某集團(tuán)全面預(yù)算管理辦法

1、制度名稱全面預(yù)算管管理辦法法制度文件編編號(hào) 本制度共118頁(yè)編寫部門：制度審核人人：簽署：生效日期：發(fā)放部門： 深圳市燃?xì)饧瘓F(tuán)有限公司全面預(yù)算管理辦法第一章 總則為圍繞深圳圳燃?xì)饧瘓F(tuán)公司司（以下下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)公公司”）的發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略，系統(tǒng)統(tǒng)地制定定集團(tuán)公公司本部部及各個(gè)個(gè)下屬企企業(yè)的戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)，明確確經(jīng)營(yíng)目目標(biāo)，合合理配置置資源，跟跟蹤實(shí)施施過(guò)程并并保證年年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)的的完成，特特制定本本辦法。企業(yè)戰(zhàn)略、全全面預(yù)算算管理、經(jīng)經(jīng)營(yíng)績(jī)效效是一個(gè)個(gè)密不可可分的、高高效互動(dòng)動(dòng)的有機(jī)機(jī)整體，全全面預(yù)算算管理在在其中起起著承前啟啟后的重重要作用用。集團(tuán)團(tuán)公司通通過(guò)全面面預(yù)算管管理來(lái)監(jiān)監(jiān)控戰(zhàn)略略目標(biāo)的的

2、實(shí)施進(jìn)進(jìn)度，同同時(shí)也是是整個(gè)績(jī)績(jī)效管理理的基礎(chǔ)礎(chǔ)和依據(jù)據(jù)。集團(tuán)公司對(duì)對(duì)集團(tuán)本本部各部部門和下下屬分（子子）公司司整體經(jīng)經(jīng)營(yíng)情況況的考評(píng)評(píng)和經(jīng)營(yíng)營(yíng)班子的的業(yè)績(jī)考考評(píng)的指指標(biāo)來(lái)源源于集團(tuán)團(tuán)年度的的全面預(yù)預(yù)算。預(yù)預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行評(píng)價(jià)價(jià)是集團(tuán)團(tuán)本部各各部門和和下屬公公司考核核以及激激勵(lì)的重重要依據(jù)據(jù)。本管理辦法法適用于于集團(tuán)公公司本部部及所屬屬全資公公司，控控股公司司參照?qǐng)?zhí)執(zhí)行。第二章 管理組組織與基基本內(nèi)容容 集團(tuán)全面預(yù)預(yù)算的審審批決策策機(jī)構(gòu)是是集團(tuán)公公司董事事會(huì)，全全面預(yù)算算方案提提請(qǐng)集團(tuán)團(tuán)董事會(huì)會(huì)審批通通過(guò)后由由總經(jīng)理理負(fù)責(zé)組組織落實(shí)實(shí)。集團(tuán)公司董董事會(huì)下下屬的預(yù)預(yù)算管理理委員會(huì)會(huì)是全面面預(yù)算管管理

3、的機(jī)機(jī)構(gòu)，負(fù)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)、監(jiān)督督和指導(dǎo)導(dǎo)各分（子子）公司司的全面面預(yù)算活活動(dòng)，確確保公司司預(yù)算管管理實(shí)施施的權(quán)威威性、科科學(xué)性和和規(guī)范性性。集團(tuán)預(yù)算管管理委員員會(huì)由董董事長(zhǎng)、總總經(jīng)理、副副總經(jīng)理理、財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)、總總會(huì)計(jì)師師和計(jì)劃劃財(cái)務(wù)部部、戰(zhàn)略略投資部部、人力力資源部部等部門門負(fù)責(zé)人人組成，董董事長(zhǎng)任任委員會(huì)會(huì)主任，總總經(jīng)理任任副主任任。預(yù)算管理委委員會(huì)的的主要工工作職責(zé)責(zé)包括：負(fù)責(zé)按照董董事會(huì)決決議起草草集團(tuán)公公司全面面預(yù)算大大綱；負(fù)責(zé)全面預(yù)預(yù)算編制制的組織織工作，并并就集團(tuán)團(tuán)公司全全面預(yù)算算方案提提出審議議報(bào)告，報(bào)報(bào)董事會(huì)會(huì)審批；負(fù)責(zé)每個(gè)季季度對(duì)全全面預(yù)算算的執(zhí)行行情況進(jìn)進(jìn)行偏差差分析，評(píng)評(píng)

4、估偏差差狀況，提提出糾偏偏措施；在出現(xiàn)重大大變化的的情況下下，負(fù)責(zé)責(zé)就全面面預(yù)算的的調(diào)整方方案提出出建議報(bào)報(bào)告，報(bào)報(bào)董事會(huì)會(huì)審批；對(duì)年度總體體執(zhí)行情情況進(jìn)行行總結(jié)，形形成全面面預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況的總結(jié)結(jié)報(bào)告，報(bào)報(bào)董事會(huì)會(huì)審議。集團(tuán)公司總總經(jīng)理是是集團(tuán)公公司全面面預(yù)算執(zhí)執(zhí)行的總總負(fù)責(zé)人人，領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)由集團(tuán)團(tuán)經(jīng)營(yíng)班班子、財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)、總會(huì)會(huì)計(jì)師、戰(zhàn)戰(zhàn)略投資資部、計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部、總總經(jīng)辦、人人力資源源部負(fù)責(zé)責(zé)人以及及下屬公公司經(jīng)理理和財(cái)務(wù)務(wù)部門負(fù)負(fù)責(zé)人組組成的全全面預(yù)算算工作團(tuán)團(tuán)隊(duì)，負(fù)負(fù)責(zé)集團(tuán)團(tuán)公司全全面預(yù)算算大綱的的起草、全全面預(yù)算算的組織織編制和和匯總平平衡、執(zhí)執(zhí)行、跟跟蹤、糾糾偏和總總結(jié)等工工作。集

5、團(tuán)計(jì)劃財(cái)財(cái)務(wù)部是是集團(tuán)公公司全面面預(yù)算的的歸口管管理部門門，是集集團(tuán)全面面預(yù)算管管理流程程的組織織和協(xié)調(diào)調(diào)部門，是是預(yù)算管管理委員員會(huì)的具具體辦事事部門，負(fù)負(fù)責(zé)在全全面預(yù)算算編制、執(zhí)執(zhí)行跟蹤蹤和評(píng)估估過(guò)程中中為總經(jīng)經(jīng)理、預(yù)預(yù)算管理理委員會(huì)會(huì)協(xié)調(diào)處處理好日日常事務(wù)務(wù)工作。集團(tuán)戰(zhàn)略投投資部是是集團(tuán)下下屬控股股子公司司全面預(yù)預(yù)算的歸歸口管理理部門，負(fù)負(fù)責(zé)各個(gè)個(gè)下屬控控股子公公司的全全面預(yù)算算的編制制組織、執(zhí)執(zhí)行跟蹤蹤和總結(jié)結(jié)等工作作的聯(lián)絡(luò)絡(luò)、指導(dǎo)導(dǎo)和落實(shí)實(shí)。戰(zhàn)略略投資部部應(yīng)積極極參與集集團(tuán)公司司年度全全面預(yù)算算的制定定過(guò)程，并并為公司司年度經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃的制定定提供分分析和技技術(shù)支持持。全面預(yù)算應(yīng)應(yīng)細(xì)

6、化到到集團(tuán)公公司下屬屬全資公公司和控控股公司司的三級(jí)級(jí)機(jī)構(gòu)。全面預(yù)算應(yīng)應(yīng)以歷年年經(jīng)營(yíng)績(jī)績(jī)效及滾滾動(dòng)戰(zhàn)略略規(guī)劃為為依據(jù)，具具有詳盡盡的經(jīng)營(yíng)營(yíng)舉措以以及經(jīng)濟(jì)濟(jì)和財(cái)務(wù)務(wù)分析。 全面預(yù)算編編制的內(nèi)內(nèi)容：包包括業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)算、財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算和資本本預(yù)算。戰(zhàn)略規(guī)劃及及前三年年目標(biāo)回回顧概述述，行業(yè)業(yè)發(fā)展趨趨勢(shì)預(yù)測(cè)測(cè)分析，對(duì)對(duì)未來(lái)三三年的發(fā)發(fā)展展望望；主要經(jīng)營(yíng)指指標(biāo)及經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃：市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)計(jì)劃，包包括客戶戶管理計(jì)計(jì)劃、用用戶發(fā)展展計(jì)劃、銷銷售計(jì)劃劃等；投資計(jì)劃；采購(gòu)計(jì)劃；技改計(jì)劃；固定資產(chǎn)維維修計(jì)劃劃；人力資源計(jì)計(jì)劃，包包括人力力資源需需求計(jì)劃劃、培訓(xùn)訓(xùn)計(jì)劃、薪薪酬和激激勵(lì)計(jì)劃劃等；行政改善計(jì)計(jì)劃，包包括企業(yè)業(yè)

7、文化建建設(shè)計(jì)劃劃、制度度建設(shè)計(jì)計(jì)劃、流流程改進(jìn)進(jìn)計(jì)劃、軟軟硬件環(huán)環(huán)境改善善計(jì)劃等等。主要經(jīng)營(yíng)舉舉措、時(shí)時(shí)間表、責(zé)責(zé)任人及及資源需需求；影響經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃目標(biāo)標(biāo)完成的的主要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)發(fā)生的可可能性，影影響程度度及防范范舉措；詳細(xì)的財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算計(jì)計(jì)劃：利潤(rùn)預(yù)算；利潤(rùn)分配預(yù)預(yù)算；銷售收入及及成本預(yù)預(yù)算；費(fèi)用預(yù)算；工資性支出出預(yù)算；資本性投資資及投資資收益預(yù)預(yù)算；固定資產(chǎn)投投資預(yù)算算；長(zhǎng)短期借款款預(yù)算；對(duì)外擔(dān)保預(yù)預(yù)算；損益表；資產(chǎn)負(fù)債表表；現(xiàn)金流量表表；集團(tuán)公司戰(zhàn)戰(zhàn)略投資資部負(fù)責(zé)責(zé)組織編編制資本本運(yùn)作計(jì)計(jì)劃、重重大投資資計(jì)劃、控控股公司司的全面面預(yù)算、參參股公司司的利潤(rùn)潤(rùn)預(yù)算，以以及本部部門的工工作計(jì)劃劃和

8、預(yù)算算。集團(tuán)公司人人力資源源部負(fù)責(zé)責(zé)組織制制定集團(tuán)團(tuán)公司年年度的人人力資源源計(jì)劃，包包括人力力資源需需求計(jì)劃劃、招聘聘和培訓(xùn)訓(xùn)計(jì)劃、薪薪酬和激激勵(lì)計(jì)劃劃等，并并形成相相應(yīng)的費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算，以及及本部門門的工作作計(jì)劃和和預(yù)算。集團(tuán)公司安安全技術(shù)術(shù)部組織織制定技技術(shù)改造造計(jì)劃、關(guān)關(guān)鍵設(shè)備備保障計(jì)計(jì)劃等，并并就因此此對(duì)生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成成本產(chǎn)生生的影響響做出相相應(yīng)的預(yù)預(yù)算，以以及本部部門的工工作計(jì)劃劃和預(yù)算算。集團(tuán)公司物物資管理理部負(fù)責(zé)責(zé)組織制制定采購(gòu)購(gòu)計(jì)劃，并并形成相相應(yīng)的收收入費(fèi)用用預(yù)算，以以及本部部門的工工作計(jì)劃劃和預(yù)算算。集團(tuán)公司總總經(jīng)辦負(fù)負(fù)責(zé)組織織制定集集團(tuán)公司司的行政政改善計(jì)計(jì)劃，包包括企業(yè)業(yè)文

9、化建建設(shè)計(jì)劃劃、制度度建設(shè)計(jì)計(jì)劃、流流程改進(jìn)進(jìn)計(jì)劃、軟軟硬件環(huán)環(huán)境改善善計(jì)劃等等，并形形成相應(yīng)應(yīng)的費(fèi)用用預(yù)算，以以及本部部門的工工作計(jì)劃劃和預(yù)算算。集團(tuán)公司計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)制定資資金平衡衡計(jì)劃、財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用用預(yù)算、稅稅收規(guī)劃劃，以及及本部門門的工作作計(jì)劃和和預(yù)算。下屬全資公公司和控控股公司司的總經(jīng)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)本公司司業(yè)務(wù)部部門、計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部等共共同組織織本公司司年度全全面預(yù)算算的制定定工作。第三章 全面預(yù)預(yù)算的編編制與審審批 全面預(yù)算采采用三年年跨度的的滾動(dòng)編編制形式式。第一一個(gè)年度度的預(yù)算算應(yīng)分解解到每一一個(gè)季度度，作為為執(zhí)行性性的全面面預(yù)算；后兩年年在第一一年的基基礎(chǔ)上編編制預(yù)測(cè)測(cè)性的全

10、全面預(yù)算算，不作作分解，也也不作為為考核的的依據(jù)。全面預(yù)算的的編制和和審批，包包括：編編制和發(fā)發(fā)布集團(tuán)團(tuán)全面預(yù)預(yù)算大綱綱；下屬屬企業(yè)在在集團(tuán)發(fā)發(fā)布的全全面預(yù)算算大綱的的基礎(chǔ)上上，編制制本公司司的全面面預(yù)算大大綱，并并組織編編制本公公司的全全面預(yù)算算上報(bào)給給集團(tuán)，根根據(jù)集團(tuán)團(tuán)公司的的審核意意見修改改本公司司的全面面預(yù)算并并再次上上報(bào)給集集團(tuán)，由由集團(tuán)計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部門匯匯總成集集團(tuán)整體體的全面面預(yù)算，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理審查通通過(guò)后，報(bào)報(bào)集團(tuán)預(yù)預(yù)算管理理委員會(huì)會(huì)和董事事會(huì)審議議，經(jīng)董董事長(zhǎng)簽簽署后正正式生效效。全面面預(yù)算的的編審流流程參見見附件11、附件件2和附附件3。集團(tuán)全面預(yù)預(yù)算大綱綱的編制制（9月月

11、初99月底）。全面預(yù)算大大綱應(yīng)當(dāng)當(dāng)在集團(tuán)團(tuán)的發(fā)展展戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃和上上年度全全面預(yù)算算總結(jié)及及本年預(yù)預(yù)算執(zhí)行行情況的的基礎(chǔ)上上進(jìn)行編編制。集團(tuán)公司總總經(jīng)理是是全面預(yù)預(yù)算大綱綱編制的的主要負(fù)負(fù)責(zé)人，領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)由集集團(tuán)經(jīng)營(yíng)營(yíng)班子、財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)、總會(huì)會(huì)計(jì)師、戰(zhàn)戰(zhàn)略投資資部、計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部、總總經(jīng)辦、人人力資源源部負(fù)責(zé)責(zé)人組成成的團(tuán)隊(duì)隊(duì)，根據(jù)據(jù)董事會(huì)會(huì)形成的的集團(tuán)發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略目標(biāo)以以及上年年度全面面預(yù)算編編制及執(zhí)執(zhí)行情況況的總結(jié)結(jié)，在征征求下屬屬公司意意見的基基礎(chǔ)上，擬擬訂集團(tuán)團(tuán)公司全全面預(yù)算算大綱草草案，提提交預(yù)算算管理委委員會(huì)審審議和集集團(tuán)董事事會(huì)討論論審議。集團(tuán)公司計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)編制本本年度的的全

12、面預(yù)預(yù)算模板板，指導(dǎo)導(dǎo)集團(tuán)本本部各部部門和各各下屬公公司制訂訂全面預(yù)預(yù)算。預(yù)算目標(biāo)應(yīng)應(yīng)包括財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)（收入入、成本本、費(fèi)用用、利潤(rùn)潤(rùn)、稅收收目標(biāo)等等）和非非財(cái)務(wù)指指標(biāo)（市市場(chǎng)、服服務(wù)、安安全、技技術(shù)、人人才目標(biāo)標(biāo)等）。全資公司全全面預(yù)算算的編制制與評(píng)審審（100月初12月月中旬）。各全資公司司經(jīng)理負(fù)負(fù)責(zé)在集集團(tuán)下達(dá)達(dá)的全面面預(yù)算大大綱的基基礎(chǔ)上組組織編制制本公司司的全面面預(yù)算大大綱。預(yù)算大綱確確定后，各各全資公公司經(jīng)理理組織召召開本公公司預(yù)算算會(huì)議，傳傳達(dá)集團(tuán)團(tuán)公司的的預(yù)算規(guī)規(guī)劃及預(yù)預(yù)算編制制精神，討討論來(lái)年年的總體體工作目目標(biāo)框架架，確定定來(lái)年的的預(yù)算編編審方法法和程序序，下發(fā)發(fā)預(yù)算編編制

13、通知知并提供供相關(guān)預(yù)預(yù)算編制制表單到到各部門門。全資公司各各業(yè)務(wù)部部門、財(cái)財(cái)務(wù)部門門和行政政管理部部門等參參照集團(tuán)團(tuán)下達(dá)的的預(yù)算目目標(biāo)，結(jié)結(jié)合經(jīng)營(yíng)營(yíng)環(huán)境的的實(shí)際情情況和自自身能力力狀況，各各自制定定自己的的年度預(yù)預(yù)算，包包括公司司層面的的和部門門層面的的全面預(yù)預(yù)算。全資公司經(jīng)經(jīng)理負(fù)責(zé)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)財(cái)務(wù)部門門匯總各各部門的的全面預(yù)預(yù)算情況況，編制制本公司司的全面面預(yù)算，并并組織召召開預(yù)算算平衡會(huì)會(huì)，對(duì)各各部門的的預(yù)算進(jìn)進(jìn)行綜合合的平衡衡與調(diào)整整，最終終形成本本公司的的全面預(yù)預(yù)算草案案上報(bào)至至集團(tuán)公公司計(jì)劃劃財(cái)務(wù)部部。集團(tuán)計(jì)劃財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)匯總總各全資資公司上上報(bào)的年年度預(yù)算算，編制制集團(tuán)的的年度預(yù)預(yù)算

14、。集團(tuán)計(jì)劃財(cái)財(cái)務(wù)部在在總經(jīng)理理的領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下，會(huì)會(huì)同戰(zhàn)略略投資部部對(duì)集團(tuán)團(tuán)年度預(yù)預(yù)算方案案進(jìn)行初初審，發(fā)發(fā)現(xiàn)其中中的潛在在問(wèn)題及及缺口，進(jìn)進(jìn)行敏感感性分析析，提出出初步調(diào)調(diào)整建議議，并編編寫初審審報(bào)告提提交預(yù)算算管理委委員會(huì)。預(yù)算管理委委員會(huì)負(fù)負(fù)責(zé)召集集相關(guān)人人員召開開集團(tuán)全全面預(yù)算算質(zhì)詢會(huì)會(huì)，聽取取各全資資公司提提報(bào)的全全面預(yù)算算草案,討論其其業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展、目目標(biāo)設(shè)定定和財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算等等具體工工作，對(duì)對(duì)各單位位的全面面預(yù)算草草案進(jìn)行行質(zhì)詢，由由集團(tuán)計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部將審審議意見見反饋到到各全資資公司責(zé)責(zé)其調(diào)整整。各全資公司司根據(jù)集集團(tuán)公司司的意見見對(duì)本公公司的全全面預(yù)算算草案進(jìn)進(jìn)行修改改，并再再次提報(bào)報(bào)

15、，集團(tuán)團(tuán)計(jì)劃財(cái)財(cái)務(wù)部重重新匯總總編制集集團(tuán)年度度全面預(yù)預(yù)算，經(jīng)經(jīng)集團(tuán)公公司總經(jīng)經(jīng)理審議議通過(guò)后后，上報(bào)報(bào)集團(tuán)預(yù)預(yù)算管理理委員會(huì)會(huì)和集團(tuán)團(tuán)董事會(huì)會(huì)審議。待集團(tuán)董事事會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)后，由由董事長(zhǎng)長(zhǎng)簽署后后發(fā)布集集團(tuán)年度度全面預(yù)預(yù)算和全全資公司司年度預(yù)預(yù)算，集集團(tuán)各部部門、各各全資公公司經(jīng)理理負(fù)責(zé)組組織實(shí)施施?？毓晒救骖A(yù)算算的編制制與評(píng)審審（100月初12月月中旬）。戰(zhàn)略投資部部負(fù)責(zé)編編寫股東東意見書書，將集集團(tuán)全面面預(yù)算大大綱下達(dá)達(dá)給各控控股子公公司，控控股子公公司董事事會(huì)匯總總各股東東方意見見后，由由子公司司總經(jīng)理理組織編編制本公公司的全全面預(yù)算算大綱。預(yù)算大綱確確定后，控控股子公公司總經(jīng)經(jīng)理負(fù)

16、責(zé)責(zé)組織召召開本公公司預(yù)算算會(huì)議，討討論來(lái)年年的總體體工作目目標(biāo)框架架，確定定來(lái)年的的預(yù)算編編審方法法和程序序，下發(fā)發(fā)預(yù)算編編制通知知并提供供相關(guān)預(yù)預(yù)算編制制表單到到各部門門?？毓勺庸舅靖鳂I(yè)務(wù)務(wù)部門、財(cái)財(cái)務(wù)部門門和行政政管理部部門等參參照控股股子公司司董事會(huì)會(huì)下達(dá)的的預(yù)算目目標(biāo)，結(jié)結(jié)合經(jīng)營(yíng)營(yíng)環(huán)境的的實(shí)際情情況和自自身能力力狀況，各各自制定定自己的的年度預(yù)預(yù)算，包包括公司司層面的的和部門門層面的的全面預(yù)預(yù)算?？毓勺庸舅究偨?jīng)理理負(fù)責(zé)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)務(wù)部門匯匯總以上上的全面面預(yù)算情情況，編編制本公公司的全全面預(yù)算算，并組組織召開開預(yù)算平平衡會(huì)，對(duì)對(duì)各部門門的預(yù)算算進(jìn)行綜綜合的平平衡與調(diào)調(diào)整，最最終形成

17、成本公司司的全面面預(yù)算草草案，提提請(qǐng)控股股子公司司董事會(huì)會(huì)審議通通過(guò)后，上上報(bào)至集集團(tuán)戰(zhàn)略略投資部部。集團(tuán)計(jì)劃財(cái)財(cái)務(wù)部根根據(jù)戰(zhàn)略略投資部部提供的的各控股股公司年年度預(yù)算算草案，以以及集團(tuán)團(tuán)公司本本部各部部門和全全資公司司的年度度預(yù)算草草案，匯匯總編制制集團(tuán)整整體的全全面預(yù)算算。集團(tuán)計(jì)劃財(cái)財(cái)務(wù)部在在總經(jīng)理理的領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下，會(huì)會(huì)同戰(zhàn)略略投資部部對(duì)集團(tuán)團(tuán)年度預(yù)預(yù)算方案案進(jìn)行初初審，發(fā)發(fā)現(xiàn)其中中的潛在在問(wèn)題及及缺口，進(jìn)進(jìn)行敏感感性分析析，提出出初步調(diào)調(diào)整建議議，并編編寫初審審報(bào)告提提交預(yù)算算管理委委員會(huì)。預(yù)算管理委委員會(huì)負(fù)負(fù)責(zé)召集集相關(guān)人人員召開開集團(tuán)全全面預(yù)算算質(zhì)詢會(huì)會(huì)，聽取取各控股股子公司司提報(bào)的的全

18、面預(yù)預(yù)算草案案,討論論其業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展、目目標(biāo)設(shè)定定和財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算等等具體工工作，對(duì)對(duì)各單位位的全面面預(yù)算草草案進(jìn)行行質(zhì)詢，戰(zhàn)戰(zhàn)略投資資部根據(jù)據(jù)預(yù)算管管理委員員會(huì)的修修改意見見編寫全全面預(yù)算算調(diào)整股股東意見見書，并并反饋到到各控股股子公司司責(zé)其調(diào)調(diào)整。各控股公司司匯總各各股東方方的意見見后，由由子公司司總經(jīng)理理負(fù)責(zé)組組織對(duì)本本公司的的全面預(yù)預(yù)算草案案進(jìn)行修修改，報(bào)報(bào)控股公公司董事事會(huì)審批批。集團(tuán)計(jì)劃財(cái)財(cái)務(wù)部重重新匯總總編制集集團(tuán)年度度全面預(yù)預(yù)算，上上報(bào)集團(tuán)團(tuán)預(yù)算管管理委員員會(huì)和集集團(tuán)董事事會(huì)審議議。集團(tuán)團(tuán)公司在在控股公公司的董董事，根根據(jù)集團(tuán)團(tuán)公司董董事會(huì)對(duì)對(duì)匯總后后的集團(tuán)團(tuán)年度全全面預(yù)算算的審議議

19、意見，對(duì)對(duì)控股公公司的年年度全面面預(yù)算發(fā)發(fā)表意見見，進(jìn)行行審批。待控股公司司董事會(huì)會(huì)批準(zhǔn)后后，由控控股公司司董事長(zhǎng)長(zhǎng)簽署后后發(fā)布控控股公司司的年度度全面預(yù)預(yù)算，控控股公司司總經(jīng)理理負(fù)責(zé)組組織實(shí)施施。第四章 全面預(yù)預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行、監(jiān)監(jiān)控與調(diào)調(diào)整 預(yù)算一經(jīng)批批準(zhǔn)下發(fā)發(fā)，不得得隨意修修改。如如遇重大大變化，嚴(yán)嚴(yán)重影響響原計(jì)劃劃的完成成，確需需調(diào)整時(shí)時(shí)，必須須按照審審批程序序，提出出申請(qǐng)并并審批后后予以調(diào)調(diào)整。重大變化是是指：產(chǎn)業(yè)形勢(shì)發(fā)發(fā)生重大大變化；國(guó)家相關(guān)政政策發(fā)生生重大變變化；公司戰(zhàn)略、組組織的調(diào)調(diào)整，如如：出于于整體戰(zhàn)戰(zhàn)略發(fā)展展的需要要，部門門或子公公司之間間進(jìn)行整整合，業(yè)業(yè)務(wù)范圍圍進(jìn)行調(diào)調(diào)整等

20、；預(yù)算委員會(huì)會(huì)認(rèn)為應(yīng)應(yīng)該調(diào)整整的其他他事項(xiàng)。如如：各種種突發(fā)事事件，包包括自然然災(zāi)害、公公司核心心決策層層的追加加任務(wù)等等。各下屬公司司和集團(tuán)團(tuán)本部各各部門是是預(yù)算的的執(zhí)行機(jī)機(jī)構(gòu)；實(shí)實(shí)際經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行分解的的各項(xiàng)預(yù)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)；預(yù)算算執(zhí)行的的直接責(zé)責(zé)任人是是各下屬屬公司的的負(fù)責(zé)人人和集團(tuán)團(tuán)各部門門的負(fù)責(zé)責(zé)人。全全面預(yù)算算的執(zhí)行行流程參參見附件件4和附附件5。預(yù)算方案下下達(dá)后，下下屬公司司應(yīng)根據(jù)據(jù)實(shí)際情情況組織織編制季季度滾動(dòng)動(dòng)計(jì)劃和和月度計(jì)計(jì)劃，并并將計(jì)劃劃層層分分解落實(shí)實(shí)到各業(yè)業(yè)務(wù)部門門和職能能部門。目目標(biāo)是在在公司全全面預(yù)算算的指導(dǎo)導(dǎo)下，逐逐步細(xì)化化當(dāng)前季季度的預(yù)預(yù)算，不不斷調(diào)整整，

21、以提提升預(yù)算算的準(zhǔn)確確率。預(yù)算的執(zhí)行行監(jiān)控工工作按照照“分工負(fù)負(fù)責(zé)，專專業(yè)對(duì)口口”的原則則，下屬屬公司業(yè)業(yè)務(wù)部門門、財(cái)務(wù)務(wù)部門和和行政部部門定期期（月度度、季度度）召開開預(yù)算例例會(huì)，對(duì)對(duì)本部門門的預(yù)算算執(zhí)行情情況進(jìn)行行偏差分分析，確確定下期期工作重重點(diǎn)。由下屬公司司負(fù)責(zé)人人領(lǐng)導(dǎo)財(cái)財(cái)務(wù)部門門對(duì)本公公司整體體預(yù)算的的執(zhí)行情情況和偏偏差情況況進(jìn)行審審核，并并同相關(guān)關(guān)部門一一起研討討分析執(zhí)執(zhí)行偏差差，針對(duì)對(duì)出現(xiàn)的的問(wèn)題，及及時(shí)采取取糾偏措措施，確確保預(yù)算算目標(biāo)的的順利完完成。下屬公司財(cái)財(cái)務(wù)部門門負(fù)責(zé)編編制本公公司的月月度、季季度預(yù)算算執(zhí)行表表，并進(jìn)進(jìn)行差異異分析，上上報(bào)集團(tuán)團(tuán)計(jì)劃財(cái)財(cái)務(wù)部。集團(tuán)計(jì)劃財(cái)財(cái)

22、務(wù)部會(huì)會(huì)同戰(zhàn)略略投資部部、人力力資源部部負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)集團(tuán)公公司整體體的預(yù)算算執(zhí)行情情況進(jìn)行行月度、季季度、（半半）年度度等不同同周期的的偏差分分析。月度偏差分分析主要要考核下下屬公司司經(jīng)營(yíng)指指標(biāo)的執(zhí)執(zhí)行情況況，以計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部為主主。當(dāng)出出現(xiàn)重大大偏差時(shí)時(shí)計(jì)劃財(cái)財(cái)務(wù)部應(yīng)應(yīng)會(huì)同戰(zhàn)戰(zhàn)略投資資部、人人力資源源部以及及相關(guān)責(zé)責(zé)任單位位的負(fù)責(zé)責(zé)人分析析出現(xiàn)偏偏差的原原因，并并制定糾糾偏措施施建議報(bào)報(bào)告。月月度偏差差分析報(bào)報(bào)告及糾糾偏建議議提交集集團(tuán)公司司經(jīng)營(yíng)會(huì)會(huì)議審議議。季度的偏差差分析主主要考核核下屬公公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃的的執(zhí)行情情況，由由計(jì)劃財(cái)財(cái)務(wù)部和和戰(zhàn)略投投資部共共同負(fù)責(zé)責(zé)。當(dāng)出出現(xiàn)重大大偏差計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)

23、務(wù)部應(yīng)會(huì)會(huì)同戰(zhàn)略略投資部部、人力力資源部部以及相相關(guān)責(zé)任任單位的的負(fù)責(zé)人人分析出出現(xiàn)偏差差的原因因，并制制定糾偏偏措施建建議報(bào)告告。季度度偏差分分析報(bào)告告及糾偏偏措施應(yīng)應(yīng)提交預(yù)預(yù)算管理理委員會(huì)會(huì)的季度度會(huì)議審審議。當(dāng)當(dāng)需要調(diào)調(diào)整預(yù)算算的情況況，應(yīng)提提交董事事會(huì)審批批。年度的偏差差分析是是對(duì)各下下屬公司司綜合性性的評(píng)估估（包括括核心競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)力的的評(píng)估、管管理質(zhì)量量的評(píng)估估、人力力資源的的評(píng)估等等），以以戰(zhàn)略投投資部為為主，組組織各單單位對(duì)本本單位的的預(yù)算情情況進(jìn)行行總結(jié)，并并形成集集團(tuán)公司司全面預(yù)預(yù)算執(zhí)行行情況分分析報(bào)告告，提交交預(yù)算管管理委員員會(huì)審議議，并上上報(bào)集團(tuán)團(tuán)公司董董事會(huì)審審議。集團(tuán)公司

24、每每月、每每季度召召開經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理工工作例會(huì)會(huì)，會(huì)議議主要由由各下屬屬公司匯匯報(bào)月度度、季度度的全面面預(yù)算完完成情況況、差異異分析及及解決的的擬用措措施，分析影影響全面面預(yù)算執(zhí)執(zhí)行的外外部環(huán)境境因素和和內(nèi)部經(jīng)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題題，明確確需要解解決的問(wèn)問(wèn)題，制制定相應(yīng)應(yīng)的對(duì)策策，并責(zé)責(zé)成解決決事項(xiàng)和和負(fù)責(zé)人人。全資公司全全面預(yù)算算的調(diào)整整年度預(yù)算經(jīng)經(jīng)批復(fù)后后，原則則上不作作調(diào)整。確確因未預(yù)預(yù)見市場(chǎng)場(chǎng)因素或或環(huán)境因因素導(dǎo)致致經(jīng)營(yíng)發(fā)發(fā)生重大大變動(dòng)需需進(jìn)行調(diào)調(diào)整，提提出調(diào)整整的各全全資公司司應(yīng)編寫寫規(guī)范的的預(yù)算調(diào)調(diào)整報(bào)告告和調(diào)整整的預(yù)算算方案，上上報(bào)集團(tuán)團(tuán)公司。由集團(tuán)總經(jīng)經(jīng)理負(fù)責(zé)責(zé)匯總和和評(píng)審全全部的調(diào)調(diào)整報(bào)告告

25、，并組組織編寫寫評(píng)審報(bào)報(bào)告，提提交集團(tuán)團(tuán)預(yù)算管管理委員員會(huì)進(jìn)行行審議，審審議通過(guò)過(guò)后提交交董事會(huì)會(huì)審批，也也可以以以文檔形形式或EE-maail形形式報(bào)請(qǐng)請(qǐng)集團(tuán)董董事會(huì)審審批。經(jīng)經(jīng)董事會(huì)會(huì)批準(zhǔn)后后，由董董事長(zhǎng)簽簽署調(diào)整整后的全全面預(yù)算算方案，交交集團(tuán)總總經(jīng)理組組織執(zhí)行行?？毓晒救骖A(yù)算算的調(diào)整整各控股企業(yè)業(yè)確因未未預(yù)見市市場(chǎng)因素素或環(huán)境境因素導(dǎo)導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)營(yíng)發(fā)生重重大變動(dòng)動(dòng)需對(duì)年年度預(yù)算算進(jìn)行調(diào)調(diào)整，提提出調(diào)整整的各全全控股公公司應(yīng)編編寫規(guī)范范的預(yù)算算調(diào)整報(bào)報(bào)告和調(diào)調(diào)整的預(yù)預(yù)算方案案，提交交控股公公司董事事會(huì)審批批。由集團(tuán)總經(jīng)經(jīng)理負(fù)責(zé)責(zé)匯總和和評(píng)審全全部的調(diào)調(diào)整報(bào)告告，并組組織編寫寫評(píng)審報(bào)報(bào)告

26、，提提交集團(tuán)團(tuán)預(yù)算管管理委員員會(huì)和董董事會(huì)審審議。集團(tuán)公司在在控股公公司的董董事，根根據(jù)集團(tuán)團(tuán)公司董董事會(huì)對(duì)對(duì)預(yù)算調(diào)調(diào)整報(bào)告告的審議議意見，對(duì)對(duì)控股公公司調(diào)整整后的預(yù)預(yù)算方案案發(fā)表意意見?？毓晒驹谠趨R總各各股東方方對(duì)預(yù)算算調(diào)整的的反饋意意見后，經(jīng)經(jīng)控股公公司董事事會(huì)審批批后，由由控股公公司總經(jīng)經(jīng)理組織織調(diào)整年年度全面面預(yù)算，并并上報(bào)集集團(tuán)公司司。各控控股公司司總經(jīng)理理負(fù)責(zé)發(fā)發(fā)布調(diào)整整后的子子公司年年度全面面預(yù)算并并負(fù)責(zé)組組織執(zhí)行行。第五章 附則 本管理辦法法由深圳圳市燃?xì)鈿饧瘓F(tuán)有有限公司司制定并并組織實(shí)實(shí)施，可可根據(jù)實(shí)實(shí)際情況況予以修修訂。本管理辦法法施行后后，各企企業(yè)與本本制度有有抵觸的的

27、，均以以本辦法法為準(zhǔn)。本管理辦法法由集團(tuán)團(tuán)公司董董事會(huì)批批準(zhǔn)批準(zhǔn)準(zhǔn)之日生生效并執(zhí)執(zhí)行，集集團(tuán)計(jì)劃劃財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)解解釋。附件1：全全資公司司全面預(yù)預(yù)算編制制流程流程名稱全資公司的的預(yù)算編編制流程程流程編號(hào)共1頁(yè) 第第1頁(yè)控制部門集團(tuán)計(jì)劃財(cái)財(cái)務(wù)部總責(zé)任人集團(tuán)計(jì)劃財(cái)財(cái)務(wù)部部部長(zhǎng)編制審核簽署生效日期深圳市燃?xì)鈿饧瘓F(tuán)有有限公司司全資公司責(zé)任人董事會(huì)預(yù)算管理委委員會(huì)總經(jīng)理計(jì)劃財(cái)務(wù)部部戰(zhàn)略 投資資部總經(jīng)理審批審批發(fā)布預(yù)算大綱 編制分子公司預(yù)算大綱組織編制全面預(yù)算集團(tuán)年度全面預(yù)算大綱集團(tuán)總經(jīng)理負(fù)責(zé)，集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部牽頭組織，所有部門參與通過(guò)調(diào)整全面預(yù)算大綱召開預(yù)算質(zhì)詢會(huì)修改年度預(yù)算上年度全面預(yù)算的總結(jié)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)

28、略規(guī)劃起草預(yù)算大綱審議調(diào)整通過(guò)匯總編制集團(tuán)全面預(yù)算評(píng)審分子公司的年度預(yù)算，編寫評(píng)審報(bào)告匯總調(diào)整集團(tuán)的全面預(yù)算審議審批董事長(zhǎng)簽署決議集團(tuán)年度全面預(yù)算分子公司年度全面預(yù)算上報(bào)正式的年度全面預(yù)算通過(guò)附件2：控控股公司司全面預(yù)預(yù)算編制制流程流程名稱控股公司的的預(yù)算編編制流程程流程編號(hào)共1頁(yè) 第第1頁(yè)控制部門集團(tuán)計(jì)劃財(cái)財(cái)務(wù)部總責(zé)任人集團(tuán)計(jì)劃財(cái)財(cái)務(wù)部部部長(zhǎng)編制審核簽署生效日期深圳市燃?xì)鈿饧瘓F(tuán)有有限公司司控股公司責(zé)任人董事會(huì)預(yù)算管理委委員會(huì)總經(jīng)理計(jì)劃財(cái)務(wù)部部戰(zhàn)略 投資資部董事會(huì)總經(jīng)理審批審批發(fā)布預(yù)算大綱匯總各股東意見， 編制預(yù)算大綱董事長(zhǎng)簽署決議組織編制全面預(yù)算集團(tuán)年度全面預(yù)算大綱集團(tuán)總經(jīng)理負(fù)責(zé)，集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部牽頭組織，所有部門參與通過(guò)調(diào)整全面預(yù)算大綱提交股東審議召開預(yù)算質(zhì)詢會(huì)匯總股東意見修改年度預(yù)算審議董事長(zhǎng)簽署決議通過(guò)上年度全面預(yù)算總結(jié)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃起草年度預(yù)算大綱審議調(diào)整通過(guò)匯總編制集團(tuán)全面預(yù)算評(píng)審子公司年度預(yù)算，編寫評(píng)審報(bào)告匯總調(diào)整集團(tuán)年度預(yù)算審議審批董事長(zhǎng)簽署決議集團(tuán)年度全面預(yù)算子公司年度全面預(yù)算通過(guò)附件3：下