醫(yī)院財務(wù)管理流程

1、財務(wù)安全管理流程會計報表編制流程實施部門財務(wù)科流程編號流程單元財務(wù)科節(jié)點A1/使用國家統(tǒng)一規(guī)、范的會計報表編17標(biāo)準(zhǔn)及方法2完成本月記賬憑證的編制工作，核查入賬票據(jù)的有效性1F3記賬憑證的稽查，分部門完成31T1r器械管理后勤管理藥品會計31!Fi4完成月衛(wèi)生材料、低值易耗品消耗報表編制完成應(yīng)付月衛(wèi)生材料、低值易耗品明細(xì)報表編制完成月其他材料、辦公用品消耗報表編制完成應(yīng)付其他材料明細(xì)報表編制完成月末藥品購、銷、存報表編制完成應(yīng)付藥品款項明細(xì)報表編制11r5集中在財務(wù)科，與出納、醫(yī)保合療、住院處等相關(guān)部門分別進行月末對賬工作16完成月末結(jié)賬工作17整理匯總資料，編制會計報表+8編制內(nèi)部會計的月度

2、會計報表編制外部會計的季度/年度會計報表9+進行總賬崗位復(fù)核F10編制會計報表編報說明111向相關(guān)部門報送會計報表一門診收入管理流程住院結(jié)算管理流程固定資產(chǎn)清查流程藥品、庫存材料清查流程債權(quán)債務(wù)清查流程固定資產(chǎn)報廢、處置流程固定資產(chǎn)購置流程固定資產(chǎn)購置/維修項目經(jīng)費支付流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-013流程單元物資采供科設(shè)備維修科財務(wù)科分管副院長院長節(jié)點ABCDEF1234567/實地查證設(shè)設(shè)備情況提出維修）建議計1戈上并在市場調(diào)查/提供經(jīng)審、的有效固1討論審議.1審F批置合同J后提供維修材料/人工費用參考價格/復(fù)核經(jīng)審批的固定資產(chǎn)購置/合同的一合法性與經(jīng)濟性，審批支付項目款項的預(yù)付金/1

3、r辦理資產(chǎn)驗收入庫手續(xù)，并簽字確認(rèn)驗收維修項目，并簽字確認(rèn)1整理固定資產(chǎn)購置/維修合同，及預(yù)付款項票據(jù)、合同結(jié)束驗收憑證等相關(guān)資料證明，填寫付款申請審批復(fù)核合同金額與報銷金額是否相符，扣除預(yù)付款項金額V選擇合適支付方式辦理貨幣資金支付手續(xù)，記錄支付項目明細(xì)賬辦理支付后，收款人在付款憑證的收款人處簽名4-/在付款憑/證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀/行付訖”戳/固定資產(chǎn)日常管理流程固定資產(chǎn)院內(nèi)調(diào)撥流程固定資產(chǎn)院內(nèi)調(diào)撥流程實施部門物資采供科流程編號CW-015流程單元資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長物資采供科財務(wù)科節(jié)點ABCDE12345678市據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)、撥的不同情況分）類申請二y,部門不需使

4、用交還資產(chǎn)1r填制申請表，說明資產(chǎn)交還原因1核定交還原因?qū)嵉厍宀?，申請表簽署意見?雙方簽字交接F回收使用部門上交部門搬遷無法帶離資產(chǎn)審院的固J定資批/1F產(chǎn)卡片現(xiàn)場清點資產(chǎn)，填寫上現(xiàn)場監(jiān)督清點，在清點單上簽字交妾-交資產(chǎn)清點單，并簽字部門合并分離資產(chǎn)變動1FT實地清查，填寫“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（一式-四份），并簽署意見原使用部門申請調(diào)撥，一接收部門簽接收意見-審批回收調(diào)撥資現(xiàn)場確認(rèn)完成交接工作，資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出部門負(fù)責(zé)人在“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”上簽字確認(rèn)，管理部門現(xiàn)場監(jiān)督，簽字確認(rèn)產(chǎn)的產(chǎn)卡固定資片，根據(jù)情況重制固定卡片.調(diào)撥新填資產(chǎn)一1r資產(chǎn)接收部門進行實物管理，進入使用狀態(tài)1r/作出相應(yīng)賬

5、面調(diào)整，確,保固定資產(chǎn)賬、物、卡相/u由管理部門保管，進入待使用狀態(tài)根據(jù)資產(chǎn)調(diào)撥和上交情況，進行固定資產(chǎn)分部門.及分類數(shù)量金額明細(xì)賬調(diào)整.醫(yī)院票據(jù)管理流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-016流程單元財務(wù)科各類票據(jù)領(lǐng)用部門節(jié)點AB預(yù)算編制流程債權(quán)債務(wù)管理流程債權(quán)債務(wù)管理流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-018流程單元財務(wù)科節(jié)點A12345廠編制醫(yī)院債權(quán)債務(wù)、管理的相關(guān)規(guī)定1T對“應(yīng)付賬款”“其他應(yīng)付款”“應(yīng)收醫(yī)療款”“其他應(yīng)收款”“預(yù)收醫(yī)療款”分類進行往來賬目核對1T根據(jù)往來賬目核對結(jié)果，分類編寫債權(quán)債務(wù)核對表1f與相關(guān)部門人員定期按照醫(yī)院債權(quán)債務(wù)清查流程及相關(guān)規(guī)定進行債權(quán)債務(wù)的清理1r/每次清理工

6、作結(jié)束、（后，寫債權(quán)債務(wù)清理）總結(jié)，并備案歸檔二，院內(nèi)資金管理流程院內(nèi)資金管理流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-019單元節(jié)點財務(wù)科藥品采購與付款流程辦公用品及其他材料采購與付款流程辦公用品及其他材料采購與付款流程衛(wèi)生材料、低值易耗品采購與付款流程衛(wèi)生材料、低值易耗品采購與付款流程實施部門物資采供科流程編號CW-021流程單元物資采供部分管院長院長辦公會院長審計財務(wù)科節(jié)點ACDEFG1院領(lǐng)導(dǎo)、擬定的采討論提出建議_/審批購目錄，擬定年度采/購計劃）1r簽訂采購合同分月進行采購-4審核合同_4備案1一審批、.”審批、-根據(jù)上月耗材消耗量擬定采購計劃.根據(jù)采購合同審定月度采購計劃U中Li.1F實施采

7、購計劃辦理驗收手續(xù)1!填制“入庫單”并與發(fā)票核對相符后收存貨物核對審定r中批、審批、_1編制衛(wèi)生材料/低值易耗品付款明細(xì)表，分類登記相關(guān)付款明細(xì)賬填制“耗材付款審批表”，附發(fā)票及入庫單據(jù)/支付1貨款J實施部門物資采供科流程編號CW-022流程單元各科室/部門物資采供科分管院長院長財務(wù)科節(jié)點ABCEG2/每月中旬、上上報科室/V部門下月需求計劃?T匯總各部門需求，擬定月度采購計劃審審批、21F分別進行詢價、核價、定價，采購量超萬元的應(yīng)提供3家以上的價格對比資料，并建立備案制1選擇性價比最優(yōu)的供應(yīng)商進行采購1采購?fù)戤吅?，辦理驗收入庫手續(xù)*.核對審定.1填制“耗材付款審批表”，附發(fā)票及入庫單據(jù)編制辦

8、公耗材付款.明細(xì)表，分類登記付款明細(xì)賬d1)業(yè)務(wù)、辦公經(jīng)費項目報銷審核流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-023流程單元各科室/部門財務(wù)科分管院長院長節(jié)點ABCDE1/在進行業(yè)、務(wù)培訓(xùn)交審核批準(zhǔn)證明有效性，以及是否與年度計劃相符，是否是預(yù)算內(nèi)項目討論審議審宙T批流、出差公干、課題研究前須提交相關(guān)的批準(zhǔn)證明/項目結(jié)束后整理相關(guān)支付憑23456證，附在“業(yè)務(wù)、科研經(jīng)費項目報銷申請單”后面，提交審批1F部門負(fù)責(zé)人核對審批審批復(fù)核付款憑證票據(jù)金額與報銷金額是否相符，票據(jù)是否合法有效、在報銷范圍內(nèi)辦理支付后，收款人在付款憑證的收款人處簽名*V選擇合適支付方式辦理貨幣資金支付手續(xù)/在付款憑證、上加蓋現(xiàn)金）付訖”或“銀/行付訖”戳記/門診收費工作流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-025流程單元病人門診收費處節(jié)點AB辦理住院手續(xù)工作流程圖