公司關(guān)聯(lián)交易管理制度

1、企業(yè)關(guān)系交易管理制度第一章總則第一條為保證企業(yè)與關(guān)系方之間的關(guān)系交易吻合公正、公正、公開的原則，保證關(guān)系交易行為不損害企業(yè)和全體股東的利益，依照中華人民共和國企業(yè)法、企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)章程，特擬定本制度。第二條本制度適用于企業(yè)企業(yè)及手下子（分）企業(yè)。第二章職能機構(gòu)與職責(zé)第三條企業(yè)企業(yè)財務(wù)部是關(guān)系交易的歸口管理部門。其主要職責(zé)為：（一）審察關(guān)系方，按程序報批認(rèn)定。（二）審察關(guān)系交易計劃，按程序報批。（三）對關(guān)系交易合同及執(zhí)行情況進行審察和督查。（四）負(fù)責(zé)審察手下子（分）企業(yè)關(guān)系交易的記錄、臺賬，并匯總建立企業(yè)企業(yè)的臺賬和相關(guān)報表。（五）對關(guān)系交易進行督查。第四條企業(yè)企業(yè)職能部室和手下子分企業(yè)主要

2、職責(zé)有：（一）起草關(guān)系交易計劃。（二）負(fù)責(zé)組織簽署合同，執(zhí)行關(guān)系交易。（三）建立關(guān)系交易的臺賬和相關(guān)報表。第三章關(guān)系方關(guān)系的認(rèn)定第五條以下各方構(gòu)成企業(yè)的關(guān)系方：（一）企業(yè)的出資人。（二）企業(yè)的子企業(yè)。（三）企業(yè)控制的其他企業(yè)。（四）企業(yè)的合營企業(yè)。（五）企業(yè)的聯(lián)營企業(yè)。（六）企業(yè)或出資人的要點管理人員及與其關(guān)系親近的家庭成員。（七）企業(yè)要點管理人員或與其關(guān)系親近的家庭成員控制、共同控制或第1頁共3頁施加重要影響的企業(yè)。第六條每季度末、半年關(guān)、年關(guān)，企業(yè)企業(yè)財務(wù)部牽頭編制或更新產(chǎn)（股）權(quán)結(jié)構(gòu)表，編制企業(yè)企業(yè)關(guān)系方關(guān)系名錄，經(jīng)總會計師審批后發(fā)集團企業(yè)各職能部室、手下子（分）企業(yè)，以利于掌握關(guān)系方信

3、息。第四章關(guān)系交易的審批第七條依照生產(chǎn)經(jīng)營需要，企業(yè)企業(yè)各職能部室和子（分）企業(yè)負(fù)責(zé)提出關(guān)系交易計劃。計劃內(nèi)容包括項目、業(yè)務(wù)量和價格等信息。報企業(yè)企業(yè)財務(wù)部審察，總會計師、總裁審察簽字后，報董事會審議贊同，企業(yè)企業(yè)財務(wù)部備案。第八條關(guān)系交易定價原則包括市場價、協(xié)議價、成本加成價三種。第九條企業(yè)關(guān)系人與企業(yè)簽署涉及關(guān)系交易的合同或協(xié)議時，采用以下必要的回避措施：（一）任何個人只能代表一方簽署協(xié)議。（二）關(guān)系人不得以任何方式干預(yù)企業(yè)的決定。（三）企業(yè)董事會審議關(guān)系交易事項時，關(guān)系董事回避表決，也不得代理其他董事執(zhí)行表決權(quán)。第五章關(guān)系交易合同的審批、執(zhí)行情況的審察第十條關(guān)系方交易合同的起草與審批：經(jīng)

4、審議經(jīng)過的關(guān)系交易計劃，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)的部門或子（分）企業(yè)起草書面合同或協(xié)議，明確關(guān)系方交易的定價原則和價格水平，由本單位的法定代表人或被授權(quán)人簽署詳盡的關(guān)系交易合同或協(xié)議。合同應(yīng)包括交易價格、定價原則和依照、交易總量或其確定方法、付款時間和方式等條款。關(guān)系交易的合同或協(xié)議簽署后報企業(yè)企業(yè)財務(wù)部留底備查。第十一條關(guān)系方交易合同的執(zhí)行：（一）關(guān)系交易合同或協(xié)議一經(jīng)確定，各關(guān)系企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格依照合同或協(xié)議規(guī)定的交易條件進行交易。關(guān)系交易執(zhí)行過程中，任何人不得自行更正交易條件，如因?qū)嵸|(zhì)情況變化確需更正時，需按關(guān)系交易計劃的審批程序進行審批。第2頁共3頁（二）企業(yè)企業(yè)財務(wù)部依照雙方簽署的關(guān)系交易合同或協(xié)議，編

5、制關(guān)系交易結(jié)算清單，包括擬結(jié)算項目、業(yè)務(wù)量、金額、收、付款時間要求等信息，經(jīng)辦業(yè)務(wù)的部門或子（分）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)判定確認(rèn)后交企業(yè)企業(yè)財務(wù)部，報總會計師審批后辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。（三）企業(yè)企業(yè)財務(wù)部月尾檢查結(jié)算情況，并將未結(jié)算情況匯總編制關(guān)系交易未結(jié)算情況報告，報總會計師和相關(guān)業(yè)務(wù)部門或單位領(lǐng)導(dǎo)，由雙方擬定辦理方法。第六章關(guān)系交易的記錄與審察第十二條各單位財務(wù)部負(fù)責(zé)建立關(guān)系交易的臺帳，每季與關(guān)系方相關(guān)人員核對關(guān)系交易賬目，及時編制關(guān)系交易核對清單（最少包括關(guān)系交易的時間、金額、關(guān)系方名稱、交易事項等信息），對不符事項，要說明原因并擬定辦理方法，交關(guān)系交易雙方財務(wù)部負(fù)責(zé)人審察確認(rèn)。第十三條各單位財務(wù)部依照關(guān)系交易臺賬和審察后的關(guān)系交易核對清單，編制關(guān)系交易明細(xì)表。關(guān)系交易明細(xì)表最少每季度編制一次，并報送財務(wù)部負(fù)責(zé)人審察確認(rèn)。第七章關(guān)系交易的督查與信息顯露第十四條關(guān)系交易的督查：各單位財務(wù)部每季將關(guān)系交易明細(xì)表報送至企業(yè)企業(yè)財務(wù)部進行匯總并編制企業(yè)企業(yè)關(guān)系交易明細(xì)表，交企業(yè)企業(yè)總會計師審察確認(rèn)。對手下子（分）企業(yè)可否存在關(guān)系方占用、轉(zhuǎn)移企業(yè)資金、財富及資源進行督查。一旦發(fā)現(xiàn)異常