融資租賃業(yè)務(wù)項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告

1、.PAGE . WORD格式.可編輯 技術(shù)資料分享 XX駿輝融資租賃有限公司融資租賃調(diào)查報(bào)告*項(xiàng)目承租人名稱：租賃方式：租賃標(biāo)的物：租賃合同總金額：租賃期限：租賃利率：聲明與保證本報(bào)告是根據(jù)客戶提供和業(yè)務(wù)部門收集的資料,經(jīng)審慎調(diào)查、核實(shí)和分析后完成的。報(bào)告反映了客戶有關(guān)信息及我們的評(píng)價(jià)判斷,我們對(duì)本報(bào)告的結(jié)論、觀點(diǎn)及評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)與客戶有關(guān)報(bào)表的一致性負(fù)責(zé)。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人：日期：業(yè)務(wù)部經(jīng)理：日期：項(xiàng)目背景簡要說明開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)的背景。租賃業(yè)務(wù)方案業(yè)務(wù)方案摘要表序號(hào)項(xiàng)目內(nèi)容1租賃項(xiàng)目名稱2承租人3供貨商4擔(dān)保人5租賃標(biāo)的物包括租賃物的范圍、設(shè)備型號(hào)、主要技術(shù)性能指標(biāo)和制造商,以及附帶的各項(xiàng)服務(wù)。下文簡稱租賃

2、物 6租賃資產(chǎn)原值融資租賃新購置租賃物設(shè)備和服務(wù)的初始靜態(tài)總投資7租賃項(xiàng)目金額8租賃方式9租賃期限10租賃利率11租金支付方式12租賃設(shè)備保險(xiǎn)若有須注明投保保險(xiǎn)公司、險(xiǎn)種、保費(fèi)支付方等13租賃資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)須注明評(píng)估機(jī)構(gòu)、評(píng)估費(fèi)用支付方等14資金/租賃物用途15租賃項(xiàng)目信用結(jié)構(gòu)1抵押物2擔(dān)保人3其它風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施如保證金16租賃交易參與方的內(nèi)部審批和授權(quán)17租賃業(yè)務(wù)涉及的外部行政審批18手續(xù)費(fèi)、顧問費(fèi)等二租賃項(xiàng)目交易結(jié)構(gòu)圖三租金、購置資產(chǎn)等的定價(jià)依據(jù)四租賃項(xiàng)目特殊說明事項(xiàng)說明交易中的重大條款及特殊要求、特殊條件。1. 出租人和承租人的主要權(quán)利和義務(wù)分別說明承租人和出租人主要的權(quán)利和義務(wù)。主要涉及租

3、賃物的購置和交付責(zé)任、運(yùn)營期的維護(hù)責(zé)任等等2. 重大的違約責(zé)任說明出現(xiàn)重大違約事件后的罰則。 五租賃項(xiàng)目涉及的全部融資方案分別說明承租人預(yù)付款和實(shí)際融資額度,以及占租賃物總投資的比例。說明租賃物的合同價(jià)格、進(jìn)口關(guān)稅、增值稅、印花稅、相關(guān)貿(mào)易手續(xù)費(fèi)。駿輝租賃從外部銀行融資的額度和比例,外部資金安排及落實(shí)情況,外部融資的成本和期限等。應(yīng)特別說明租期期滿時(shí),是否會(huì)有未償還貸款,以及相應(yīng)的安排。承租人評(píng)審承租人基本信息序號(hào)項(xiàng)目內(nèi)容1承租人名稱2法定代表人3公司性質(zhì)4成立時(shí)間5注冊地點(diǎn)6注冊資本7實(shí)收資本8目前資產(chǎn)負(fù)債率9貸款卡號(hào)10經(jīng)營范圍和主營業(yè)務(wù)11主要產(chǎn)品12生產(chǎn)能力13對(duì)外或有負(fù)債金額14承租

4、人經(jīng)營年限是否能夠覆蓋租賃期二承租人法人治理結(jié)構(gòu)1. 承租人股東和股本構(gòu)成序號(hào)股東名稱投資額股比出資方式已到帳金額123452. 承租人股權(quán)關(guān)系圖3. 承租人組織結(jié)構(gòu)圖4. 承租人制度建設(shè)與執(zhí)行情況說明公司章程規(guī)定公司進(jìn)行重大決策的程序和權(quán)限,制約和監(jiān)督機(jī)制是否有效。判斷公司重大事項(xiàng)決策和利潤分配等是否能夠保護(hù)小股東和債權(quán)人的利益。說明公司各項(xiàng)制度的建設(shè)與實(shí)際執(zhí)行情況。5. 承租人管理層信息序號(hào)高管職位姓名簡歷1法定代表人2總經(jīng)理3財(cái)務(wù)總監(jiān)4監(jiān)事會(huì)主席6. 承租人關(guān)聯(lián)方交易說明承租人的主要關(guān)聯(lián)方,內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)擔(dān)保的情況。判斷是否存在通過關(guān)聯(lián)方交易轉(zhuǎn)移利潤或資產(chǎn)的情況。7.承租人信息披露及

5、重大事項(xiàng)承租人對(duì)外信息披露,特別是財(cái)務(wù)報(bào)告和重大事項(xiàng)的真實(shí)性、及時(shí)性。8. 承租人信用狀況1報(bào)告承租人在我行和其它銀行的信用評(píng)級(jí)情況,取得的授信、授信使用情況和貸款余額。2報(bào)告承租人在人民銀行、銀監(jiān)會(huì)征信系統(tǒng)是否有不良記錄。3承租人及其關(guān)聯(lián)方在駿輝租賃已有業(yè)務(wù)的情況4媒體是否有過承租人的不良和負(fù)面信息披露。三歷史及近期財(cái)務(wù)表現(xiàn)和評(píng)價(jià)1. 承租人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息 承租人主要會(huì)計(jì)信息和財(cái)務(wù)指標(biāo) 單位：萬元序號(hào)項(xiàng) 目年年年年月合 并母公司合 并母公司合 并母公司合 并母公司1資產(chǎn)總額2負(fù)債總額3所有者權(quán)益4資產(chǎn)負(fù)債率5流動(dòng)資產(chǎn)6長期借款7營業(yè)收入8公允價(jià)值變動(dòng)收益9投資收益10利潤總額11凈利潤12經(jīng)營

6、活動(dòng)凈現(xiàn)金流13投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流14籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流15流動(dòng)比率16速動(dòng)比率17應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)18存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)19毛利率20銷售利潤率21現(xiàn)金流量偏離標(biāo)準(zhǔn)比率22現(xiàn)金利息保障倍數(shù)23或有負(fù)債其中：現(xiàn)金流偏離標(biāo)準(zhǔn)比率 = 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量/凈利潤+折舊+攤銷2.分析說明重點(diǎn)對(duì)以下內(nèi)容如有進(jìn)行分析說明：1. 對(duì)承租人的財(cái)務(wù)狀況、盈利能力和現(xiàn)金流進(jìn)行簡要分析判斷。2. 企業(yè)會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的重要變化,以及重要財(cái)務(wù)指標(biāo)和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的異常變動(dòng)情況。3. 會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告是否有保留意見。四競爭力和競爭優(yōu)勢分析對(duì)承租人管理費(fèi)用、營業(yè)成本、市場份額關(guān)鍵經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià),與行業(yè)前三名企業(yè),或可比上

7、市公司,或行業(yè)平均水平進(jìn)行分析比較。五主營業(yè)務(wù)分析1. 承租人主要產(chǎn)品和服務(wù)、市場定位說明承租人主營業(yè)務(wù),主營業(yè)務(wù)收入和占比,主要產(chǎn)品和服務(wù)的市場份額。2. 目標(biāo)市場的歷史表現(xiàn)和分析說明承租人的主營業(yè)務(wù)在目標(biāo)市場近三年的市場需求量和價(jià)格。3. 主營業(yè)務(wù)需求量、市場份額和價(jià)格預(yù)測說明承租期內(nèi)承租人的主營業(yè)務(wù)在目標(biāo)市場租賃期限內(nèi)的市場需求量和價(jià)格。預(yù)測時(shí)根據(jù)審慎原則,保守取值。4. 主營業(yè)務(wù)成本、歷史成本和未來預(yù)測說明承租人的主營業(yè)務(wù)成本構(gòu)成要素,成本要素的價(jià)格。分析租賃期內(nèi)原材料市場供求和價(jià)格情況,包括市場同期及未來趨勢。承租人與原材料、燃料供貨商有無長期供貨協(xié)議等。5. 成本控制措施和能力說明

8、承租人成本控制的措施和能力。6.承租人使用租賃物運(yùn)營中所需主要原材料含燃料動(dòng)力的市場分析六承租人還款資金來源和償債能力 承租人自由現(xiàn)金流預(yù)測表 單位：萬元序號(hào)科目 年 年租賃期期末1年度稅后凈利潤2 加：折舊和攤銷3 加：利息支出4 減：資本性支出5 加減：營運(yùn)資金的減少增加6公司自由現(xiàn)金流在承租期限內(nèi),經(jīng)對(duì)承租人的全部債務(wù)進(jìn)行綜合平衡,承租人年度綜合償債覆蓋率符合開發(fā)銀行要求,具體測算見下表： 承租人綜合償債能力測算表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng) 目年年租賃期期末1 承租人租金及借款還本付息1.1 本年承租人年初借款余額1.2 本年借款1.3 本年應(yīng)計(jì)利息1.4 本年還本1.5 本年付息1.6 本年應(yīng)

9、付租金2承租人還款現(xiàn)金流量合計(jì)2.1 公司自由現(xiàn)金流2.2資金2.33年度綜合償債覆蓋率4平均綜合償債覆蓋率注：1債務(wù)包括借款人全部債務(wù),包括本次租賃擬增融資,公司現(xiàn)有債務(wù)余額。2來自公司自由現(xiàn)金流以外的還款資金必須有合規(guī)依據(jù)。3承租人年度綜合償債覆蓋率100%,其中,當(dāng)年到期借款本金包括中長期借款到期本金和短期借款凈減少的本金。4承租人平均綜合償債覆蓋率100%九承租人的內(nèi)部審批承租人對(duì)租賃物的購買、運(yùn)營,以及向駿輝租賃提出融資申請(qǐng),是否按照公司章程規(guī)定進(jìn)行,并獲得有效力的內(nèi)部審批。十承租人的外部審批需何種外部審批,審批手續(xù)是否齊全,審批單位權(quán)限是否正確,批文是否在有效期內(nèi)。租賃物評(píng)審一租賃

10、物基本情況租賃物基本情況,生產(chǎn)制造商等。二租賃物價(jià)格及稅費(fèi)1. 價(jià)格：包括租賃物的合同價(jià)格,設(shè)備明細(xì)以及對(duì)應(yīng)的價(jià)目清單。2. 稅費(fèi)：進(jìn)口關(guān)稅、增值稅、印花稅及相關(guān)貿(mào)易手續(xù)費(fèi)。三租賃物技術(shù)指標(biāo)租賃物的主要技術(shù)指標(biāo),國家及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。四通用性及先進(jìn)性1. 說明設(shè)備通用性,受歡迎程度,市場保有率2. 說明設(shè)備所處的產(chǎn)品生命周期,是否采用行業(yè)先進(jìn)技術(shù),是否很快被新產(chǎn)品替代。五租賃物用途及是否將成為承租人核心資產(chǎn)的一部分說明承租人租賃該承租物的用途,租賃物是否是承租人開展主營業(yè)務(wù)的關(guān)鍵設(shè)備。六租賃物的變現(xiàn)能力及租賃物處置覆蓋率租賃物處理時(shí)的變現(xiàn)能力分析 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目租賃第1年年末租賃第2年年末租賃第

11、n年年末租賃期期滿1購置價(jià)格2承租人預(yù)付款3實(shí)際融資金額4保證金5租賃物變現(xiàn)價(jià)格6當(dāng)年租金本息合計(jì)7未收回租賃本息8租賃物處置覆蓋率注：租賃物重置價(jià)格取值原則,是賬面價(jià)值、二手市場重置價(jià)格以及評(píng)估價(jià)值孰低。另需對(duì)租賃物變現(xiàn)能力以及影響租賃物二手市場的重要因素進(jìn)行說明。租賃物處置覆蓋率 = 100%出租人評(píng)審如果出租人是特殊目的公司,需要同時(shí)說明出租人和駿輝租賃有限公司的情況,特殊目的公司成立的理由。一出租人簡介若出租人僅為駿輝租賃有限公司,可免予此部分撰寫。出租人概況序號(hào)項(xiàng)目內(nèi)容1出租人名稱2法定代表人3公司性質(zhì)4成立時(shí)間5注冊地點(diǎn)6注冊資本7實(shí)收資本8目前資產(chǎn)負(fù)債率9經(jīng)營范圍和主營業(yè)務(wù)10對(duì)

12、外或有負(fù)債金額資質(zhì)審查出租人的母公司或出租人本身應(yīng)具備經(jīng)有權(quán)部門認(rèn)可的開展該種類、該行業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)的資質(zhì)。二開展本項(xiàng)業(yè)務(wù)后對(duì)駿輝租賃主要監(jiān)管指標(biāo)的影響序號(hào)出租人財(cái)務(wù)狀況及監(jiān)管指標(biāo)監(jiān)控邊界開展本業(yè)務(wù)前開展本業(yè)務(wù)后單位：億元1總資產(chǎn)2總負(fù)債3資本凈額4風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)5資本充足率8%6單一客戶融資集中度30%7單一客戶關(guān)聯(lián)度30%8集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度50%9股本收益率分析各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)是否有突破邊界的情況,若有,說明監(jiān)管部門是否認(rèn)可。保證措施一抵質(zhì)押說明抵質(zhì)押物名稱,抵質(zhì)押手續(xù)登記部門。 二保證擔(dān)保說明擔(dān)保人,擔(dān)保系數(shù),擔(dān)保人與承租人的關(guān)系。擔(dān)保人為承租人提供擔(dān)保是否需要內(nèi)部審批授權(quán),如需要,內(nèi)部審批手續(xù)

13、是否符合擔(dān)保人公司章程及公司法的規(guī)定。擔(dān)保系數(shù) = 負(fù)債總額 + 或有負(fù)債可能代償額 + 本次擔(dān)保本金 + 1年利息/ 資產(chǎn)總額 * 100%三保險(xiǎn)四其他保證及風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施包括保證金、供貨商回購承諾等風(fēng)險(xiǎn)與收益評(píng)審一風(fēng)險(xiǎn)1政策風(fēng)險(xiǎn)分析說明國家行業(yè)、稅收和環(huán)保行政審批等政策對(duì)于承租人和出租人經(jīng)營的影響。2信用風(fēng)險(xiǎn)分析說明承租人、保證人的信用風(fēng)險(xiǎn),重點(diǎn)分析宏觀經(jīng)濟(jì)變化和市場變化對(duì)承租人、保證人履約能力的影響,以及防范風(fēng)險(xiǎn)的措施。3利率及匯率風(fēng)險(xiǎn)說明利率和匯率變化對(duì)租賃交易的影響,以及資金部門對(duì)本項(xiàng)業(yè)務(wù)所需資金進(jìn)行融資安排時(shí),對(duì)匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。4法律風(fēng)險(xiǎn)分析說明租賃交易存在的法律風(fēng)險(xiǎn),以及

14、相應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的措施。應(yīng)有外部律師的意見。5租賃物的交付風(fēng)險(xiǎn)分析說明租賃物能否按期交付,性能指標(biāo)能否達(dá)到合同的要求。相應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的措施。有預(yù)付款的,應(yīng)說明設(shè)備供應(yīng)商開具保函的情況。二租賃業(yè)務(wù)成本與收益根據(jù)出租人購買租賃物的投資、融資結(jié)構(gòu)和項(xiàng)目的租金收入、相關(guān)稅負(fù)、各項(xiàng)成本等邊界條件核算收益。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及租金收益測算表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目金額1購置價(jià)格2承租人融資金額3進(jìn)口關(guān)稅3.1關(guān)稅稅率4增值稅4.1增值稅稅率5印花稅 5.1印花稅稅率6營業(yè)稅6.1營業(yè)稅稅率7相關(guān)貿(mào)易手續(xù)費(fèi)8外聘律師費(fèi)、顧問費(fèi)等9其他費(fèi)用10自有資金出資11向商業(yè)銀行融資金額11.1融資成本12租賃利率13該筆業(yè)務(wù)平均資產(chǎn)收益

15、率114該筆業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值NPV15該筆業(yè)務(wù)的內(nèi)部收益率FIRR216駿輝租賃自有資金出資的內(nèi)部收益率3備注：1該筆業(yè)務(wù)平均資產(chǎn)收益率 =100%,平均資產(chǎn) = 2該筆業(yè)務(wù)的內(nèi)部收益率FIRR：假設(shè)全部自有資金出資時(shí)的內(nèi)部收益率。3以實(shí)際自有資金出資比例為初期投資額,每一期的自由現(xiàn)金流應(yīng)去除駿輝租賃向商業(yè)銀行的還本付息。三違約損失評(píng)估客戶違約后造成的經(jīng)濟(jì)損失,是否在可承受范圍內(nèi)。八、結(jié)論和建議附件：測算依據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表租金測算表承租人租賃內(nèi)自由現(xiàn)金流測算表承租人租賃內(nèi)償債能力測算數(shù)據(jù)表租賃物處置覆蓋率測算表基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表序號(hào)項(xiàng)目金額備注一、租賃基本要素1設(shè)備采購價(jià)格：2設(shè)備資金配比：3設(shè)備預(yù)留殘值：4租賃期限：5租賃利率6基準(zhǔn)利率：7利差二、設(shè)備運(yùn)營收入1業(yè)務(wù)量2單價(jià)三、設(shè)備運(yùn)營成本1設(shè)備涉及人員年度薪資：2設(shè)備每年維修保養(yǎng)：3設(shè)備每年保險(xiǎn)費(fèi)：4管理費(fèi)用：5燃料年度費(fèi)用：6設(shè)備年運(yùn)營成本：四、設(shè)備計(jì)提折舊1設(shè)備原值：2殘值：3折舊年限：年折舊金額：.租金測算表租賃金額：首期租金：還款方式：租賃利率：期數(shù)租金償還時(shí)間租金償還本金償還利息未償還本金償還利息合計(jì)償還本金合計(jì)償還租金合計(jì)12345678910 合計(jì) 承租人自由現(xiàn)金流預(yù)測序號(hào)科目年年年年年年年1年度稅后凈利潤2 加：折舊和攤銷3 加：利息支出4 減：資本性支出5