郵電器材離任審計(jì)報(bào)告

1、中國郵電器材集團(tuán)公司審計(jì)處關(guān)于 同志任 公司總經(jīng)理期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)結(jié)果報(bào)告中國郵電器材總總公司領(lǐng)導(dǎo)：根據(jù)中國郵電器器材總公司人人事部司人字字20022第 號(hào)“關(guān)于對(duì) 公司原總經(jīng)經(jīng)理 同志志進(jìn)行離任審審計(jì)的委托書書”、審計(jì)處審審?fù)ㄗ?0000第 號(hào)“關(guān)于對(duì) 公公司原總經(jīng)理理 同志進(jìn)進(jìn)行離任審計(jì)計(jì)的通知”及中共中央央和國務(wù)院關(guān)關(guān)于對(duì)企業(yè)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)人員實(shí)行行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任審計(jì)的決決定，我處于于 年 月月 日至 年年 月 日派派出以 同同志為組長，有有 同志參參加的 人審審計(jì)組。審計(jì)計(jì)組在該公司司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)關(guān)人員配合下下，盤查了庫庫存及現(xiàn)金、核核對(duì)了憑證、賬賬冊(cè)、報(bào)表、審審閱了相關(guān)資資料和制度匯匯編，并

2、根據(jù)據(jù)需要進(jìn)行了了查詢和落實(shí)實(shí)，對(duì) 同同志在 年年 月 日至至 年 月 日任 公公司總經(jīng)理期期間的財(cái)務(wù)、會(huì)會(huì)計(jì)、經(jīng)營管管理、社會(huì)經(jīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行行了審計(jì)。審審計(jì)工作得到到了 公司總總經(jīng)理、公司司干部、職工工及 同志的的積極配合。現(xiàn)現(xiàn)將有關(guān)情況況報(bào)告如下：基本情況公司注冊(cè)資本為為 萬元。經(jīng)經(jīng)營范圍： 。 同同志任總經(jīng)理理至今，該公公司主要經(jīng)營營 商品，現(xiàn)現(xiàn)設(shè) 等部部門，另有 分公司及網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)?，F(xiàn)有在在職職工 人人，離退休職職工 人，其其他職工 人人。本次審計(jì)核查了了該同志任總總經(jīng)理期間的的經(jīng)濟(jì)責(zé)任情情況，重點(diǎn)審審計(jì)了 年以來該公公司的資產(chǎn)、負(fù)負(fù)債、損益、和和管理等方面面情況。審計(jì)結(jié)果資產(chǎn)情況2001

3、年 月月末，該公司司賬面資產(chǎn) 萬元，審計(jì)計(jì)核實(shí)為 萬萬元，核增 萬元。資產(chǎn)產(chǎn)總額比 同同志任職初增增加（減少） 萬元，增加加（減少） %。其中：流動(dòng)資產(chǎn) 萬元。包括括：貨幣資金金 萬元，短短期投資 萬元，應(yīng)收收及預(yù)付款項(xiàng)項(xiàng) 萬元，其其中確認(rèn)已形形成壞帳損失失的 萬元，時(shí)時(shí)間超過三年年以上的呆帳帳等潛在損失失 萬元。存存貨 萬元。長長期投資 萬萬元，包括：股票投資 萬元，債券券投資 萬萬元，其他投投資 萬元元。固定資產(chǎn)產(chǎn) 萬元，包包括：房屋及及建筑物 萬元，電子子通信設(shè)備 部價(jià)值 萬元，小汽汽車 輛價(jià)值值 萬元，其其他運(yùn)輸車輛輛 部價(jià)值值 萬元，其其他資產(chǎn) 萬萬元。無形資資產(chǎn) 萬元元。包括：專專

4、利權(quán) 萬萬元，土地使使用價(jià)值 萬元，商譽(yù)譽(yù)價(jià)值 萬萬元。遞延資資產(chǎn) 萬元元，包括：應(yīng)應(yīng)攤銷費(fèi)用 萬元，租入入固定資產(chǎn)改改良支出 萬元。其他他長期資產(chǎn) 萬元，包括括：特準(zhǔn)儲(chǔ)備備物資 萬元元，銀行凍結(jié)結(jié)物資或存款款 萬元，涉涉及訴訟中的的財(cái)產(chǎn)價(jià)值 萬元。 負(fù)債情況截止2001年年12月底，該該公司賬面?zhèn)鶄鶆?wù)金額 萬元，審計(jì)計(jì)核實(shí)金額為為 萬元，比比該同志任職職初增（減） %；負(fù)債率率為 %，比比任職初增（減減） 個(gè)百百分點(diǎn)。其中中：流動(dòng)負(fù)債債 萬元，包包括：短期借借款 萬元元，應(yīng)付票據(jù)據(jù) 萬元，應(yīng)應(yīng)付帳款 萬元，預(yù)收收貨款 萬萬元，其他應(yīng)應(yīng)付款 萬萬元，應(yīng)付工工資 萬元元，應(yīng)付福利利費(fèi) 萬元元，未

5、交稅金金 萬元，未未付利潤 萬元，其他他未交款 萬元，預(yù)提提費(fèi)用 萬萬元，一年內(nèi)內(nèi)到期長期負(fù)負(fù)債 萬元元，其他流動(dòng)動(dòng)負(fù)債 萬萬元，。長期期負(fù)債 萬萬元，包括：長期借款 萬元，應(yīng)付付債券 萬萬元，長期應(yīng)應(yīng)付款 萬萬元，住房周周轉(zhuǎn)金 萬萬元，專項(xiàng)應(yīng)應(yīng)付 萬元。債債務(wù)增加主要要是 所所致，不能及及時(shí)償還債務(wù)務(wù)的原因是 等。損益情況同志任職期間（ 年月至年月月）該單位銷銷售收入總額額為 萬元元，該同志離離任時(shí)（年）銷銷售收入為 萬元，與與該同志任職職初（年）相相比增加 萬元，增長長 %。完成成銷售收入狀狀況分析：該同志任職期間間，該單位賬賬面反映共繳繳納稅金 萬元，審計(jì)計(jì)核實(shí)金額為為 萬元，其其中離任

6、時(shí)（年年）交納稅金金 萬元，比比該同志任職職初（年）增增加 萬元元，增加%。年月至年月，賬賬面反映實(shí)現(xiàn)現(xiàn)利潤總額 萬元，審計(jì)計(jì)核實(shí)利潤總總額 萬元，核核增 萬元，增增 %，其其中離任時(shí)（年年）實(shí)現(xiàn)利潤潤 萬元與該該同志任職初初增加 萬萬元，增加 %。完成利利潤總額狀況況分析：任職期間實(shí)現(xiàn)稅稅后凈利潤 萬元，其其中離任時(shí)（年年）凈利潤為為 萬元，與與該同志任期期初（ 年）相相比增加 萬元，增加加 %。 權(quán)益情況同志離任時(shí)（年年月末），賬賬面反映所有有者權(quán)益為 萬元，審審計(jì)核實(shí)所有有者權(quán)益為 萬元。與該該同志任職初初期相比（年年月末）增加加（減少） 萬元。增增加（減少）的的主要原因是是 。內(nèi)部控制

7、制度同志任職期間該該公司共有人人員職責(zé)分工工、業(yè)務(wù)處理理程序、經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)信息傳傳遞流程等規(guī)規(guī)章制度 篇，其中中制約功能健健全、執(zhí)行有有力的有 篇；制約功功能存在不同同弱點(diǎn)的有 篇；缺少少內(nèi)控功能 項(xiàng)。公司司具有健全、完完善的內(nèi)部控控制制度，并并且均能有效效的發(fā)揮作用用，具有高信信賴程度（內(nèi)內(nèi)部控制較為為良好，但存存在一定的缺缺陷或薄弱環(huán)環(huán)節(jié)，在某種種程度可能無無法反映經(jīng)營營管理工作真真實(shí)過程和結(jié)結(jié)果，控制風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)能力中等等?；蛑匾牡膬?nèi)部控制制制度明顯實(shí)效效或多數(shù)制度度不發(fā)揮作用用大部分經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)計(jì)紀(jì)錄失控，各各項(xiàng)數(shù)據(jù)及資資料經(jīng)常出錯(cuò)錯(cuò)，從而證明明無法信賴內(nèi)內(nèi)部控制制度度）。其他方面的審計(jì)

8、計(jì)情況涉及發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益、內(nèi)部部控制等方面面存在問題繼繼續(xù)注意改進(jìn)進(jìn)的方面，為為個(gè)人配備辦辦公用品，延延伸審計(jì)下屬屬單位問題及及本人責(zé)任等等。審計(jì)查處的主要要問題及責(zé)令令自行糾正事事項(xiàng)其他需要說明的的問題因種種原因無法法落實(shí)的一些些問題，其他他需向組織說說明的問題及及審計(jì)保留意意見等。審計(jì)評(píng)價(jià)及建議議審計(jì)認(rèn)為， 同志在任 公司總經(jīng)經(jīng)理期間該單單位財(cái)務(wù)收支支是真實(shí)（基基本真實(shí)、不不真實(shí)）的；經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是是合規(guī)合法（基基本合規(guī)合法法、不合規(guī)合合法）的；內(nèi)內(nèi)控制度是健健全（基本健健全、不健全全）的；內(nèi)控控制度執(zhí)行有有效（部分有有效、無效）；國有資產(chǎn)增增值幅度大（小小或沒有增值值）。資產(chǎn)負(fù)負(fù)債率低（較較低、高）；經(jīng)濟(jì)效益好好（較好、差差）。針對(duì)單單位財(cái)務(wù)收支支和管理中的的成績和問題題，做出客觀觀、負(fù)責(zé)的評(píng)