工程經(jīng)濟公式

1、工程經(jīng)濟1、終值計算： F=P (F/P, i, n)2、現(xiàn)值計算： P=FF (P/FF, i, n)3、等額支付系系列現(xiàn)金流量量的復利計算算：終值計算： F=AA(F/A, i, nn)現(xiàn)值計算：4、等額還本利利息照付系列列現(xiàn)金流量的的計算：示中：At第t年的還還本付息額 P1還款起始始年年初的借借款金額n預定的還還款期 i年利率5、年有效利率率(P12)（r為名義義利率，m為為一年內計息息次數(shù)）6、財務凈現(xiàn)值值率（Ip為投資現(xiàn)值值） 7、投資收益率率(P20)A方案年凈凈收益額或年年平均凈收益益額； I方案投資資8、總投資收益益率(P200)EBIT年年息稅前利潤潤或運營期內內年平均息稅

2、稅前利潤；TI項目總總投資（包括括建設投資、建建設期利息和和全部流動資資金）9、資本金凈利利潤率（ROOE）(P220)NP項目正正常年份的年年凈利潤或運運營期內年平平均凈利潤，凈凈利潤=利潤潤總額所得稅 EEC項目資本本金10、靜態(tài)投資資回收期（年年凈收益年利潤額）(P22)I總投資 A每年的凈凈收益，即AA=（CI-CO）t11、借款償還還期(P300)12、利息備付付率（2）(P300)EBIT息息稅前利潤，即即利潤總額與與計入總成本本費用的利息息費用之和PI計入總總成本費用的的應付利息13、償債備付付率（1.3）(PP30)EBITDA息稅前利利潤加折舊和和攤銷 TAX企業(yè)所得得稅PD

3、應還本本付息的金額額，包括當期期應還貸款本本金額及計入入總成本費用用的全部利息息。融資租賃賃費可視同借借款償還；運運營期內的短短期借款本息息也應納入計計算。14、盈虧平衡衡分析法(PP33)C：總成本；CCF：固定成本；CU：單位產(chǎn)品變變動成本；QQ：產(chǎn)銷量（或工工程量）15、量本利模模型B=SCB：利潤；S：銷售收入16、盈虧平衡衡點時的產(chǎn)銷銷量(P366) CF：固定成本本；CU：單位產(chǎn)品變變動成本；PP：單位產(chǎn)品品銷售價格；TU：單位產(chǎn)品營營業(yè)稅金及附附加 r：營業(yè)稅稅金及附加的的稅率17、生產(chǎn)能力力利用率盈虧虧分析的方法法(P36)Sn年營業(yè)業(yè)收入 Cv年可變成成本 T年營業(yè)稅稅金及附

4、加18、產(chǎn)品出廠廠價格=目標標市場價格運雜費19、財務現(xiàn)金金流量表的構構成要素：(P48)總成本費用=外外購原材料、燃燃料及動力費費+工資及福福利費+修理理費+折舊費費+攤銷費+財務費用（利利息支出）+其他費用經(jīng)營成本=總成成本費用折折舊費攤銷銷費利息支支出或=外購原材料料、燃料及動動力費+工資資及福利費+修理費+其其他費用經(jīng)營成本與融資資方案無關。20、沉沒成本本=設備賬面面價值當前前市場價值 (P566)或：沉沒成本=（設備原值值歷年折舊舊費）當前前市場價值21、設備的經(jīng)經(jīng)濟壽命(PP59)P設備目前前的實際價值值 LN預計殘值值 設備的低低劣化值22、租金的計計算(P633)（1）附加率

5、法法：P租賃資產(chǎn)產(chǎn)的價格； N租賃期數(shù)數(shù)（月、季、半半年、年）；i與租賃期期數(shù)對應的利利率； r附加率（2）年金法：期初支付方式是是在每期期末末等額支付租租金：P租賃資產(chǎn)產(chǎn)的價格； N租賃期數(shù)數(shù)（月、季、半半年、年）；i與租賃期期數(shù)對應的利利率或折現(xiàn)率率期初支付方式是是在每期期初初等額支付租租金：23、購買設備備方案的凈現(xiàn)現(xiàn)金流量凈現(xiàn)金流量=銷銷售收入經(jīng)經(jīng)營成本設設備購置費貸款利息與銷售相關關的稅金所所得稅率（銷售收入入經(jīng)營成本本折舊貸貸款利息與與銷售相關的的稅金）24、價值工程程 F：研究對對象的基本功功能；C：壽壽命周期成本本工程財務會計等式：靜態(tài)：資產(chǎn)=負負債+所有者者權益動態(tài)：收入費費

6、用=利潤（或或虧損）固定資產(chǎn)折舊方方法：(P995)（1）平均年限限法：固定資產(chǎn)月折舊舊額=固定資資產(chǎn)年折舊額額12（2）工作量法法：某項固定資產(chǎn)月月折舊額=該該項固定資產(chǎn)產(chǎn)當月工作量量單位工作量量折舊額雙倍余額遞減法法：固定資產(chǎn)年折舊舊率=2固定資產(chǎn)預預計使用年限限100%固定資產(chǎn)月折舊舊率=固定資資產(chǎn)年折舊率率12固定資產(chǎn)月折舊舊額=固定資資產(chǎn)年初賬面面余額月折舊率年數(shù)總和法：或：固定資產(chǎn)月折舊舊率=固定資資產(chǎn)年折舊率率12建造合同收入的的確認（P110）（1）完工百分分比法：（2）當期完成成建造合同收收入的確認當期確認的合同同收入=實際際合同總收入入以前會計計期間累計已已確認收入資產(chǎn)負債

7、表日建建造合同收入入的確認當期確認的合同同收入=合同同總收入完工進度以前會計期期間累計已確確認的收入利潤的計算：(P112)營業(yè)利潤=營業(yè)業(yè)收入營業(yè)業(yè)成本營業(yè)業(yè)稅金及附加加管理費用用財務費用用資產(chǎn)減值值損失+公允允價值變動收收益（損失為為負）+投資資收益（損失失為負）利潤總額=營業(yè)業(yè)利潤+營業(yè)業(yè)外收入營營業(yè)外支出凈利潤=利潤總總額所得稅稅費用所得稅的計稅基基礎（P116）資產(chǎn)的計稅基礎礎=取得成本本以前期間間已稅前扣除除的金額負債的計稅基礎礎=賬面價值值未來期間間可稅前扣除除的金額所得稅費用的確確認和計量（P119）（1）當期所得得稅當期所得稅=當當期應交所得得稅 =應應納所得稅額額適用的所得

8、得稅率應納稅所得額=會計利潤+按照會計準準則規(guī)定計入入利潤表但計計稅時不允許許稅前扣除的的費用計入利潤表表的費用與按按照稅法規(guī)定定可予稅前抵抵扣的費用金金額之間的差差額計入利潤表表的收入與按按照稅法規(guī)定定應計入應納納稅所得額的的收入之間的的差額稅法法規(guī)定的不征征稅收入其他需要調調整的因素（2）遞延所得得稅遞延所得稅=（期期末遞延所得得稅負債期期初遞延所得得稅負債）（期末遞延延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)期初遞延延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)）（3）所得稅費費用所得稅費用=當當期所得稅+遞延所得稅稅7、基本財務比比率的計算和和分析（1）償債能力力分析（P1133） 1 1（2）資產(chǎn)管理理比率總資產(chǎn)周轉率率示中：資產(chǎn)總額額=（期

9、初資資產(chǎn)總額+期期末資產(chǎn)總額額）2流動資產(chǎn)周轉轉率式中：流動資產(chǎn)產(chǎn)=（期初流流動資產(chǎn)+期期末流動資產(chǎn)產(chǎn)）2存貨周轉率式中：存貨=（期期初存貨+期期末存貨）2應收賬款周轉轉率式中：應收賬款款=（期初應應收賬款+期期末應收賬款款）2（3）盈利能力力比率示中：（1）凈凈利潤是指企企業(yè)當期稅后后利潤 （22）凈資產(chǎn)是是指企業(yè)期末末資產(chǎn)減負債債后的余額 （33）平均凈資資產(chǎn)=（期初初凈資產(chǎn)+期期末凈資產(chǎn)）2示中：（1）息息稅前利潤總總額=利潤總總額+利息支支出 （22）平均資產(chǎn)產(chǎn)總額=（期期初資產(chǎn)總額額+期末資產(chǎn)產(chǎn)總額）2（4）發(fā)展能力力比率8、資金成本率率（P1388）式中：籌資凈額額=籌資總額額周資

10、費=籌資總額（1籌資資費率）9、經(jīng)濟訂貨量量：（P1551）K：一次訂貨成成本；D：年度采購購總量；K2=平均儲備備成本建設工程估價設備購置費的計計算（P1555）裝運船上交貨價價（FOB，離離岸價）；運運費在內價CCFR；運費費、保險費在在內價（CIIF，到岸價價）設備購置費=設設備原價或進進口設備抵岸岸價+設備運運雜費進口設備抵岸價價=貨價+國國外運費+國國外運輸保險險費+銀行財財務費+外貿貿手續(xù)費+進進口關稅+增增值稅+消費費稅+海關監(jiān)監(jiān)管手續(xù)費進口設備的貨價價=離岸價（FFOB）人民幣外匯匯牌價國外運費=離岸岸價（FOBB）運費率或：國外運費=運量單位運價國外運輸保險費費=（離岸價價+

11、國外運費費）國外運輸保保險費率銀行財務費=離離岸價人民幣外匯匯牌價銀行財務費費率外貿手續(xù)費=進進口設備到岸岸價人民幣外匯匯牌價外貿手續(xù)費費率進口關稅=到岸岸價人民幣外匯匯牌價進口關稅率率進口產(chǎn)品增值稅稅額=組成計計稅價格增值稅率組成計稅價格=到岸價人民幣外匯匯牌價進口關稅+消費稅海關監(jiān)管手續(xù)費費=到岸價人民幣外匯匯牌價海關監(jiān)管手手續(xù)費率設備運雜費=設設備原價設備運雜費費率工器具及生產(chǎn)家家具購置費=設備購置費費定額費率2、預備費的構構成（P1662）基本預備費=（設設備及工器具具購置費+建建筑安裝工程程費+工程建建設其他費）基本預備費率建設投資=靜態(tài)態(tài)投資+建設設期貸款利息息+漲價預備備費3、建

12、設期利息息（P1633）：各年應計利息=（年初借款款本息合計+本年借款額額/2）年利率4、施工機械使使用費：（P166）耐用總臺班數(shù)=折舊年限年工作臺班班5、措施費：（PP167）環(huán)境保護費=直直接工程費環(huán)境保護費費費率文明施工費=直直接工程費文明施工費費費率安全施工費=直直接工程費安全施工費費費率6、臨時設施費費：臨時設施費=（周周轉使用臨建建費+一次性性使用臨建費費）（1+其他他臨時設施所所占比例）7、間接費（PP169）規(guī)費=計算基數(shù)數(shù)規(guī)費費率計算基數(shù)：直接接費、人工費費和機械費合合計、或人工工費企業(yè)管理費=計計算基數(shù)企業(yè)管理費費費率計算基數(shù)：直接接費、人工費費和機械費合合計、或人工工費

13、8、利潤和稅金金（P1711）利潤=計算基數(shù)數(shù)利潤率計算基數(shù)：直接接費和間接費費合計、人工工費和機械費費合計、或人人工費9、損耗率（PP182）總消耗量=凈用用量+損耗量量=凈用量（1+損耗耗率）10、機械利用用系數(shù)（P1185）11、工程造價價的計算（PP227）工料單價=人工工費+材料費費+施工機械械使用費綜合單價=人工工費+材料費費+施工機械械使用費+管管理費+利潤潤全費用綜合單價價=人工費+材料費+施施工機械使用用費+措施項項目費+管理理費+規(guī)費+利潤+稅金金管理費=直接工工程費管理費費率率利潤=（直接工工程費+管理理費）利潤率12、工程預付付款起扣點（PP242）T：起扣點；PP：承