guī)定和使用上都與其有差異，一些分類不適合稅務系統(tǒng)的財產(chǎn)管理，主要體現(xiàn)在以下三個方面：1、一級科目分類太少，如土地、房屋、建筑物分類不包含園林綠化等二級分類，我們只能進行一級科目合并和新增二級分類等;2、沒有三級分類，象園林綠化工程等只能做總帳，分帳只能做附表，不能直接做卡片。3、卡片中的折舊年限不正確，比如說汽車的使用年限是20_年，而卡片最長都只有8年。4、一級分類和二級分類有的不適合稅務系統(tǒng)的管理需要，需要進行調(diào)整，如房屋及建筑物卡片帳改成土地

23、及房屋建筑物卡片帳、機械器具卡片帳改為專用設備卡片帳等。5、固定資產(chǎn)卡片錄入時科目不夠，如辦公樓土建部分含樁基工程，土石方爆破等十項，分類太細，系統(tǒng)只含一、二級分類，無三級分類，我們對這一類的固定資產(chǎn)采取整合成一張卡片，同時將第三級分類錄入到該卡片的成套設備清單的方法予以解決。系統(tǒng)的運用，能夠簡單，明了、直觀的了解、管理固定資產(chǎn)，可隨時、隨機的了解單位的每一項固定資產(chǎn)的去向和現(xiàn)狀，解決了手工管理的復雜、無序、盲目等問題。固定資產(chǎn)清查工作報告4 晉江市清查辦： 根據(jù)財政部和我市資產(chǎn)清查工作的相關制度、政策和要求，我單位已全面完成資產(chǎn)清查的主體工作，(同時聘請_會計師事務所對清查結(jié)果進行專項審計)

24、,現(xiàn)將有關資產(chǎn)清查的工作報告如下：(一)資產(chǎn)清查工作基準日：20_年12月31日;(二)資產(chǎn)清查范圍：根據(jù)清查方案的要求，納入本單位清查范圍涉及的具體資產(chǎn)占有使用行政事業(yè)單位、社會團體、企業(yè)化管理事業(yè)單位、停產(chǎn)企業(yè)等;(三)資產(chǎn)清查工作具體實施情況：各單位如何組織分工，實施資產(chǎn)清查、測量、固定資產(chǎn)重估(無賬面原值)、折價(或按規(guī)定計提折舊)和對資產(chǎn)產(chǎn)權異議的處置填報等;(四)資產(chǎn)清查工作取得的成效?？傮w概況：清查前資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)狀況;清查后資產(chǎn)凈損益和賬面固定資產(chǎn)折價減值額;(凈損益和折價減值)經(jīng)申報處理后，本單位資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)狀況(不包括已使用未轉(zhuǎn)房屋建筑物)。具體包括：1、土地基本

25、情況：清查前、后金額、數(shù)量，土地來源，性質(zhì)及產(chǎn)權證辦理情況等;2、建筑物基本情況：清查前、后金額、數(shù)量，產(chǎn)權證辦理情況等;3、其他重要固定資產(chǎn)情況。1、資產(chǎn)損益情況：盤盈、損失資產(chǎn)總量、具體項目數(shù)量和金額(具體見_明細表)，并進行原因分析;2、固定資產(chǎn)折價：固定資產(chǎn)折價后，原賬面值、折價后金額(報表賬面值)、減值額情況。3、損益和折價減值處理意見：根據(jù)損益原因及行政事業(yè)財務制度，單位對盤盈資產(chǎn)、損失資產(chǎn)和資產(chǎn)折價減值額提出處理和賬務調(diào)整意見。(三)單位非轉(zhuǎn)經(jīng)資產(chǎn)狀況：出租、出借等資產(chǎn)數(shù)額、年收益及收繳情況，對處投資金額、股比、年收益及收繳情況等。(四)產(chǎn)權異議資產(chǎn)情況：數(shù)額、形成原因、現(xiàn)使用狀

26、況、單位處置意見。(五)已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋建筑物清查結(jié)果、工程完成時間、結(jié)(決)算情況、未轉(zhuǎn)原因等。單位分別就資產(chǎn)清查暴露出來的資產(chǎn)和財務管理中存在的問題、原因進行分析，并提出改進措施。主管部門(公章) _單位(公章)主要負責人簽字： 主要負責人簽字： (經(jīng)審核，同意轉(zhuǎn)報) (清查結(jié)果屬實，同意報送)_年_月_日 _年_月_日學校固定資產(chǎn)清查工作報告根據(jù)海南省國家稅務局關于對固定資產(chǎn)進行清查的緊急通知(瓊國稅發(fā)20_235號)文件要求，我局對全局固定資產(chǎn)進行了一次全面清查，現(xiàn)將有關情況報告如下：經(jīng)過全面清理檢查，截至20_年9月30日，我局擁有固定資產(chǎn)共計13969745.85元，具體情況

27、如下：(一)土地、房屋及構筑物類資產(chǎn)總建筑面積9697.18平方米，價款總額10005705.78元。(二)通用設備類資產(chǎn)總額3447143.52元，其中：臺式計算機74臺，金額363560元;便攜式計算機26臺，金額182542元;汽車類8輛，金額1254411元;打印機56臺，金額213076元;空調(diào)設備41臺，金額為220656元;掃描儀38部(包括手持掃描槍)，金額104044元;摩托車34輛，金額20_20元;電動自行車1輛，金額4550元。(三)專用設備類資產(chǎn)總額44154.67元，其中：體育設備 6臺，金額37794.67元;其他專用設備1臺，金額6360元。(四)辦公家具、用具

28、類資產(chǎn)總額472741.88元，其中：文件柜3組，金額2150元;保險柜2個，金額11600元;廚房用具5套，金額7520元;沙發(fā)31套，金額69503元;臺、桌類98張，金額205160元;椅凳類56張，金額31230元;其他固定資產(chǎn)3件，金額12372.88元。(一)成立清理工作領導小組。為扎實開展此次固定資產(chǎn)清理檢查工作，我局迅速成立了以局長為組長、分管財務的局領導為副組長，辦公室、信息中心、監(jiān)察室等部門有關人員為成員的資產(chǎn)清理檢查工作領導小組，并確定聯(lián)合清理工作方案，確保清理工作有組織、有計劃的開展。(二)仔細核對相關賬證。清理過程中，工作小組成員認真檢查各類固定資產(chǎn)登記卡、登記臺賬等

29、賬證資料，核對資產(chǎn)管理卡片與會計賬簿，收集與資產(chǎn)清理有關的數(shù)據(jù)，按卡片、會計憑證、原始憑證有序規(guī)整，核實賬、卡是否一致。(三)扎實開展實地核查。為重點做好實物清點工作，我局工作組的成員深入各部門，逐一對照固定資產(chǎn)臺賬進行實物清點，并根據(jù)實際情況對臺賬、卡片登記有出入的地方進行修改，對未做登記的固定資產(chǎn)進行補登記，確保帳實相符。(四)核查資產(chǎn)管理制度落實情況。在清理過程中，我局重點對固定資產(chǎn)的采購、領用、移交和報廢等工作進行自查，檢查固定資產(chǎn)卡片是否及時制作，各部門、人員領用固定資產(chǎn)的手續(xù)是否完備，報廢是否按照規(guī)定手續(xù)進行處理。通過此次清理檢查工作，我局進一步加強了固定資產(chǎn)的管理，同時也發(fā)現(xiàn)了在

30、管理中存在的問題：(一)管理信息更新不及時。主要是人員崗位變動時，有的部門未能履行移交手續(xù)或及時告知資產(chǎn)管理部門，導致資產(chǎn)卡片信息更新不及時。(二)資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)不完備。主要為省局與我局之間調(diào)撥資產(chǎn)的口子多，調(diào)撥手續(xù)不完備，導致部分資產(chǎn)部無法登記入賬，容易造成資產(chǎn)管理上的漏洞。(三)資產(chǎn)報廢處置不及時。由于固定資產(chǎn)管理員更換較頻，前后工作脫節(jié)，導致許多達到報廢年限標準或嚴重損害且無修復價值的固定資產(chǎn)，沒有及時處置，致使我局資產(chǎn)賬面價值大，但資產(chǎn)實際使用率不高。(一)進一步建立和完善固定資產(chǎn)管理制度。針對目前固定資產(chǎn)管理中存在的問題，制定、完善相應的管理制度，建立使用臺賬，進一步明確相關部門和人員

31、的管理職責;加大對閑置房產(chǎn)的管理力度，定期開展巡查與清掃工作，謹防出現(xiàn)安全隱患。(二)加強固定資產(chǎn)的跟蹤管理。及時掌握固定資產(chǎn)的存量、增量以及入賬情況，認真做好資產(chǎn)登記管理工作，定期對資產(chǎn)進行盤點，核對賬、卡、物，確保賬賬、賬卡、賬物相符。(三)及時處置報廢資產(chǎn)。根據(jù)清理檢查結(jié)果，對達到使用年限標準且損毀無用的資產(chǎn)，嚴格履行資產(chǎn)報廢審批手續(xù)，依法依規(guī)進行處置，進一步提高資產(chǎn)使用效率。固定資產(chǎn)清查工作報告5 辦公室： 一、資產(chǎn)清查基本情況(一)本單位成立于 年 月，屬于行政/事業(yè)單位，主管部門是 ，法定代表人是 ，法定地址為東莞市 ，人員編制 人，在編干部職工 人，實有人員(含臨工) 人。單位主

32、要職能為 。(二)工作基準日：本單位資產(chǎn)清查工作基準日是20_年12月31日。(三)資產(chǎn)清查工作范圍本次資產(chǎn)清查的工作范圍是：本單位及未單獨核算、與本單位合并填報報表的單位 個，分別為 。不列入此次清查范圍，但由本單位填報有關數(shù)據(jù)單位 個，分別為 。(四)清產(chǎn)核資工作具體實施情況1、本次清產(chǎn)核資工作的主要內(nèi)容為：基本情況清理、帳務清理、財產(chǎn)清查、完善制度。2、資產(chǎn)清查的組織工作。本單位成立了資產(chǎn)清查工作小組，統(tǒng)一組織實施本單位資產(chǎn)清查工作。小組成員包括：組長： ，副組長： ，成員： 。3、資產(chǎn)清查工作程序：(1)制定本單位資產(chǎn)清查工作方案，組織學習有關政策，研究工作報表，做好人員分工;(2)對

33、本單位戶數(shù)、編制和人員狀況等基本情況進行全面清理。時間安排：3月 日至 月 日;(3)進行帳務清理、財產(chǎn)清查，時間安排： 月 日至 月 日，組織人員輸入固定資產(chǎn)電子卡并進行核對，時間安排： 月 日至 月 日;(4)導入資產(chǎn)清查報表，分析資產(chǎn)清查結(jié)果;(5)撰寫資產(chǎn)清查工作報告，上報有關數(shù)據(jù);(6)工作總結(jié)和完善單位資產(chǎn)管理方向制度。4、其他工作情況二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果(一)資產(chǎn)清查結(jié)果通過對本單位20_年12月31日會計報表及資產(chǎn)損益情況的清查，本單位資產(chǎn)總額賬面值為 元，清查值為 元：負債總額賬面值為 元，清查值為 元：凈資產(chǎn)總額賬面值為 元，清查值為 元。(二)會計差錯調(diào)整情況截至20_年

34、12月31日，本單位會計賬中資產(chǎn)總額賬面值為 元，資產(chǎn)清查報表中資產(chǎn)總額賬面值為 元，差額 元，屬于會計差錯調(diào)整。具體情況為： 。三、重要事項說明(一)資產(chǎn)損益及資金掛賬情況;本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)損失 元，占資產(chǎn)賬面值的 %。主要包括流動資產(chǎn)損失 元、固定資產(chǎn)損失 元、對外投資(有價證券)損失 元、無形資產(chǎn)損失 元、其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等 元;具體損失原因分別為 。(二)資產(chǎn)盤盈情況;本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)盤盈 元，占資產(chǎn)賬面值的 %。主要包括流動資產(chǎn)盤盈 元、固定資產(chǎn)盤盈 元、無形資產(chǎn)盤盈 元、其他資產(chǎn)盤盈等 元;具體盤盈原因及入賬、計價情況分別為 。(三)關于土地使用權情況的說

35、明;(四)單位申報處理的資產(chǎn)損益。本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報處理資產(chǎn)損失 元，申報處理的損失資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的 %。其中流動資產(chǎn)損失 元，固定資產(chǎn)損失 元，對外投資損失 元，無形資產(chǎn)損失 元，其他資產(chǎn)損失 元。固定資產(chǎn)清查工作報告6 按照聯(lián)社統(tǒng)一部署和安排，我組一行人，于_年_月_日至_日對_年度經(jīng)營成果真實性指標進行了全面檢查。本次查證的主要事實如下： 一、基本情況現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點個(主社個)，信用代辦點個;在冊正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人。截至年月末，該聯(lián)社各項存款余額萬元，比年初凈增萬元，增長%，完成聯(lián)社計劃的%;各項貸款余額萬元，比年初凈增萬元，完成聯(lián)社計劃的%;不良貸

36、款萬元，比年初凈降萬元，剔除央行票據(jù)置換貸款1萬元，實際凈降萬元，完成聯(lián)社計劃的%，占比%，比年初下降個百分點。在總貸款中逾期貸款萬元、呆滯貸款萬元、呆賬貸款萬元，分別占各項貸款的%、%、%。全年實現(xiàn)財務收入萬元，比上年增加萬元，增長%，其中貸款利息收入萬元,手續(xù)費收入萬元;財務支出萬元，比上年增加萬元，增長%;其中存款利息支出萬元，營業(yè)費用萬元，手續(xù)費支出1萬元;全轄實現(xiàn)賬面利潤萬元，比上年減少萬元，完成市聯(lián)社計劃的4%。貸款收息率%，營業(yè)費用率%，人均費用萬元，資本充足率為%，固定資產(chǎn)占比為%。檢查認為，20_年該聯(lián)社針對本地區(qū)實際情況，立足改革和發(fā)展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法

37、，取得了一定的成績。總的來看，業(yè)務經(jīng)營狀況發(fā)展較好，出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面，信用社的實力進一步得到了增強，信譽得到了提升，各項經(jīng)營成果較為真實，但該聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。二、存在的問題(一)財務上存在的問題1、部分費用支出未進入當期成本。一是當年購置的辦公設施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的安全防衛(wèi)費(防彈玻璃、防盜門等)共計萬元，未納入當年費用科目進行核算，而在聯(lián)社科目往年計提的建房款中列支萬元，在聯(lián)社賬外儲蓄存單賬戶中列支萬元。其中萬元沖銷了1391墊支的家具款，萬元購置聯(lián)社招待所家具，萬元預付聯(lián)社招待所裝飾款。(年月日該聯(lián)社營業(yè)部在5321-低值易耗品攤?嘶兄喊旃

38、?悶芬慌?金額萬元，附件為開出的發(fā)票二張，通過社內(nèi)往來轉(zhuǎn)入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，于年月日支取，本息合計萬元，在營業(yè)部存入活期儲蓄存款戶，戶名，賬號為。年月日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息元，付利息所得稅元，實際余額萬元。年月至年月共計支出筆，金額1萬元，至月日該賬戶現(xiàn)余萬元，檢查結(jié)束時已責成該聯(lián)社銷戶，并將余款納入聯(lián)社大賬管理)。二是當年開支的費用未納入當期損益核算。如聯(lián)社機關年月日將開支的廣告費萬元在2642管理部門統(tǒng)籌基金宣傳費科目列支(聯(lián)社規(guī)定將%上劃集中使用，%由信用社據(jù)實列支)。又于當天用2642科目管理部門統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務宣傳費萬元。2、費用計提不夠準確(1)呆

39、賬準備少核銷、多計提。全轄年初余額萬元，當年應核銷萬元，實際核銷萬元，少核銷萬元;年末各項風險資產(chǎn)余額為萬元，呆賬準備金余額應達到萬元，實際余額為萬元，多計提呆賬準備金萬元。(2)效益獎計提有誤。年賬面利潤萬元，調(diào)增項目：網(wǎng)絡攤銷費1萬元，計算機中心運行費萬元，多計提呆賬準備金萬元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團貸款萬元，計提呆賬準備金萬元視同利潤;調(diào)減項目：減免2%營業(yè)稅及附加稅萬元，專項票據(jù)提應收利息萬元，少核銷呆賬萬元，實際計提效益獎基數(shù)為萬元，扣除%企業(yè)所得稅萬元，該聯(lián)社應提效益獎萬元(308.8-101.9)_30，實提萬元，少提萬元。(3)職工教育經(jīng)費多提萬元。(4)職工養(yǎng)老保險金多提萬元。其原

40、因是你聯(lián)社計提基數(shù)全部是按當年工資總額計提。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多萬元)。(5)職工住房公積金多提萬元。(6)超比例沖銷待核銷應收利息萬元。年年末余額為萬元，當年沖銷萬元，年末余額萬元，超比例沖銷萬元。3、限額費用有超標現(xiàn)象(1)業(yè)務宣傳費超支萬元。(2)業(yè)務招待費超比例開支萬元。全轄共支萬元，從抽查的三個網(wǎng)點看，均有超支現(xiàn)象。4、該聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額萬元，主要是網(wǎng)絡費萬元，補充養(yǎng)老保險萬元，房屋裝修費萬元。裝修費未按規(guī)定年限進行攤銷，如信用社年房屋裝修費萬元當年未攤銷完。5、部份資產(chǎn)已損失,金額萬元。一是委托及代理資產(chǎn)(負債)業(yè)務科目預計損失萬元。如信用社萬元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行

41、代理的扶貧貸款,現(xiàn)已損失;二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預計損失萬元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款,現(xiàn)貸款已損失。三是存放同業(yè)款項科目預計損失萬元，主要是接受基金會資產(chǎn)，現(xiàn)債務落實困難，無法收回，金額萬元;信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款萬元,現(xiàn)貸款已損失。6、應收應付款項處理不及時(1)1391其他應收款未及時清理和處置，金額萬元。一是該科目實際損失額達萬元，損失款項未進行處置;其中各社墊付歷年訴訟萬元(聯(lián)社營業(yè)部萬元、牌樓信用社萬元，分水信用社萬元)，現(xiàn)基本無法收回，已損失;個信用社發(fā)生的經(jīng)濟案件損失萬元;兩個信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務和違規(guī)為企業(yè)承諾擔保貸款導致

42、被法院強制執(zhí)行萬元。二是聯(lián)社機關歷年應下劃的材料款萬元未在當年攤銷進入損益。(2)2621其他應付款處理不及時。全轄共有余額萬元。主要存在：一是聯(lián)社機關養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額萬元應逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費和補差工資而形成。二是聯(lián)社機關暫收年勞動分紅稅萬元未進行處置。三是信用社基金會并入的農(nóng)行扶貧貸款有萬元未查明原因進行處置。(聯(lián)社說明年終決算信用社未劃上來，實際只欠萬元)。7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，該聯(lián)社等個信用社在2621科目隱匿存款萬元。8、一是聯(lián)社機關2621科目應付各項風險金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預提的各項考核獎萬元，年未劃回相應

43、的信用社進入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入萬元未納入當年收入，而是擺在2621科目。9、費用開支賬務處理不規(guī)范(1)費用列支賬戶歸屬不準。一是在印刷費中列支客戶座談會開支費用。營業(yè)部年月日在印刷費中列支客戶座談會購印刷品費萬元;二是在公雜費中列支客戶座談會開支費用。營業(yè)部年月日在公雜費中列支客戶座談會購文具費萬元;三是公雜費中列有修理費。營業(yè)部年月日在公雜費中列支室內(nèi)局部裝飾費萬元;四是在其他費用中列有醫(yī)療保險費。年月日在其他費用中列支醫(yī)療保險費萬元;五是信用社在差旅費中列支守庫費;六是信用社在其他營業(yè)外支出列支汽車修理費。(2)費用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社20_年月日在代

44、辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費無收貸清單，附件是勞務發(fā)票。10、賬務核算不規(guī)范一是1392和2622委托及代理資產(chǎn)和負債業(yè)務兩個科目核算的年轄內(nèi)多個信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款，金額萬元，營業(yè)部同時在兩個科目中重復反映了資產(chǎn)和負債金額萬元。二是歷年利潤分配提取的勞動分紅未納入應付利潤科目中進行核算，而是長期擺在2621科目中核算。營業(yè)部有萬元，聯(lián)社機關有萬元。11、當年實際利潤情況：年該聯(lián)社賬面利潤萬元。調(diào)增項目金額為萬元：網(wǎng)絡攤銷費萬元，計算機中心運行費萬元，多計提呆賬準備金萬元，該聯(lián)社月底發(fā)放的銀團貸款萬元，計提呆賬準備金萬元視同利潤，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入萬元，職工教育經(jīng)費多提萬元，職工養(yǎng)老保險

45、金多提萬元，職工住房公積金多提萬元，待核銷應收利息超比例進行沖銷萬元。調(diào)減項目金額為萬元：減免2%營業(yè)稅及附加稅萬元，專項票據(jù)提應收利息萬元，當年支付的安全防衛(wèi)費萬元，聯(lián)社機關歷年應下劃的材料款萬元未在當年攤銷進入損益。實際考核利潤為萬元，扣除33%所得稅萬元,應提效益獎(329.6-108.8)_30 66.2萬元，實提5萬元，少提萬元。(二)信貸管理上存在的問題1、抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。一是該聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎管理工作不到位，存在著臺賬建立不規(guī)范。如聯(lián)社資?？乒芾淼牡謧Y產(chǎn)臺賬的要素不全，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進度。二是在接收、處置抵債資產(chǎn)時存在反映不真實的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)：接收抵債資產(chǎn)列

46、賬時未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息，如接收有限公司只列萬元本金，而未將相應利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息;社未經(jīng)審批在并社時調(diào)增萬元抵債資產(chǎn)。三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬，如信用社將公司抵債資產(chǎn)萬元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬，于年月日用央行專項票據(jù)置換。2、投資業(yè)務風險較大，收回難度大。該聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆萬元，經(jīng)銀監(jiān)會檢查確認，風險較大，收回困難。3、貸款手續(xù)欠合規(guī)。本次對該聯(lián)社營業(yè)部、信用社34筆大額貸款萬元進行了抽查，發(fā)現(xiàn)一些不合規(guī)的現(xiàn)象：(1)借款人主體資格不合規(guī)。如聯(lián)社營業(yè)部借款戶重公司二分公司于年月日轉(zhuǎn)貸萬元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒有總公司的借款授權書。(2)貸款抵押物有

47、不合規(guī)定的現(xiàn)象。一是抵押物折價偏高，如聯(lián)社營業(yè)部年月日給公司貸款萬元，用貨船作抵，其折價比例為%，超過重信聯(lián)20_212號文件之規(guī)定的%;二是抵押物不符合規(guī)，如信用社借款戶學校，于年月日借款萬元，用該校幼兒院教學樓作抵押。(3)貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確，如借款戶年月日與社簽訂萬元的貸款合同，當日發(fā)放萬元，后于年月又發(fā)放萬元，但合同中未約定貸款發(fā)放期限;二是貸款抵押物補充要素約定不明，如社借款戶公司于年月日借款萬元，用作保，但未將的保險受益人變更為信用社。(4)保證貸款有擔保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象。如營業(yè)部借款戶公司年月日借款萬元，擔保單位公司不具備aaa級資格。(5)項目貸款不合規(guī)。

48、如重慶公司注冊資本萬元，先后貸款萬元，其中年月日貸款萬元，該戶貸款無詳實的項目貸款論證資料、用地規(guī)劃許可證。(6)按揭貸款操作不合規(guī)。如營業(yè)部辦理按揭貸款萬元,未按規(guī)定對借款人進行審查、設定擔保金等。(7)銀團貸款借據(jù)要素不齊全，該聯(lián)社營業(yè)部所有銀團貸款筆億元借據(jù)均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現(xiàn)象。4、少數(shù)社貸款還未拆分完，形態(tài)反映不實。經(jīng)該聯(lián)社自查現(xiàn)在還有5個社發(fā)放貸款筆萬元(于年月日到期，該戶共欠信用社貸款萬元)，現(xiàn)還未拆分，因此未調(diào)整形態(tài)。其原因，一是現(xiàn)在正在訴訟中;二是如果調(diào)了會影響專項票據(jù)兌付。5、大額貸款審批操作程序有待進一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對該聯(lián)社今年以來

49、貸審會審批的筆萬元大額貸款和展期筆萬元貸款逐戶逐筆進行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名;二是無調(diào)查人結(jié)論性意見和審批后的結(jié)論,主要是月日前審批的筆5萬元貸款;三是月日前審批的貸款無會議紀要。6、信貸檔案資料管理不規(guī)范。一是經(jīng)檢查該聯(lián)社信貸科保管的所有銀團貸款和營業(yè)部的貸款檔案資料均無資料目錄，其資料存放無序。二是營業(yè)部年月發(fā)放公司萬元銀團貸款無相關檔案資料，現(xiàn)只有銀團貸款邀請書、同意貸款回復、調(diào)查報告、市聯(lián)社咨詢文件、提款通知書，無銀團貸款協(xié)議、借款合同、抵押合同、聯(lián)社審貸會審批記錄和表決等資料。7、呆賬核銷未如實調(diào)賬。經(jīng)查，該聯(lián)社4年度經(jīng)逐級審查報批核銷呆賬貸款戶元,其中個人戶

50、元、企業(yè)戶元，聯(lián)社今年分兩次調(diào)賬，三季度調(diào)賬萬元、四季度調(diào)賬萬元，還余元，同時處理歷年審批后未調(diào)賬的呆賬元，共計元未調(diào)賬(聯(lián)社理由個別社財力不足，余下的明年再調(diào)賬)。同時在抽查信用社主社時發(fā)現(xiàn)該門市在申報呆賬核銷時有人為少報貸款余額和調(diào)賬與審批的呆賬不一致的現(xiàn)象，如年月日借款萬元，上報審批萬元，而只核銷了萬元。8、“信用工程”開展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農(nóng)戶經(jīng)濟檔案要素不齊，社村比較突出;二是無分戶評級表;三是無頒證登記表;四是無“信用工程”開展監(jiān)測臺賬;五是貸款面較低，社村僅為%、社村為23.9%。9、貸款科目歸屬不正確。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查，該聯(lián)社營業(yè)部歷年貸款科目歸

51、屬不正確，在現(xiàn)有貸款余額萬元中有萬元歸屬不正確，其中有筆萬元(其中萬元系今年發(fā)放)非農(nóng)業(yè)貸款納入農(nóng)業(yè)貸款科目中。三、建議(一)嚴格按照市聯(lián)社精神，進一步規(guī)范聯(lián)社審貸會工作規(guī)則，加強貸款合規(guī)性、合法性的審查，提高決策質(zhì)量，把貸款風險控制在最低限度內(nèi)。(二)加強信貸檔案資料的管理，聯(lián)社相關職能科室對全區(qū)信貸檔案資料進行一次全面清理，凡是不符合要求的要嚴格按照市聯(lián)社有關規(guī)定補充完善相關資料，按序?qū)舯９?，使全區(qū)信貸檔案資料早日走上制度化、規(guī)范化、的軌道。(三)進一步深化“信用工程”創(chuàng)建工作，完善相關基礎資料，加大農(nóng)戶小額貸款投放力度，切實發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用，鞏固農(nóng)村陣地。(四)加大不良貸款清收和

52、處置力度，努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構，提高自身經(jīng)濟效益。(五)加強抵債資產(chǎn)的管理，規(guī)范接收和處置程序，加大責任的落實，把抵債資產(chǎn)的損失降到最低限度內(nèi)。(六)加強對員工隊伍的培訓，增強核算意識，提高業(yè)務技能，正確核算各種財務活動，及時處理各種賬務，減少差錯，不斷提高核算質(zhì)量。固定資產(chǎn)清查工作報告7 根據(jù)_號文件的要求，我公司在20_年_月_日至_日進行了本年度的固定資產(chǎn)清查工作，清查工作已圓滿結(jié)束，現(xiàn)對本次清查工作簡要總結(jié)如下： 一、基本狀況20_年時公司正式生產(chǎn)經(jīng)營的第一個完整年度，經(jīng)過20_年上半年的試運行及下半年的正式經(jīng)營，本年度工作已經(jīng)基本步入正軌，各部門都有條不紊的開展各項

53、工作。上年度公司固定資產(chǎn)清查工作圓滿完成，財務部對公司資產(chǎn)數(shù)據(jù)詳實記錄，實時更新，為進一步規(guī)范和加強公司資產(chǎn)管理，夯實財務管理基礎工作，健全管理機制、保障國有資產(chǎn)的完整和安全，程度發(fā)揮固定資產(chǎn)的效益，奠定了堅實的基礎。本年度根據(jù)_號文件的要求，我公司精心組織了這次固定資產(chǎn)清查工作。二、清查工作的經(jīng)驗（一）領導重視，組織得力。公司領導高度重視本次清查工作，把清查工作作為11月公司的重點工作之一。成立由總經(jīng)理宋天威任組長，副總經(jīng)理楊劍為副組長，財務部、各資產(chǎn)管理部門負責人與資產(chǎn)管理員為組員的固定資產(chǎn)清查領導小組，負責對全公司固定資產(chǎn)清查工作組織實施，相關職能部門進行了明確分工。（二）宣傳到位，求實

54、創(chuàng)新。為更好地到達清查效果，公司專門下發(fā)了關于開展20_年度固定資產(chǎn)清查工作的通知文件，就清查范圍、清查資料、領導機構分工、時間安排、工作要求等做了明確規(guī)定。公司資產(chǎn)清查領導小組專門組織各部門的清查人員召開了清查動員會議，認真學習了_號文件，并對固定資產(chǎn)清查表、固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)明細賬的填寫提出了詳細的要求。對清查開展狀況及時宣傳，使每一位職工對清查工作都有一個較高的認識，用心配合清查工作。（三）分工明確，職責清晰。清查工作共分為準備、清查、總結(jié)和驗收四個階段。準備階段主要是成立固定資產(chǎn)清查工作組，工作組的工作資料分為實物清查工作、財務帳冊工作、使用臺帳工作、資料整理工作，明確規(guī)定各工作的

55、職責人、分工范圍等。對工作任務量大、職責重的實物清查工作又安排各相關職能部門予以用心配合工作，設立三個清查工作小組，分別負責電子信息設備、機械設備、辦公設備的清查，明確了各小組的清查范圍及工作職責。（四）循序漸進，合理安排。本次清查的重點工作落在清查階段和總結(jié)階段上。清查階段主要工作是各清查小組對全公司的固定資產(chǎn)進行清查、盤點，落實資產(chǎn)存放地點、資產(chǎn)狀況等，如實填寫固定資產(chǎn)清查登記表，同時公司引進先進條碼管理技術及配套軟件設備，用電子化、信息化的手段提高了固定資產(chǎn)管理效率，將資產(chǎn)保管落實到人，做到公司資產(chǎn)人人有責。對清查中發(fā)現(xiàn)的需要報廢、報損或作其他處置的固定資產(chǎn)，要求查清原因，提來源理推薦。

56、總結(jié)階段將各自的帳、卡與實物清查帶給的固定資產(chǎn)盤點清單進行核對，對有異議的項目再次清點確認，確認后根據(jù)盤點結(jié)果詳細填寫“固定資產(chǎn)盤點報告表”，對“固定資產(chǎn)盤點報告表”進行相互復核確認，連同清查工作總結(jié)交清查工作領導小組審閱。三、清查的主要成果公司領導和各部門都能高度重視清查工作，主要領導親自抓該項工作的落實。清查工作領導小組針對清查工作召開一次工作碰頭會，一方面掌握清查工作的進度，另一方面就清查中出現(xiàn)的疑點、難點問題進行溝通解決。目前，我公司資產(chǎn)清查基準日（20_年_月_日）前的公司固定資產(chǎn)總額為250140。81萬元（各類別詳細狀況見資產(chǎn)清查匯總表），無盤盈、盤虧、毀損、閑置資產(chǎn)狀況。經(jīng)過此

57、次清查，一方面全面落實了公司固定資產(chǎn)實物管理的各項基礎信息，個性是針對一些實物信息與資產(chǎn)下轉(zhuǎn)資料不相符的狀況，以現(xiàn)場實物盤點為依據(jù)，對相關信息進行了補充、修改。另一方面進一步完善了財務固定資產(chǎn)卡片以及使用部門的使用臺帳的信息登記，透過與資產(chǎn)管理軟件核對信息，保證卡片信息調(diào)撥后及時調(diào)整，做到帳實、帳卡、帳帳相符。四、日后資產(chǎn)工作的重點（一）、完善制度。今后我公司將根據(jù)固定資產(chǎn)管理方面的新要求，制定適合公司實際、便于操作的固定資產(chǎn)管理辦法。（二）、明確職責。進一步明確固定資產(chǎn)管理各職能部門的職責和權限，建立統(tǒng)一要求、分級管理、各盡所能，各負其責的新機制。（三）、加強管理。把固定資產(chǎn)管理作為財務管理

58、和固定資產(chǎn)使用、管理部門的一項重要日常工作，常抓不懈，規(guī)范程序，個性是利用電子信息手段，將識別資產(chǎn)的標識詳細記錄，把好出入關，健全賬、證、卡，加強核算，確保資金賬、實物賬一致。同時對資產(chǎn)清查基準日以后入賬的本年度資產(chǎn)在此次清查結(jié)束后進行核實。（四）、嚴格檢查。各部門對各自管理的固定資產(chǎn)每年進行一次自查，對于違規(guī)狀況進行通報。（五）、抓好落實。重點做好日常管理和制度落實工作，固定資產(chǎn)管理部門在加強日常管理的同時，抓好各項制度落實的督促檢查，搞好協(xié)調(diào)、銜接，督辦各部門抓好落實，努力把公司固定資產(chǎn)管理工作提高到一個新水平。固定資產(chǎn)清查工作報告8 為了進一步加強固定資產(chǎn)的管理力度，規(guī)范和整頓固定資產(chǎn)的

59、管理秩序，我局緊密結(jié)合撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)后國有資產(chǎn)重組工作的現(xiàn)實需要，本著認真負責的態(tài)度，從20_年2月開始，歷經(jīng)8個月的時間，對全旗各蘇木鎮(zhèn)，各行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)進行了檢查清理。現(xiàn)將檢查情況匯報如下: 一、各蘇木鎮(zhèn)固定資產(chǎn)的清理情況根據(jù)呼倫貝爾市政府以及撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)工作的需要，我局成立了專門的檢查組，經(jīng)過認真細致的工作，圓滿的完成了清產(chǎn)核資以及國有資產(chǎn)重組工作，使各蘇木鎮(zhèn)能夠順利地開展各項工作。1、各蘇木鎮(zhèn)固定資產(chǎn)的情況:固定資產(chǎn)為2，894萬元、待核銷的固定資產(chǎn)為351萬元、暫付款為470萬元、暫存款為802萬元。2、存在的問題:一是暫付款數(shù)額較大，應報帳沒有及時報帳。固定資產(chǎn)清查報告。如因人員調(diào)動

60、或死亡而形成暫付款和應收款。二是沒有建立固定資產(chǎn)帳，帳面實物不相符。三是固定資產(chǎn)管理不到位，管理意識不強，財會人員工作主動性和積極性不夠。二、旗直各行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)情況隨著我旗經(jīng)濟的快速發(fā)展以及基礎設施建設的日溢完善，各行政事業(yè)單位的辦公設施、辦公用品、交通工具也隨之更新?lián)Q代，從而進一步加快了陳舊資產(chǎn)的淘汰速度。1、各行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)總額為9，706萬元，待核銷的固定資產(chǎn)為1，908萬元，新建未入帳的固定資產(chǎn)為3，872萬元，已變賣的固定資產(chǎn)為197萬元。2、存在的問題:一是固定資產(chǎn)帳記錄不全，很多資產(chǎn)流失于帳外。二是固定資產(chǎn)買賣手續(xù)不全，變賣的資金未及時上繳財政專戶，已經(jīng)坐支。固定