公司借款與報銷管理制度

1、 HYPERLINK 公司借款及及報銷管管理制度度1目的：為了加加強借款款、報銷銷管理，規(guī)規(guī)范借款款、報銷銷手續(xù)，特特制定本本規(guī)定。2適用范范圍：本本規(guī)定適適用于本本公司的的全體員員工。3借款、報報銷辦理理流程：交公司財務(wù)部審核交公司財務(wù)部審核按簽字權(quán)限規(guī)定審批簽字經(jīng)辦人填寫借款、報銷單按簽字權(quán)限規(guī)定審批簽字經(jīng)辦人填寫借款、報銷單 單據(jù)合格公司財務(wù)將現(xiàn)金或支票交經(jīng)辦人公司財務(wù)將原始憑證統(tǒng)一辦理結(jié)算。 不合格格單據(jù)合格公司財務(wù)將現(xiàn)金或支票交經(jīng)辦人公司財務(wù)將原始憑證統(tǒng)一辦理結(jié)算。合格 4借款報報銷單據(jù)據(jù)種類及及適用范范圍：4.1借款款單：用用于除勞勞務(wù)費外外其他所所有費用用類、采采購類的的借款業(yè)業(yè)

2、務(wù)。4.2報銷銷單：用用于除差差旅費、勞勞務(wù)費外外其他所所有費用用類、采采購類的的報銷業(yè)業(yè)務(wù)。4.3差旅旅費報銷銷單：專專門用于于差旅費費報銷業(yè)業(yè)務(wù)。4.4招待待費支出出審批清清單：用用于招待待費報銷銷業(yè)務(wù)。（暫暫用4.2報銷銷單）5借款的的辦理規(guī)規(guī)定：5.1公司司內(nèi)人員員借款必必須是因因公借款款，堅持持“前賬不不清后賬賬不立”原則。5.2因公公借款必必須是正正式員工工（含試試用期員員工），臨臨時員工工不能借借款報銷銷；5.3所有有借款必必須寫明明歸還日日期，財財務(wù)方可可辦理；5.4借款款均必須須填列“借款單單”，按借借款單內(nèi)內(nèi)容、項項目，真真實、完完整填寫寫，經(jīng)審審批人或或授權(quán)人人簽批并并經(jīng)

3、財務(wù)務(wù)人員審審核無誤誤后方可可辦理借借款；5.5在財財務(wù)部借借支票、匯匯款或辦辦理匯票票均需詳詳細填寫寫借款單單，寫明明收款單單位、用用途、金金額或限限額等，經(jīng)經(jīng)簽字審審批人簽簽字審批批并經(jīng)財財務(wù)審核核后方可可辦理，內(nèi)內(nèi)容不全全或未經(jīng)經(jīng)簽字審審批的財財務(wù)部拒拒絕辦理理。5.6誰的的費用誰誰報銷；誰借款款誰報銷銷。6報銷的的辦理規(guī)規(guī)定： 6.11所有報報銷業(yè)務(wù)務(wù)要填制制“報銷單單”或“差旅費費報銷單單”，將原原始單據(jù)據(jù)順序粘粘貼在與與報銷單單同樣大大小的空空白紙張張上，并并將該紙紙張粘附附在報銷銷單后，如如果簽立立了合同同，須后后附撥款款單，經(jīng)經(jīng)審批人人或其簽簽字授權(quán)權(quán)人在報報銷單和和原始票票據(jù)

4、上簽簽批后，到到財務(wù)辦辦理審核核和登記記手續(xù)，經(jīng)經(jīng)財務(wù)審審核無誤誤后付款款或沖賬賬；6.2報銷銷招待費費需注明明招待費費支出原原因；7專項支支出借款款報銷的的管理：專項支出（如如批量購購置家具具、大型型維修、裝裝修、廣廣告、勞勞務(wù)費等等）借款款時，應(yīng)應(yīng)該將批批準的項項目計劃劃報財務(wù)務(wù)部。計計劃內(nèi)容容應(yīng)包括括項目的的總支出出金額、明明細項目目支出計計劃金額額、項目目完成時時間、結(jié)結(jié)算方式式及結(jié)算算時間等等，財務(wù)務(wù)部據(jù)此此辦理付付款。（具具體規(guī)定定見資金金撥付制制度）8借款報報銷簽字字權(quán)限規(guī)規(guī)定：8.1公司司規(guī)定按按授權(quán)權(quán)權(quán)限由總總經(jīng)理，分分管副總總，辦公公室主任任審批；8.2員工工發(fā)生的的借款、

5、報報銷規(guī)定定： 8.2.1 行行政費用用支出的的借款、報報銷由項項目文員員經(jīng)辦并并簽字，報報項目經(jīng)經(jīng)理審核核后，由由辦公室室主任審審批；550000元以上上報總經(jīng)經(jīng)理審批批，辦公公室主任任發(fā)生的的借款，報報銷由總總經(jīng)理審審批；總總經(jīng)理發(fā)發(fā)生借款款，報銷銷由財務(wù)務(wù)審批。8.2.22 經(jīng)營營費用發(fā)發(fā)生的借借款，報報銷由部部門負責(zé)責(zé)人經(jīng)辦辦并簽字字，報項項目經(jīng)理理審核后后，由分分管副總總審批；50000以上上報總經(jīng)經(jīng)理審批批；分管管副總發(fā)發(fā)生借款款，報銷銷由總經(jīng)經(jīng)理審批批。9借款報報銷的時時限規(guī)定定：9.1現(xiàn)金金借款報報銷的時時限：9.1.11一次性性現(xiàn)金借借款報銷銷超過220000元的，必必須提前

6、前一天預(yù)預(yù)約；9.1.22未借款款的現(xiàn)金金票據(jù)（不不包括差差旅費）的的報銷，必必須在票票據(jù)注明明日期330天內(nèi)內(nèi)辦理，超超期不予予報銷，票票據(jù)作廢廢；在財財務(wù)有借借款的票票據(jù)（不不包括差差旅費）報報銷，應(yīng)應(yīng)在借款款后一周周內(nèi)辦理理。超過過報銷期期15日日以內(nèi)的的，每筆筆處200元罰款款；超過過報銷期期15日日以上的的拒報，票票據(jù)作廢廢，扣發(fā)發(fā)當事人人工薪還還款，當當事人無無力償還還或調(diào)離離的，扣扣發(fā)借款款審批人人工薪還還款，直直至還清清為止；9.1.33差旅費費報銷應(yīng)應(yīng)在返回回公司后后一周內(nèi)內(nèi)辦理，多多退少補補。超過過報銷期期15日日以內(nèi)的的，每筆筆處200元罰款款；超過過報銷期期15日日以上

7、的的，拒報報，票據(jù)據(jù)作廢，扣扣發(fā)當事事人工薪薪還款，當當事人無無力償還還或調(diào)離離的，扣扣發(fā)借款款審批人人工薪還還款，直直至還清清為止；9.1.44丟失車車票、發(fā)發(fā)票并不不能提供供公安部部門報案案證明的的，報銷銷人應(yīng)提提出書面面說明及及申請，經(jīng)經(jīng)公司總總經(jīng)理審審批后，可可給予報報銷票據(jù)據(jù)金額770%的的款項，其其余300%個人人承擔(dān)；能夠提提交公安安部門報報案證明明的，可可給予全全額報銷銷。 9.2銀行行存款借借款報銷銷的時限限所有借款均均應(yīng)在規(guī)規(guī)定期內(nèi)內(nèi)報賬，支支票應(yīng)在在借出后后10天天內(nèi)報賬賬。未使使用的支支票應(yīng)在在借出后后有效期期5天之之內(nèi)返還還財務(wù)部部。匯票票、匯款款30天天內(nèi)報賬賬。財

8、務(wù)務(wù)部按月月公布過過期未報報賬名單單，通知知借款人人報賬，對對過期不不報又無無書面說說明者提提出警告告直至緩緩發(fā)、停停發(fā)工資資。10對采采購各類類物品的的發(fā)票要要求：10.1購買實實物的發(fā)發(fā)票，必必須有手手續(xù)完備備的驗收收證明。需需入庫的的物資，必必須填寫寫出入庫庫驗收單單，由庫庫管人員員按計劃劃或合同同驗收后后，在驗驗收單上上填寫實實收數(shù)額額并簽章章。部門門直接領(lǐng)領(lǐng)用的物物資，除除采購人人員在憑憑證上簽簽章外，必必須由庫庫管人員員進行驗驗收辦理理直提手手續(xù)，部部門使用用人也要要在憑證證上簽章章。10.2支付款款項的原原始憑證證，必須須有收款款單位或或個人的的收款證證明以及及簽字，有有審批人人

9、簽字，并并有付款款的依據(jù)據(jù)。10.3預(yù)付性性匯款，由由經(jīng)辦人填填制借款款單，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理批準后后方可匯匯款。10.4以各類類形式發(fā)發(fā)放現(xiàn)金金時，原原則上應(yīng)應(yīng)由本人人簽名領(lǐng)領(lǐng)取。有有委托他他人代領(lǐng)領(lǐng)的，由由代領(lǐng)人人簽名；由一人人代領(lǐng)多多人的，須須逐個簽簽章，不不得通欄欄劃大括括號簽一一個章。11.報銷銷時間：報銷人人應(yīng)在業(yè)業(yè)務(wù)活動動結(jié)束后后一周內(nèi)內(nèi)，向有有關(guān)單位位取得相相關(guān)票據(jù)據(jù)，（如如相同報報銷內(nèi)容容三張以以上單據(jù)據(jù)的需填填寫報銷銷單），到到財務(wù)部部辦理報報銷手續(xù)續(xù)，不得得無故推推諉延誤誤報銷時時間。特特殊情況況，需向向財務(wù)部部做出書書面說明明；12. 本本制度由由公司財財務(wù)部制制定并負負責(zé)解

10、釋釋。附注：一、對原始始單據(jù)的的一般要要求： (一)發(fā)票票必須是是發(fā)票聯(lián)聯(lián)和報銷銷聯(lián)，用用復(fù)寫或或計算機機打印，不不得用圓圓珠筆或或鉛筆填填寫，存存根聯(lián)、發(fā)發(fā)貨聯(lián)、記記賬聯(lián)不不能作報報銷單據(jù)據(jù)。(二)內(nèi)容容要齊全全臺頭、日日期、品品名、單單價、數(shù)數(shù)量、金金額等項項目要填填寫齊全全，字跡跡要清楚楚，金額額要準確確，大、小小寫一致致，涂改改無效。 (三)印章章要齊全全須有收收款單位位公章(或收款款專用章章)及收收款人簽簽字(章章)；事事業(yè)單位位的收據(jù)據(jù)，要有有財務(wù)專專章。 (四)普通通復(fù)寫發(fā)發(fā)票需要要經(jīng)手人人在背面面左下角角簽字并并注明用用途日期期；無碳碳復(fù)寫發(fā)發(fā)票需經(jīng)經(jīng)手人在在正面右右角注明明用

11、途簽簽字日期期等。所所有發(fā)票票報銷時時均要注注明使用用部門，否否則一律律不予報報銷。(五)自制制單據(jù)要要用黑色色水筆填填寫，內(nèi)內(nèi)容要填填齊全。 二、差旅費費報銷單單，須用用黑色水水筆填寫寫。數(shù)人人一起出出差使用用一張差差旅費報報銷單時時，要將將每個人人的姓名名都填上上，內(nèi)容容填寫要要齊全，要要有結(jié)算算人，負負責(zé)人的的簽章。三、發(fā)票報報銷、報報銷憑證證填寫圖圖解：發(fā)票報銷經(jīng)經(jīng)手人及及領(lǐng)導(dǎo)填填寫位置置:普 通 發(fā)發(fā) 票背 面xx項目購購xx經(jīng)手人：xxx xx 日日期： 領(lǐng)導(dǎo)簽簽字：復(fù) 寫 發(fā)發(fā) 票 xx項項目購xxx經(jīng)手人：xxx xx 日期期：正 面 領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽字字：物資采購類類報銷憑憑單 年年 月月 日日部 門 名 稱本人姓名采購員大 寫 金金 額人民幣：小寫十萬千百十元角分用途： 主管負責(zé)人人簽字：總經(jīng)理 分管副副總 項項目經(jīng)理理經(jīng)手人簽字字：庫管 收貨部部門 會計： 經(jīng)營營招待類類報銷憑憑單 年年 月月 日日部 門 名 稱本人姓名部門負責(zé)人人大 寫 金金 額人民幣：小寫十