(BT-CW-217)固定資產(chǎn)管理制度

1、固定資產(chǎn)管管理制度度受控狀態(tài)：_受控控_發(fā)放編號(hào)：_生效日期：_20007-004-002_版本/修改改次第更改頁次/章節(jié)編制審核批準(zhǔn)生效日期1總則1.11.2公司使用期期限超過過一年的的房屋、建建筑物、機(jī)機(jī)器、機(jī)機(jī)械、運(yùn)運(yùn)輸工具具以及其其他與生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)有關(guān)的的設(shè)備、器器具、工工具等列列作固定定資產(chǎn)。不不屬于生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)主要設(shè)設(shè)備的物物品單位位價(jià)值在在20000元以以上，并并且使用用期限超超過1年年的，也也應(yīng)當(dāng)列列為固定定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)管管理的基基本目標(biāo)標(biāo)是：正正確進(jìn)行行固定資資產(chǎn)投資資，維護(hù)護(hù)、保管管好現(xiàn)有有固定資資產(chǎn)，保保證公司司固定資資產(chǎn)的安安全和完完整，提提高固定定資產(chǎn)利利用率。2管

2、理規(guī)定2.12.22.32.42.52.5.112.5.222.5.332.5.442.62.72.7.112.7.222.82.92.102.11在公司辦公公室統(tǒng)一一管理固固定資產(chǎn)產(chǎn)的原則則下，按按照固定定資產(chǎn)的的類別和和管理要要求，由由有關(guān)部部門負(fù)責(zé)責(zé)歸口分分管，根根據(jù)固定定資產(chǎn)的的使用地地點(diǎn)，由由各使用用單位負(fù)負(fù)責(zé)具體體管理，并并進(jìn)一步步落實(shí)到到部門和和個(gè)人。做做好固定定資產(chǎn)的的日常維維護(hù)、保保養(yǎng)和修修理，堅(jiān)堅(jiān)持“誰使用用、誰維維護(hù)、誰誰保養(yǎng)”的原則則。公司辦公用用固定資資產(chǎn)由辦辦公室統(tǒng)統(tǒng)一購買買購置置固定資資產(chǎn)，各各部門負(fù)負(fù)責(zé)人必必須提交交書面報(bào)報(bào)告，交交辦公室室審核，經(jīng)經(jīng)董事長(zhǎng)長(zhǎng)或總

3、經(jīng)經(jīng)理審批批后方可可用款。各部門的固固定資產(chǎn)產(chǎn)統(tǒng)一由由公司財(cái)財(cái)務(wù)部建建帳管理理，財(cái)務(wù)務(wù)部門根根據(jù)固定定資產(chǎn)的的購置發(fā)發(fā)票、領(lǐng)領(lǐng)用單據(jù)據(jù)及時(shí)登登記固定定資產(chǎn)帳帳，統(tǒng)一一提取折折舊建建立固定定資產(chǎn)卡卡片或臺(tái)臺(tái)帳，固固定資產(chǎn)產(chǎn)卡片一一式兩份份，一份份留在公公司財(cái)務(wù)務(wù)部，一一份給使使用部門門。固定定資產(chǎn)的的實(shí)物管管理實(shí)行行“部門經(jīng)經(jīng)理負(fù)責(zé)責(zé)制”，任何何部門經(jīng)經(jīng)理的調(diào)調(diào)動(dòng)、離離任等都都必須將將固定資資產(chǎn)的管管理納入入審計(jì)范范圍。對(duì)對(duì)于賬實(shí)實(shí)不符的的，應(yīng)查查明原因因，分清清責(zé)任。固定資產(chǎn)領(lǐng)領(lǐng)用人應(yīng)應(yīng)當(dāng)妥善善保管本本人領(lǐng)用用的固定定資產(chǎn),發(fā)生丟丟失或毀毀損必須須照價(jià)賠賠償。調(diào)調(diào)離公司司的員工工,不論論其領(lǐng)用

4、用的固定定資產(chǎn)是是在哪個(gè)個(gè)部門時(shí)時(shí)購領(lǐng)的的，均須須完整地地交出所所領(lǐng)用的的固定資資產(chǎn)，否否則不予予辦理調(diào)調(diào)動(dòng)手續(xù)續(xù)。未調(diào)調(diào)出公司司，同時(shí)時(shí)又必須須隨調(diào)動(dòng)動(dòng)人轉(zhuǎn)移移的固定定資產(chǎn)，應(yīng)應(yīng)由本人人提出申申請(qǐng)，經(jīng)經(jīng)辦公室室、財(cái)務(wù)務(wù)部相繼繼審核，總總經(jīng)理批批準(zhǔn)，辦辦理固定定資產(chǎn)的的轉(zhuǎn)移手手續(xù)。定期對(duì)固定定資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行清查查固定資產(chǎn)清清查是從從盤點(diǎn)實(shí)實(shí)物開始始的。在在盤點(diǎn)過過程中，要要認(rèn)真核核對(duì)帳面面價(jià)值，重重新鑒定定質(zhì)量，查查明存在在的問題題。公司的固定定資產(chǎn)每每年實(shí)地地盤點(diǎn)一一次，如如果發(fā)現(xiàn)現(xiàn)盤盈、盤盤虧和毀毀損固定定資產(chǎn)，由由負(fù)責(zé)保保管或負(fù)負(fù)責(zé)使用用的部門門查明原原因，寫寫出書面面報(bào)告，固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤虧

5、、毀毀損發(fā)生生的凈損損失由總總經(jīng)理和和行政總總監(jiān)和財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)共同簽簽字報(bào)董董事局審審批。公司出售固固定資產(chǎn)產(chǎn)的收入入減除清清理費(fèi)用用和固定定資產(chǎn)凈凈值的差差額，計(jì)計(jì)入當(dāng)年年損益。對(duì)于經(jīng)過清清查核實(shí)實(shí)的固定定資產(chǎn)，屬屬于需要要進(jìn)行清清理的，應(yīng)應(yīng)及時(shí)清清理，該該入賬的的要入賬賬，該報(bào)報(bào)廢的要要報(bào)廢。做做到手續(xù)續(xù)完備，賬賬目清楚楚，一般般應(yīng)在年年度決算算前處理理完畢。正常報(bào)廢的的固定資資產(chǎn)，由由使用部部門書面面報(bào)告，說說明該項(xiàng)項(xiàng)資產(chǎn)的的購領(lǐng)用用時(shí)間或或調(diào)入時(shí)時(shí)間、規(guī)規(guī)格型號(hào)號(hào)、原價(jià)價(jià)及殘值值處理情情況等，經(jīng)經(jīng)辦公室室主任簽簽字、財(cái)財(cái)務(wù)部門門審核，總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后，辦辦理注銷銷。非正常報(bào)廢廢的固定定

6、資產(chǎn)分分不同情情況進(jìn)行行處理：由于意外事事故或不不可抗力力造成的的固定資資產(chǎn)報(bào)廢廢，以固固定資產(chǎn)產(chǎn)賬面凈凈額與清清理費(fèi)用用之和扣扣除保險(xiǎn)險(xiǎn)公司賠賠償金額額和殘料料價(jià)值后后的余額額計(jì)入當(dāng)當(dāng)期損益益。由于有關(guān)人人員故意意或過失失造成的的固定資資產(chǎn)報(bào)廢廢，應(yīng)追追究相關(guān)關(guān)人員責(zé)責(zé)任，令令其全部部或部分分賠償。固固定資產(chǎn)產(chǎn)賬面凈凈額與清清理費(fèi)用用之和扣扣除責(zé)任任人賠款款、保險(xiǎn)險(xiǎn)公司賠賠償金額額和殘料料價(jià)值后后的余額額計(jì)入當(dāng)當(dāng)期損益益。公司的固定定資產(chǎn)辦辦公室統(tǒng)統(tǒng)一管理理，各部部門暫時(shí)時(shí)閑置和和不需用用的固定定資產(chǎn)可可以辦理理固定資資產(chǎn)退還還手續(xù)，由由辦公室室統(tǒng)一保保管，重重新調(diào)配配或處置置。 固定資產(chǎn)出

7、出租或出出借，辦辦公室應(yīng)應(yīng)填寫固固定資產(chǎn)產(chǎn)出租或或出借申申請(qǐng)表，通通知財(cái)務(wù)務(wù)部門，然然后按程程序報(bào)各各分管經(jīng)經(jīng)理、總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后方方能辦理理，并應(yīng)應(yīng)簽定合合同，副副本送財(cái)財(cái)務(wù)部門門以備核核對(duì)、監(jiān)監(jiān)督合同同的執(zhí)行行。合同同內(nèi)容應(yīng)應(yīng)包括雙雙方如何何負(fù)擔(dān)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的修繕繕保養(yǎng)費(fèi)費(fèi)用及稅稅費(fèi)，租租金金額額、支付付時(shí)間、支支付方式式等、違違反合同同的懲罰罰條款等等。固定資產(chǎn)出出售，固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理部部門應(yīng)填填寫固定定資產(chǎn)出出售申請(qǐng)請(qǐng)表，并并附詳細(xì)細(xì)情況說說明，包包括固定定資產(chǎn)現(xiàn)現(xiàn)使用部部門（須須經(jīng)現(xiàn)使使用部門門經(jīng)理簽簽字，直直接使用用人或管管理人簽簽字），固固定資產(chǎn)產(chǎn)原值、已已提折舊舊、固定定資產(chǎn)凈凈值、已已提固定定資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備備、固定定資產(chǎn)凈凈額、固固定資產(chǎn)產(chǎn)現(xiàn)使用用狀況、出