間接成本控制的期末結(jié)算

1、SAP Best PracticesPeriod-End Closing Overhead Cost Controlling (J08): BPP SAP AGPage PAGE 6 of NUMPAGES 274.72003年年9月ASK DokDatum Datum der Version Auggustt 20000 ASK DokSprache Sprache in dem Dokument verfat ist Engliish中中文間接成本控控制的期期末結(jié)算算 (JJ08)SAP AAGNeeuroottsstr.166691990 WWallldorrfGeermaany業(yè)務(wù)處理

2、流流程 沒有 SAAP AAG 的的特別許許可，任何人人不能以以任何形形式或為為任何目目的復(fù)制制或傳播播本文檔檔的任何何一部分分。本文文檔中包包含的信信息如有有更改，恕恕不通知知。Periood-EEnd Cloosinng iin OOverrheaad CCostt Coontrrolllingg: BPPP由 SAPP AGG 和其其分銷商商所銷售售的某些些軟件產(chǎn)產(chǎn)品包含含有其它它軟件供供應(yīng)商版版權(quán)所有有的軟件件組件。 Microosofft、WINNDOWWS、NT、EXCCEL、Worrd、PowwerPPoinnt 和 SQQL SServver 是微軟軟公司的的注冊商商標。 IB

3、M、DB22、DB22 Unniveersaal DDataabasse、OS/2、Parralllel Sysspleex、MVSS/ESSA、AIXX、S/3390、AS/4000、OS/3900、OS/4000、iSeeriees、pSeeriees、xSeeriees、zSeeriees、z/OOS、AFPP、Inttellligeent Minner、WebbSphheree、Nettfinnityy、Tivvolii、Infformmix 和 Innforrmixx Dyynammic SerrverrTM 是 IBBM 公公司在美美國和/或其它它國家的的注冊商商標。 ORACLL

4、E 是 ORRACLLE 公公司的注注冊商標標。 UNIX、X/Oppen、OSFF/1 和 Mootiff 是 Oppen 集團的的注冊商商標。 本文檔中引引用的 Cittrixx、Cittrixx 徽標標、ICCA、Proograam NNeigghboorhoood、MettaFrramee、WinnFraame、ViddeoFFramme、MulltiWWin 和其它它 Ciitriix 產(chǎn)產(chǎn)品名稱稱是 CCitrrix Sysstemms 公公司的商商標。HTML, DHHTMLL, XXML, XHHTMLL 是 W33C 麻省理理工學(xué)院院 Woorldd Wiide Webb 協(xié)

5、會會的商標標或注冊冊商標。 JAVA 是 Suun MMicrrosyysteems 公司的的注冊商商標。JAVASSCRIIPT Suun MMicrrosyysteems 公司的的注冊商商標，由其技技術(shù)開發(fā)發(fā)和實施施商 NNetsscappe 許許可使用用。 MarkeetSeet 和和 Ennterrpriise Buyyer 是 SAAP AAG 和和 Coommeercee Onne 的的聯(lián)合所所有商標標。本文文檔 提到的的 SAAP、SAPP 徽標標、R/2、R/33、mySSAP、mySSAP.comm 和其其它 SSAP 產(chǎn)品和和服務(wù)以以及它們們各自的的徽標是是 SAAP AA

6、G 在在德國和和世界其其它一些些國家的的商標或或注冊商商標。本本文檔提提到的所所有其它它產(chǎn)品和和服務(wù)名名稱是它它們各自自公司的的商標。圖標圖標含義警告示例注釋建議語法排版慣例格式描述Exampple texxt在用戶界面面中出現(xiàn)現(xiàn)的詞或或字符。包含字段標標簽，屏屏幕標題題和按鈕鈕標簽以以及菜單單名稱，路路徑和條條目。其它文檔的的交叉參參考。Exampple texxt連續(xù)文本，圖形標標題和表表中的強強調(diào)詞或或表達式式。EXAMPPLE_TEXXT系統(tǒng)對象名名稱包含報表名名稱，程序名名稱，事務(wù)代代碼，表名稱稱和連續(xù)續(xù)文本中中嵌入的的編程語語言單獨獨關(guān)鍵字字.例如SEELECCT和INCCLUDD

7、E。Exampple texxt用戶界面中中的輸出出包含文件/目錄名名稱和它它們的路路徑、消消息、變變式和參參數(shù)名稱稱、源文文本以及及安裝工工具、更更新工具具和數(shù)據(jù)據(jù)庫工具具的名稱稱。Exampple texxt鍵盤上的按按鍵，例如 F2 功能鍵鍵或 Ctrrl 鍵。Exampple texxt準確用戶輸輸入包含在系統(tǒng)統(tǒng)中輸入入的單字字或字符符，它們與與文檔中中的完全全一致。可變用戶輸輸入尖括號中的的詞和字字符在被被輸入系系統(tǒng)之前前，必須由由合適的的輸入項項替換。SAP Best PracticesPeriod-End Closing Overhead Cost Controlling: BP

8、P SAP AGPage PAGE 27 of 16縮寫EUP最終用戶程程序R所需條目字字段（用于最終終用戶程程序中）O可選字段（用于最終終用戶程程序中）C條件字段（用于最終終用戶程程序中）目錄TOC o 1-2 h z HYPERLINK l _Toc60542270 間接成本控控制的期期末結(jié)算算 PAGEREF _Toc60542270 h 6 HYPERLINK l _Toc60542271 應(yīng)計成本計計算 PAGEREF _Toc60542271 h 6 HYPERLINK l _Toc60542272 定期重新過過帳 PAGEREF _Toc60542272 h 8 HYPERLIN

9、K l _Toc60542273 實際分配 PAGEREF _Toc60542273 h 10 HYPERLINK l _Toc60542274 實際估價 PAGEREF _Toc60542274 h 11 HYPERLINK l _Toc60542275 間接活動分分配 PAGEREF _Toc60542275 h 13 間接成本控控制的期期末結(jié)算算目的成本中心會會計的目目的是獲獲取公司司內(nèi)發(fā)生生成本且且將其分分配至成成本產(chǎn)生生的實際際子區(qū)域域。同時時在期末末清算期期間，自動分分配這些些成本到到成本中中心。通過分配成成本元素素到間接接成本控控制的成成本中心心，可控控制成本本且對計計劃成本本和

10、實際際成本進進行比較較。期末末計劃/實際成成本的比比較有助助于您計計劃、控控制和監(jiān)監(jiān)控成本本行為。另另外它還還支持不不同偏差差分析，例例如體積積偏差、價價格偏差差、輸入入偏差和和數(shù)量偏偏差。間接成本控控制也是是進一步步分配間間接成本本至成本本對象的的前提條條件 CCO-PPC），這便便于執(zhí)行行特定期期間獲利利率分析析。流程在間接成本本控制中中通過定定義和開開始下列列活動來來進行期期末清算算：應(yīng)計成本計計算定期報表分配估價間接活動分分配（可選）訂單結(jié)算 注釋：定期分配方方法可稱稱之為“間接分分配方法法”，這是因因為用戶戶定義代代碼來自自分配基基準的基基礎(chǔ)，而不是是成本中中心間活活動的互互換。由由

11、于通常常只確定定付款方方-收款方方之間關(guān)關(guān)系，所所以使得得此方法法更易使使用。應(yīng)計成本計計算用途在成本會計計核算中中，有必必要（為計劃劃原因）估算與與財務(wù)會會計中不不同的成成本，或或估算財財務(wù)會計計中沒有有的成本本。這樣樣的成本本稱為應(yīng)應(yīng)計成本本。應(yīng)計計成本分分為估價價差異和和附加成成本兩部部分。SSAP 系統(tǒng)為為了自動動模擬雙雙方事例例，使用用應(yīng)計成成本計算算。應(yīng)計成本計計算過程程中，對于不不定期地地在財務(wù)務(wù)會計的的單一期期間過帳帳的成本本，要根據(jù)據(jù)情況在在單一期期間進行行分配（基于應(yīng)應(yīng)計基礎(chǔ)礎(chǔ)）。例如假期獎獎金就是是此類應(yīng)應(yīng)計成本本。在成成本控制制過程中中，為了了使所有有月份費費用相等等，

12、因此此在一年年十二個個月平均均分配假假期獎金金。如果果全部期期間不分分配假期期獎金，則則十二月月份將出出現(xiàn)過度度成本浮浮動，從從而扭曲曲此期間間的營業(yè)業(yè)利潤。為為避免這這樣的浮浮動, 所以成成本控制制過程中中要在應(yīng)應(yīng)計基礎(chǔ)礎(chǔ)上過帳帳成本，即即根據(jù)此此期間的的情況和和相關(guān)事事件的方方式來分分配成本本。前提要確定實際際應(yīng)計成成本，必必須定義義定制中中的以有有效間接接費率計計的成本本表。成成本表的的結(jié)構(gòu)取取自計劃劃應(yīng)計成成本。訂訂單被看看作應(yīng)計計對象。此應(yīng)計訂單單與計劃劃中使用用的應(yīng)計計訂單一一致，從從而有助助于比較較和對照照計劃成成本和實實際成本本。如果計劃和和實際應(yīng)應(yīng)計成本本計算之之間存在在增量

13、，則保留留在訂單單中。這這一增量量通常傳傳輸?shù)将@獲利率分分析中，但但是模板板未在 BP_ACCC中激活活。為在系統(tǒng)中中創(chuàng)建值值作為應(yīng)應(yīng)計成本本計算的的基礎(chǔ)，您您必須在在財務(wù)會會計中輸輸入過帳帳。例如如，輸入入工資帳帳戶42201001011（4200102201）和和成本中中心 111011（沖銷銷貸方銀銀行帳戶戶 10002001000的分錄錄 ）的總總帳科目目過帳。有有關(guān)總帳帳科目過過帳的更更多詳細細信息，請請參見“實際過過帳”憑證中中的重新新過帳行行項目信信息。 過程1.調(diào)用事事務(wù)，如如下所示示：菜單路徑會計 控控制 成本中中心會計計 期末結(jié)帳 單一功功能 應(yīng)計計計算事務(wù)代碼KSA32.

14、在成本中中心的實實際應(yīng)計計計算 屏幕中中輸入所所需數(shù)據(jù)據(jù)。字段名稱描述請求/ 選選項/ 條件用戶操作和和值備注成本中心組組R100中國標準期間R本期間示例會計年度R本會計年度度示例測試運行OX直至運行無無錯誤明細清單OXR執(zhí)行 注釋：如果要在后后臺中處處理，則則在流控控制 組中設(shè)設(shè)置后臺臺處理。建建議處理理大量數(shù)數(shù)據(jù)時使使用此方方法。您可模擬用用于測試試的應(yīng)計計成本計計算同時時預(yù)測目目標。為為此，請請在初始始屏幕中中設(shè)置測測試運行行。測試試運行功功能有助助于檢查查應(yīng)計成成本計算算的結(jié)果果，而對對數(shù)據(jù)庫庫不做任任何更改改。如果選擇后后臺處理理，必須須在后臺臺處理:作業(yè)參數(shù)數(shù) 屏幕中中輸入所所需數(shù)

15、據(jù)據(jù)。字段名稱描述請求/ 選選項/ 條件用戶操作和和值備注作業(yè)名R后臺工作名名稱任何計劃起始點點O日期和時間間后臺工作開開始之后不啟動動O日期和時間間時間窗口上上限立即開始OX工作立即開開始R檢查結(jié)論應(yīng)計成本計計算引起起下列過過帳：貸記應(yīng)計訂訂單借記成本中中心定期重新過過帳用途成本重新過過帳包含含自一個個成本對對象向另另一個成成本對象象重新過過帳的成成本。過過帳過程程中，貸記付付款方對對象，借記收收款方對對象。原原始成本本元素保保留，意意味著所所標識的的金額低低于付款款人和收收款人雙雙方的相相同成本本元素。這一過程僅僅能用于于主要成本元元素的重重新過帳帳。無法法通過此此方式來來分配次次要成本本

16、元素。.提供定期重重新過帳帳作為過過帳輔助助。 例如，可過過帳財務(wù)務(wù)會計中中的電話話成本到到專門用用于匯總總成本的的分配成成本元素素。 因此必須只只能輸入入一次過過帳。期期末，您您可自分分配成本本中心重重新過帳帳至相應(yīng)應(yīng)收款方方成本中中心，此此收款方方成本中中心是以以周期內(nèi)內(nèi)定義代代碼為基基礎(chǔ)的。在在處理過過程中，初初始成本本元素和和全部會會計信息息保留于于收款方方成本中中心。前提 為了執(zhí)行行定期重重新過帳帳或定期期分配，必必須定義義分配類類型。對對于每一一分配類類型，都都要為它它的各個個計劃和和實際分分配創(chuàng)建建周期。期末時，要要使用統(tǒng)統(tǒng)計指標標“消息單單位編號號”將電話話成本從從“電話“分配

17、成成本中心心重新過過帳至發(fā)發(fā)生成本本中心。已復(fù)制計劃劃成本中中所維護護的分配配周期到到實際成成本：周期分段發(fā)送者 CCC跟蹤因子接收者101定期重新過過帳 AACTUUAL 電話010電話成本電話統(tǒng)計指標AACTUUAL消息單位編編號所有成本中中心必須輸入接接收者成成本中心心的統(tǒng)計計指標。例例如，對對于定期期重新過過帳電話話成本，可可過帳用用于接收收者成本本中心111011的統(tǒng)計計指標0001（消消息單位位編號）的的5000個數(shù)量量單位。獲獲取更詳詳細的說說明，請請參考“實際過過帳”憑證中中有關(guān)過過帳統(tǒng)計計指標的的信息。請注意：為為了在中中心成本本中心重重新過帳帳電話成成本，必必須首先先在財務(wù)

18、務(wù)會計中中輸入過過帳。例例如，可可輸入帳帳戶45503001011和成本本中心 18001 的的電話成成本的總總帳科目目過帳（沖沖銷貸方方銀行帳帳戶 11002201000的分分錄 ）。有有關(guān)總帳帳科目過過帳的更更多詳細細信息，請請參見“實際過過帳”憑證中中的重新新過帳行行項目信信息。過程1.調(diào)用事事務(wù)，如如下所示示：菜單路徑會計 控控制 成本中中心會計計 期末清清帳 單一功功能 定期重重記帳事務(wù)代碼KSW5輸入執(zhí)行實實際定期期重記帳帳：初始始屏幕中的的所需數(shù)數(shù)據(jù)。字段名稱描述請求/ 選選項/ 條件用戶操作和和值備注期間R本期間示例會計年度R本會計年度度示例測試運行OX直至運行無無錯誤明細清單

19、OX循環(huán)R101定期重新過過帳實際際電話R執(zhí)行結(jié)論期末定期重重新過帳帳開始之之后，創(chuàng)創(chuàng)建了單單獨過帳帳的行項項目（過過帳記錄錄）。此此過帳是是自動生生成的。同同時創(chuàng)建建了帶有有單獨過過帳記錄錄的日志志。一旦重新過過帳完成成，就會會注意到到已處理理的周期期，還有有發(fā)送者者、接收收者和消消息（錯錯誤或警警告）的的編號。在定期重新新過帳完完成的同同時，可可顯示報報表中的的單獨過過帳記錄錄。實際分配用途分配是定期期執(zhí)行的的一種活活動，在在間接成成本控制制 (CCO-OOM) 的期末末結(jié)算期期間，初初級間接接成本從從一個或或多個發(fā)發(fā)送者對對象分配配至一個個或多個個接收者者對象。財務(wù)會計中中的許多多憑證包

20、包含間接接成本。一一個或多多個成本本中心的的清算分分配不可可能，除除非做出出較大努努力。在在這樣的的案例中中，可使使用分配配成本中中心和內(nèi)內(nèi)部訂單單作為輔輔助構(gòu)造造。分配配期間，根根據(jù)自由由可定義義規(guī)則，這這些成本本從它們們的分配配成本中中心被分分派（分分配）至至實際接接收者。在原始成本元素下貸記發(fā)送者成本中心，借記接收者成本中心。然而，與定期重新過帳相反的是，會計信息在處理過程中丟失。前提成本分配使使用周期期和分段段技巧。分分段組與與發(fā)送者者-接收者者關(guān)系共共同根據(jù)據(jù)相同規(guī)規(guī)則來確確定待分分配值（發(fā)發(fā)送者）和和（接收收者）跟跟蹤因子子。依次次，周期期組和一一個或多多個分段段在定期期活動期期間

21、被啟啟動。 注釋：我們建議定定義每一一相關(guān)邏邏輯分配配對象的的周期，例如：周期 11 = 所有管管理成本本中心；周期 22 = 所有一一般服務(wù)務(wù)成本中中心；周期 33 = 所有銷銷售成本本中心；等等。分配能源成成本中心心的主要要成本。接接收者成成本中心心接收原原始成本本元素項項下的成成本。 注釋：為了執(zhí)行完完整正確確的計劃劃，且保保證計劃劃/實際比比較的有有效性，實實際指標標已可使使用計劃劃中的模模型周期期。周期段發(fā)送者 CCC跟蹤因子接收者110實際分配010能源成本能源統(tǒng)計指標AACTUUAL電消耗所有成本中中心必須輸入接接收者成成本中心心的統(tǒng)計計指標。例例如，對對于電成成本的分分配，可可

22、過帳用用于接收收者成本本中心113011的統(tǒng)計計指標0005（消消息單位位編號）的的6000個數(shù)量量單位。獲獲取更詳詳細的說說明，請請參考“實際過過帳”憑證中中有關(guān)過過帳統(tǒng)計計指標的的信息。請注意：為為了在中中心成本本中心重重新過帳帳電成本本，必須須首先在在財務(wù)會會計中輸輸入過帳帳。例如如，您可可輸入帳帳戶44401002011和成本本中心 17005 的的電成本本的總帳帳科目過過帳（沖沖銷貸方方銀行帳帳戶 11002201000的分分錄）。有有關(guān)總帳帳科目過過帳的更更多詳細細信息，參參見“實際過過帳”憑證中中的重新新過帳行行項目信信息。過程1.調(diào)用事事務(wù)，如如下所示示：菜單路徑會計 控控制

23、成本中中心會計計 期末結(jié)帳 單一功功能 分配 分配事務(wù)代碼KSV52.在執(zhí)行實實際分配配 屏幕中中輸入所所需數(shù)據(jù)據(jù)。字段名稱描述請求/ 選選項/ 條件用戶操作和和值備注期間R本期間示例會計年度R本會計年度度示例測試運行OX直至運行無無錯誤明細清單OX循環(huán)R110實際分配能能源R執(zhí)行結(jié)論期末開始分分配。已已記錄單單獨過帳帳的行項項目（過過帳記錄錄）。這這些過帳帳自動生生成。您可在執(zhí)行行實際計計算之前前開始模模擬。此此模擬顯顯示了沒沒有實際際過帳情情況下的的單獨過過帳記錄錄。若必要，可可沖銷此此分配。實際估價用途估價是定期期執(zhí)行的的一種活活動，在在間接成成本控制制 (CCO-OOM) 的期末末結(jié)算

24、期期間，從從一個或或多個發(fā)發(fā)送者對對象至一一個或多多個接收收者對象象評定主主要間接接成本和和次要間接成成本。估價意味著著在自由由可定義義的次要要成本元元素下貸貸記發(fā)送送成本中中心和借借記接收收成本中中心。發(fā)發(fā)送者成成本中心心借記的的主要成成本元素素丟失，并并轉(zhuǎn)換為為一個或或多個估估價成本本元素（次次要成本本元素）。估價組與已已過帳的的初級和和次要成成本相結(jié)結(jié)合且分分配它們們至估價價成本元元素中的的接收成成本中心心。此估估價成本本中心是是質(zhì)量實實驗室、IT、自助餐廳、家務(wù)管理和工廠安全。例如，您可可根據(jù)接接收和其其它成本本中心所所管轄的的職員總總數(shù)來估估計自接接收成本本中心至至其它成成本中心心的

25、成本本。前提必須配置一一個或多多個估價價成本中中心。同時還必須須開始相相應(yīng)期間間估價的的已定義義周期。此此過帳自自動生成成。日志志也已生生成?？稍趫?zhí)執(zhí)行實際際估價之之前開始始模擬。此此模擬顯顯示沒有有實際過過帳情況況下的單單獨過帳帳記錄。已復(fù)制計劃劃成本中中所維護護的估價價周期到到編號 1200以 下的實實際成本本：參數(shù)/分段段010020030040050估價成本元元素質(zhì)量實驗室室IT自助餐廳家務(wù)管理工廠安全發(fā)送者值已過帳金額額接收者跟蹤蹤因子子子固定百分比變量共享變量共享變量共享固定百分比發(fā)送者質(zhì)量實驗室室IT自助餐廳家務(wù)管理工廠安全成本元素所有成本元元素接收者采購所有成本中中心接收者跟蹤蹤因子百分比值統(tǒng)計指標ACTUAAL用戶數(shù)量統(tǒng)計KF ACTTUALL職員總數(shù)統(tǒng)計KF ACTTUALL平方英尺計計的面積積百分比值必須輸入一一些接收收者成本本中心的的統(tǒng)計指指標。例例如，對對于上面面描述的的估價，您您可輸入入用于接接收成本本中心113022的6個數(shù)量量單位的的統(tǒng)計指指標 0022（職員員總數(shù)）、150個數(shù)量單位的統(tǒng)