平衡計(jì)分卡的管理體系課件

1、平衡計(jì)分卡戰(zhàn)略地圖統(tǒng)帥企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行綱 要 二、平衡計(jì)分卡設(shè)計(jì)原理三、平衡計(jì)分卡指標(biāo)分解五、平衡計(jì)分卡戰(zhàn)略地圖應(yīng)用一、平衡計(jì)分卡是什么四、戰(zhàn)略地圖繪制績(jī)效等于 完成了工作分配任務(wù) 績(jī)效等于結(jié)果或產(chǎn)出 績(jī)效等于行為 績(jī)效等于行為加過(guò)程 績(jī)效等于做了什么,能做什么 漢閣的績(jī)效管理員是什么績(jī)效管理員的演變平衡記分卡是什么: 是一項(xiàng)戰(zhàn)略管理的工具 是一套績(jī)效管理的體系平衡計(jì)分卡是戰(zhàn)略執(zhí)行工具使命我們?yōu)槭裁创嬖趦r(jià)值什么對(duì)我們重要愿景我們希望的什么戰(zhàn)略我們的對(duì)策平衡計(jì)分卡指標(biāo)和重點(diǎn)目標(biāo)值和戰(zhàn)略行動(dòng)方案我們需要做什么個(gè)人目標(biāo)我需要做什么戰(zhàn)略成果滿意的股東愉悅的客戶高效的流程士氣高昂且訓(xùn)練有素的工作團(tuán)隊(duì)?wèi)?zhàn)略地圖

2、詮釋戰(zhàn)略一種革命性的評(píng)估和管理體系平衡記分卡平衡記分卡是哈佛大學(xué)財(cái)會(huì)學(xué)教授羅伯特卡普蘭與復(fù)興方案公司總裁戴維諾頓在積累了大量實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，建立的一套革命性管理系統(tǒng)。目標(biāo)考量財(cái)務(wù)面“我們?cè)诠蓶|眼里的表現(xiàn)？”目標(biāo)考量客戶面“我們?cè)诳蛻粞劾锏谋憩F(xiàn)？”目標(biāo)考量?jī)?nèi)部運(yùn)營(yíng)面“什么是關(guān)鍵成功因素，什么業(yè)務(wù)流程是最優(yōu)？”目標(biāo)考量學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)面 “我們能保持創(chuàng)新，變化和不斷提高？”使命和愿景飛行高度飛行速度耗油量以財(cái)務(wù)性數(shù)據(jù)為主的績(jī)效管理體系特點(diǎn)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中綱要性提示若干非財(cái)務(wù)性目標(biāo)規(guī)劃的指標(biāo)，但缺乏與日常運(yùn)作連結(jié)的執(zhí)行計(jì)劃企業(yè)的定期檢查以衡量財(cái)務(wù)性指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況作為重點(diǎn)，忽略了非財(cái)務(wù)性指標(biāo)非財(cái)務(wù)性指標(biāo)與整

3、個(gè)評(píng)估體系未作很好的因果聯(lián)結(jié)財(cái)務(wù)性數(shù)據(jù)發(fā)生的根本原因，不做深入的分析和調(diào)查客戶面內(nèi)部流程財(cái)務(wù)性指標(biāo)非財(cái)務(wù)性指標(biāo)銷售收入利潤(rùn)總額資金回籠現(xiàn)金流量成本支出全自動(dòng)雙缸單缸xxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)面平衡記分卡的指標(biāo)間有著明確的因果關(guān)聯(lián) 更進(jìn)一步而言，平衡記分卡的發(fā)展過(guò)程中特別強(qiáng)調(diào)描述策略背后的因果關(guān)系，借客戶面、內(nèi)部營(yíng)運(yùn)面、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)面評(píng)估指標(biāo)的完成而達(dá)到最終的財(cái)務(wù)目標(biāo)。 學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)面員工生產(chǎn)力員工學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)信息系統(tǒng)建立結(jié)果導(dǎo)向內(nèi)部營(yíng)運(yùn)面供應(yīng)商管理改善生產(chǎn)流程改善客戶面 客戶滿意度 品牌市場(chǎng)價(jià)值財(cái)務(wù)面凈資產(chǎn)回報(bào)率銷售凈利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)

4、率后向指標(biāo)先行指標(biāo)( + )( + )( + )過(guò)程導(dǎo)向( + )正面影響( + )( + )( + )公司戰(zhàn)略目標(biāo)及年度計(jì)劃公司關(guān)鍵運(yùn)營(yíng)策略公司關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)監(jiān)控與實(shí)施各級(jí)部門目標(biāo)及策略各級(jí)部門關(guān)鍵運(yùn)營(yíng)策略各級(jí)部門關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)監(jiān)控與實(shí)施崗位關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)崗位工作目標(biāo)平衡計(jì)分卡任職能力指標(biāo)核心價(jià)值指標(biāo)設(shè)計(jì)理念和方法崗位職責(zé)能力模型公司核心價(jià)值工作業(yè)績(jī)指標(biāo)計(jì)劃指導(dǎo)考核應(yīng)用公司部門員工案 例 分 析 背 景 ABC 公 司 是 一 家 跨 國(guó) 化 學(xué) 產(chǎn) 品 制 造 與 銷 售 公 司， 行 業(yè) 排 名 第 四 。 幾 年 來(lái) ， 公 司 高 級(jí) 管 理 層 主 要 采 取 低 成 本 策 略 ， 維

5、 持 原 有 產(chǎn) 品 的 生 產(chǎn) 與 銷 售 ， 資 本 收 益 率 平 均 為 9% 。 面 對(duì) 激 烈 的 市 場(chǎng) 競(jìng) 爭(zhēng) ， ABC 公 司 的 銷 售 收 入 的 增 長(zhǎng) 率 在 下 降 ， 公 司 行 業(yè) 排 名 亦 有 下 降 趨 勢(shì) 。 為 此 ， 公 司 高 層 制 定 了 新 年 度 的 經(jīng) 營(yíng) 目 標(biāo) ， 要 求 資 本 回 報(bào) 率 達(dá) 到 12% ， 公 司 排 名 在 未 來(lái) 五 年 內(nèi) 達(dá) 到 行 業(yè) 第 一 、 二 名 。 關(guān)鍵關(guān)鍵運(yùn)營(yíng)策略與關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)建立平衡記分卡的第一步是將企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為具體的關(guān)鍵運(yùn)營(yíng)策略關(guān)鍵運(yùn)營(yíng)策略. . .是企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵領(lǐng)域

6、反映了企業(yè)所期望達(dá)到的目標(biāo)將企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為明確的行動(dòng)內(nèi)容在關(guān)鍵運(yùn)營(yíng)策略的基礎(chǔ)上應(yīng)當(dāng)確認(rèn)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)。每一個(gè)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)都是某一個(gè)關(guān)鍵運(yùn)營(yíng)策略的最佳指示器，同時(shí)每一個(gè)關(guān)鍵運(yùn)營(yíng)策略必須至少有一個(gè)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)來(lái)描述關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo) . . .是用來(lái)評(píng)估目標(biāo)達(dá)成的量化指標(biāo)用來(lái)回答“如何評(píng)估成功？”財(cái)務(wù)方面的關(guān)鍵運(yùn)營(yíng)策略與績(jī)效指標(biāo)的因果關(guān)系舉例 關(guān)鍵運(yùn)營(yíng)策略關(guān)鍵運(yùn)營(yíng)策略關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)主要負(fù)責(zé)部門核心指標(biāo)一般指標(biāo)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率提高資產(chǎn)利用率加速應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率過(guò)期應(yīng)收帳款比率壞帳比率每位銷售員應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率銷售部門銷售部門銷售部門銷售部門加速存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率材料周轉(zhuǎn)率產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)率儲(chǔ)運(yùn)部門/生

7、產(chǎn)部門儲(chǔ)運(yùn)部門/生產(chǎn)部門生產(chǎn)部門/銷售部門提高固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率在建工程按期完工指標(biāo)固定資產(chǎn)利用率企業(yè)發(fā)展部門公司關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)內(nèi)部營(yíng)運(yùn)方面的關(guān)鍵成功因素與績(jī)效指標(biāo)的因果關(guān)系舉例 提高技術(shù)創(chuàng)新水平技術(shù)創(chuàng)新綜合指數(shù)新品計(jì)劃銷售收入的達(dá)成率提高技術(shù)開發(fā)的有效性技術(shù)開發(fā)部門提高技術(shù)創(chuàng)新性新品開發(fā)上市的數(shù)量國(guó)家專利的數(shù)量技術(shù)開發(fā)部門技術(shù)開發(fā)部門新產(chǎn)品開發(fā)周期縮短技術(shù)開發(fā)的周期技術(shù)開發(fā)部門關(guān)鍵運(yùn)營(yíng)策略關(guān)鍵運(yùn)營(yíng)策略關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)主要負(fù)責(zé)部門關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)核心指標(biāo)一般指標(biāo)學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)方面的關(guān)鍵成功因素與績(jī)效指標(biāo)的因果關(guān)系舉例 持續(xù)提高員工技能水平員工技能提升率培訓(xùn)計(jì)劃制訂的及時(shí)性和質(zhì)量開發(fā)合理有效的培訓(xùn)計(jì)劃人力資源部門

8、確保員工參加適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)每個(gè)員工每年的平均培訓(xùn)時(shí)間員工培訓(xùn)參加率人力資源部門人力資源部門/各部門組織有效的培訓(xùn)培訓(xùn)滿意度員工計(jì)算機(jī)培訓(xùn)的平均時(shí)間管理人員企業(yè)管理培訓(xùn)的平均時(shí)間人力資源部門信息技術(shù)部門企業(yè)發(fā)展部門合理控制培訓(xùn)費(fèi)用培訓(xùn)費(fèi)用占銷售額的比例人力資源部門關(guān)鍵運(yùn)營(yíng)策略關(guān)鍵運(yùn)營(yíng)策略關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)主要負(fù)責(zé)部門關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)核心指標(biāo)一般指標(biāo)主要品牌占銷量、銷售額的比例各類客戶的銷量和和銷售額比例供應(yīng)商采購(gòu)中標(biāo)率和銷售比例中高檔產(chǎn)品的銷售比例定期消費(fèi)者研究強(qiáng)化現(xiàn)有沃爾瑪?shù)暮献麝P(guān)系產(chǎn)品采購(gòu)的數(shù)量和質(zhì)量控制單品的市場(chǎng)份額建立產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)爭(zhēng)取供應(yīng)商市場(chǎng)資源的支持創(chuàng)新性的產(chǎn)品營(yíng)銷策劃方案市場(chǎng)資源的實(shí)用效重點(diǎn)終端的市

9、場(chǎng)份額高于平均水平創(chuàng)新市場(chǎng)策劃各類客戶的數(shù)量和結(jié)構(gòu)達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)竄貨和價(jià)格管理投訴率低于目標(biāo)值渠道激勵(lì)政策的實(shí)施效果實(shí)現(xiàn)客戶發(fā)展和銷售結(jié)構(gòu)目標(biāo)信用額度管理的建立和優(yōu)化物流的準(zhǔn)確性和及時(shí)性售后服務(wù)的建立客戶滿意度管理高效快捷的客戶服務(wù)產(chǎn)品擴(kuò)充羽絨產(chǎn)品線和符合超市需求的產(chǎn)品利潤(rùn)經(jīng)銷商客戶高于市場(chǎng)平均水平的盈利能力客戶關(guān)系飛利弘占客戶的銷量比重點(diǎn)渠道的份額領(lǐng)先供應(yīng)商采購(gòu)比例控制提高店鋪促銷的水平完善信用額度、物流、售后方面的支持綜合支持營(yíng)收成長(zhǎng)通過(guò)多品牌經(jīng)營(yíng)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模提高中高端產(chǎn)品的銷量/比例降低單位產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)費(fèi)用，提高產(chǎn)品毛利水平提高資本利用率（控制庫(kù)存/提高資金運(yùn)用）提高最有產(chǎn)品市場(chǎng)的占有率效率提

10、升提高利潤(rùn)、資產(chǎn)回報(bào)率培養(yǎng)戰(zhàn)略所需能力吸引和留住優(yōu)秀員工的組織氛圍信息技術(shù)基礎(chǔ)架構(gòu)和應(yīng)用系統(tǒng)高層領(lǐng)導(dǎo)的科學(xué)決策能力前端銷售組織的市場(chǎng)促銷調(diào)控能力和策略管理能力各部門工作效率的改善能力關(guān)鍵崗位人員的儲(chǔ)備關(guān)鍵員工任職時(shí)間具有吸引力的薪酬和福利體系公平公正的績(jī)效管理、考核體系員工培訓(xùn)PSI、ERP、CRM系統(tǒng)的建設(shè)和應(yīng)用OA與內(nèi)部信息平臺(tái)的完善和知識(shí)分享財(cái)務(wù)內(nèi)部流程學(xué)習(xí)與 成長(zhǎng)客戶及合作伙伴戰(zhàn)略地圖組織架構(gòu)：適應(yīng)多品牌雙事業(yè)部運(yùn)作的組織架構(gòu)和運(yùn)作體系人力資源：銷售代表的擴(kuò)充，客戶、導(dǎo)購(gòu)人員培訓(xùn)運(yùn)作管理：組織和流程整合，建立分權(quán)、授權(quán)機(jī)制，提高市場(chǎng)反應(yīng)速度物流管理：庫(kù)存控制；客戶滿意的前提下，物流總成

11、本的控制財(cái)務(wù)管理：融資能力；風(fēng)險(xiǎn)控制范圍內(nèi)的結(jié)算、額度、帳期政策的優(yōu)化信息管理：客戶信息的共享和應(yīng)用事業(yè)部總體目標(biāo)的達(dá)成事業(yè)部總經(jīng)理總銷售額、凈利潤(rùn)、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用率、人均利潤(rùn)、客戶結(jié)構(gòu)、資金周轉(zhuǎn)率、員工滿意度市場(chǎng)部廠家市場(chǎng)資源的整合；市場(chǎng)推廣（包括TMF1和TMF2）單臺(tái)投入產(chǎn)出；重要促銷活動(dòng)銷量增長(zhǎng)率；終端建設(shè)達(dá)標(biāo)率；市場(chǎng)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性銷管部總銷量/總銷售額；各產(chǎn)品毛利率；市場(chǎng)費(fèi)用額；進(jìn)銷存比；不同產(chǎn)品銷量、銷售額比例；不同品牌產(chǎn)品銷量、銷售額比例；客戶結(jié)構(gòu)；產(chǎn)品的客戶利潤(rùn)目標(biāo)達(dá)成率分公司分公司總銷量；分公司人均銷量；各產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)；分公司總費(fèi)用；分公司單臺(tái)費(fèi)用；各類渠道客戶數(shù)量；

12、各類渠道客戶銷量比例；運(yùn)營(yíng)商采購(gòu)中標(biāo)率；客戶滿意度；DSO；壞帳率；員工流失率產(chǎn)品策略部定期的廠家、產(chǎn)品和消費(fèi)者研究；新產(chǎn)品引進(jìn)計(jì)劃的達(dá)成；高中低端產(chǎn)品組合運(yùn)營(yíng)商部運(yùn)營(yíng)商客戶數(shù)量；運(yùn)營(yíng)商采購(gòu)中標(biāo)率；運(yùn)營(yíng)商銷量占有率財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)費(fèi)用；融資效率；資金周轉(zhuǎn)率；客戶滿意度（結(jié)算、咨詢等）；客戶信用控制（回款天數(shù)、壞帳比率）策略部提供策略方案的及時(shí)性；提供策略方案的有效性；跟進(jìn)反饋策略執(zhí)行的及時(shí)性；客戶滿意度人力部員工總?cè)藬?shù)達(dá)成率；支持與業(yè)務(wù)人員比例；關(guān)鍵人才流失率；人力費(fèi)用員工滿意度信息部信息系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度；應(yīng)用系統(tǒng)使用滿意率物流部采購(gòu)成本控制；單臺(tái)物流總成本；物流事故率；產(chǎn)品規(guī)定時(shí)限送達(dá)率；客戶對(duì)物流服務(wù)的滿意度培訓(xùn)部各類員工的年平均培訓(xùn)天數(shù)；客戶培訓(xùn)次數(shù)科技平均換機(jī)周期；售后網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)總裁辦員工滿意度建議總公司對(duì)支持部門的KPI考核指標(biāo)主要業(yè)務(wù)部門的KPI指標(biāo)事業(yè)部經(jīng)理KPI指標(biāo)事業(yè)部