成本核算的實(shí)施流程

1、慶安化工工ERPP 成本本核算實(shí)實(shí)施報(bào)告告 鄭州浪浪潮信息息技術(shù)有有限公司司 20003005112 v1.0慶安成本本核算流流程總的流程程是先把把各種和和生產(chǎn)成成本相關(guān)關(guān)的費(fèi)用用進(jìn)行歸歸集，然然后根據(jù)據(jù)相關(guān)產(chǎn)產(chǎn)品的庫庫存確定定成品的的入庫數(shù)數(shù)量，從從而確定定生產(chǎn)成成本的費(fèi)費(fèi)用。分配工資資，根據(jù)據(jù)本月產(chǎn)產(chǎn)量預(yù)提提工資，并根據(jù)據(jù)工資數(shù)數(shù)記提工工資附加加費(fèi)，工工會經(jīng)費(fèi)費(fèi)及職工工教育經(jīng)經(jīng)費(fèi)。分配電費(fèi)費(fèi)，按各各車間的的實(shí)際使使用數(shù)記記提。原輔料耗耗用，根根據(jù)實(shí)際際使用數(shù)數(shù)數(shù)計(jì)入入各車間間的生產(chǎn)產(chǎn)成本，備品備備件耗用用，根據(jù)據(jù)物料類類別的不不同，和和使用部部門的不不同分別別計(jì)入不不同的制制造費(fèi)用用項(xiàng)目。

2、接轉(zhuǎn)制造造費(fèi)用，把制造造費(fèi)用借借方科目目的發(fā)生生額接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到基本本生產(chǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)自制制半成品品，把液液體苯酐酐入自制制半成品品庫，數(shù)數(shù)量由車車間提供供，金額額上月月余額本期發(fā)發(fā)生額月末盤盤點(diǎn)余額額。接轉(zhuǎn)輔助助生產(chǎn)，把輔助助生產(chǎn)的的費(fèi)用按按一定比比例分?jǐn)倲偟交颈旧a(chǎn)的的相關(guān)項(xiàng)項(xiàng)目上。接轉(zhuǎn)基本本生產(chǎn)，數(shù)量由由倉庫提提供，根根據(jù)本金金額上上月余額額本期期借方發(fā)發(fā)生額月末盤盤點(diǎn)的余余額。成本實(shí)施施方案根據(jù)慶安安成本核核算的特特點(diǎn)和浪浪潮ERRP_PPS 化化工版的的功能制制定苯方方案。1、基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)設(shè)置成本中心心設(shè)置生產(chǎn)成本本成本對象象設(shè)置01苯酐車車間01011液體苯苯酐02增塑劑劑車間02011二辛

3、酯酯02022二丁酯酯02033異丁酯酯02044對苯二二辛酯02055己二酸酸二辛酯酯02066偏苯三三酸三辛辛酯02077癸二酸酸二辛酯酯03富馬酸酸車間03011富馬酸酸04異辛酸酸車間04011異辛酸酸05塑料車車間05011電纜料料06單絲車車間06011單絲08薄膜車車間08011薄膜10切片車車間10011固體苯苯酐51輔助生生產(chǎn)（3）成成本項(xiàng)目目設(shè)置原材材料明細(xì)細(xì)輔助材料料明細(xì)制造造費(fèi)用明明細(xì)工資資及福利利費(fèi)2、核核算定義義中使用用的表 0011結(jié)轉(zhuǎn)工工資0001001工資分分配表0001002結(jié)轉(zhuǎn)工工資憑證證0002分配電電費(fèi)0002001各車間間每月用用電考核核表00020

4、02苯酐切切片增塑塑劑用電電總數(shù)0002003電費(fèi)分分?jǐn)偙?002004電費(fèi)分分?jǐn)倯{證證0003原輔料料耗用0003001鄰二甲甲苯分?jǐn)倲偙?003002原材料料消耗表表0003003輔助材材料消耗耗表0003004煤消耗耗表0005005汽油柴柴油消耗耗表0005006原材料料消耗憑憑證0005007輔助材材料消耗耗表0005008煤消耗耗憑證0005009耗用汽汽油柴油油憑證0004備品備備件消耗耗0004003備品備備件消耗耗匯總表表0004002苯酐切切片車間間備品備備件消耗耗憑證0004004增塑劑劑車間備備品備件件消耗憑憑證0004005富馬酸酸車間備備品備件件消耗憑憑證00040

5、06異辛酸酸車間備備品備件件消耗憑憑證0004007輔助車車間備品品備件消消耗憑證證0004008后勤備備品備件件消耗憑憑證0005結(jié)轉(zhuǎn)輔輔助生產(chǎn)產(chǎn)0005001輔助生生產(chǎn)費(fèi)用用分?jǐn)偙肀?005002結(jié)轉(zhuǎn)輔輔助生產(chǎn)產(chǎn)憑證0006結(jié)轉(zhuǎn)奔奔酐及其其他車間間0006001生產(chǎn)成成本匯總總表0006002結(jié)轉(zhuǎn)自自制半成成品憑證證0006003領(lǐng)用液液體苯酐酐憑證0006004增塑劑劑生產(chǎn)成成本表0006005增塑劑劑車間醇醇消耗表表0006006結(jié)轉(zhuǎn)增增塑劑入入庫憑證證0007結(jié)轉(zhuǎn)其其他基本本生產(chǎn)0007001結(jié)轉(zhuǎn)固固體苯酐酐憑證0007002結(jié)轉(zhuǎn)富富馬酸憑憑證0007003結(jié)轉(zhuǎn)異異辛酸憑憑證0008

6、盤點(diǎn)0008002苯酐車車間盤點(diǎn)點(diǎn)表0008003富馬酸酸車間盤盤點(diǎn)表0008004異辛酸酸車間盤盤點(diǎn)表0008005切片車車間盤點(diǎn)點(diǎn)表0008006增塑劑劑車間盤盤點(diǎn)表0008007輔助材材料盤點(diǎn)點(diǎn)表三、成本本核算過過程分配工資資根據(jù)產(chǎn)量量預(yù)提本本月各部部門的工工資，工工資數(shù)14%為工資資附加費(fèi)費(fèi)，生產(chǎn)產(chǎn)部門的的記入生生產(chǎn)成本本各車車間工工資及工工資附加加費(fèi)，總總公司、財(cái)務(wù)部部、辦公公室、儲儲運(yùn)科、計(jì)量科科、倉管管科、裝裝卸隊(duì)、消防保保衛(wèi)科、南關(guān)分分公司的的工資計(jì)計(jì)入管理理費(fèi)用工資及及工資附附加費(fèi)總公司司，質(zhì)檢檢科、技技改辦、開發(fā)部部的工資資計(jì)入管管理費(fèi)用用技術(shù)術(shù)開發(fā)費(fèi)費(fèi)總公公司，衛(wèi)衛(wèi)生員、

7、伙房的的工資記記入應(yīng)付付福利費(fèi)費(fèi)應(yīng)付付福利費(fèi)費(fèi)，按工工資總額額的2記提工工會經(jīng)費(fèi)費(fèi)，記入入管理費(fèi)費(fèi)用工工會經(jīng)費(fèi)費(fèi)（總公公司），按工資資總額的的1.55記提提職工教教育經(jīng)費(fèi)費(fèi)，記入入管理費(fèi)費(fèi)用職職工教育育經(jīng)費(fèi)（總公公司）。工資分配配表部門合計(jì)工資工資及附附加工會經(jīng)費(fèi)費(fèi)職工教育育經(jīng)費(fèi)合計(jì)苯酐車間間增塑劑車車間富馬算車車間異辛酸車車間塑料車間間單絲車間間薄膜車間間切片車間間輔助車間間總公司銷售部供應(yīng)部生技部財(cái)務(wù)部辦公室進(jìn)出口部部儲運(yùn)科計(jì)量科質(zhì)檢科倉管科南關(guān)分公公司裝卸隊(duì)消防保衛(wèi)衛(wèi)科技改辦技術(shù)開發(fā)發(fā)部福利部門門分配工資資憑證借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)苯苯酐車間間直接接工資借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)苯苯酐車

8、間間工資資附加費(fèi)費(fèi)借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)增增塑劑車車間直直接工資資借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)增增塑劑車車間工工資附加加費(fèi)借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)富富馬酸車車間直直接工資資借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)富富馬酸車車間工工資附加加費(fèi)借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)異異辛酸車車間直直接工資資借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)異異辛酸車車間工工資附加加費(fèi)借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)塑塑料車間間直接接工資借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)塑塑料車間間工資資附加費(fèi)費(fèi)借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)單單絲車間間直接接工資借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)單單絲車間間工資資附加費(fèi)費(fèi)借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)薄薄膜車間間直接接工資借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)薄薄膜車間間工

9、資資附加費(fèi)費(fèi) 借：管理費(fèi)費(fèi)用管管理人員員工資非生產(chǎn)產(chǎn)部門總公司司借：管理理費(fèi)用職工福福利費(fèi)非生產(chǎn)產(chǎn)部門總公司司借：管理理費(fèi)用工會經(jīng)經(jīng)費(fèi)非非生產(chǎn)部部門總總公司借：管理理費(fèi)用職工教教育經(jīng)費(fèi)費(fèi)非生生產(chǎn)部門門總公公司借：管理理費(fèi)用技術(shù)開開發(fā)費(fèi)非生產(chǎn)產(chǎn)部門總公司司借：管理理費(fèi)用管理人人員工資資非生生產(chǎn)部門門供應(yīng)應(yīng)部借：管理理費(fèi)用職工福福利費(fèi)非生產(chǎn)產(chǎn)部門供應(yīng)部部借：營業(yè)業(yè)費(fèi)用銷售人人員工資資非生生產(chǎn)部門門銷售售部借：營業(yè)業(yè)費(fèi)用職工福福利費(fèi)非生產(chǎn)產(chǎn)部門銷售部部借：應(yīng)付付福利費(fèi)費(fèi)應(yīng)付付福利費(fèi)費(fèi)貸：應(yīng)應(yīng)付工資資應(yīng)付付職工工工資貸：應(yīng)應(yīng)付福利利費(fèi)應(yīng)應(yīng)付福利利費(fèi)貸：其其他應(yīng)付付款職職工教育育經(jīng)費(fèi)貸：其他他應(yīng)付款款應(yīng)

10、付付工會經(jīng)經(jīng)費(fèi)分配電費(fèi)費(fèi)用電數(shù)根根據(jù)各車車間的實(shí)實(shí)際耗用用填寫，本月實(shí)實(shí)際用電電度數(shù)（本月月表數(shù)上月表表數(shù)）倍率，應(yīng)分?jǐn)倲倲?shù)本本月實(shí)際際用電度度數(shù)1.11，單價(jià)價(jià)為上月月單價(jià)。其中：四萬噸噸苯酐、一萬噸噸苯酐、高壓風(fēng)風(fēng)機(jī)的電電費(fèi)單獨(dú)獨(dú)計(jì)入苯苯酐車間間；三萬萬噸增塑塑劑、五五萬噸增增塑劑的的電費(fèi)單單獨(dú)計(jì)入入到增塑塑劑車間間；富馬馬算電費(fèi)費(fèi)計(jì)入富富馬算車車間；異異辛酸電電費(fèi)計(jì)入入異辛酸酸車間；中心化化驗(yàn)室、水站的的電費(fèi)計(jì)計(jì)入技術(shù)術(shù)開發(fā)部部；后勤勤的計(jì)入入總公司司。苯酐酐車間的的電費(fèi)再再按液體體苯酐的的產(chǎn)量和和固體苯苯酐的產(chǎn)產(chǎn)量分?jǐn)倲傠娰M(fèi)；其他電電費(fèi)在苯苯酐車間間和增塑塑劑車間間平均分分?jǐn)?。生生產(chǎn)車

11、間間的電費(fèi)費(fèi)記入生生產(chǎn)成本本各車車間燃燃動(dòng)費(fèi)，開發(fā)部部記入管管理費(fèi)用用技術(shù)術(shù)開發(fā)費(fèi)費(fèi)（總公公司），后勤計(jì)計(jì)入管理理費(fèi)用的的辦公費(fèi)費(fèi)（總公公司）。各車間每每月用電電考核一一覽表車間或部部門倍率本月表數(shù)數(shù)上月表數(shù)數(shù)本月實(shí)際際用電度度數(shù)本月應(yīng)分分?jǐn)偠~數(shù)量量節(jié)耗數(shù)量量單價(jià)節(jié)耗金額額四萬噸苯苯酐計(jì)入苯酐酐車間一萬噸苯苯酐高壓風(fēng)機(jī)機(jī)三萬噸增增塑劑計(jì)入增速速劑車間間五萬噸增增塑劑富馬酸計(jì)入富馬馬酸車間間異辛酸計(jì)入異辛辛酸車間間后勤計(jì)入總公公司的機(jī)機(jī)物料消消耗中心化驗(yàn)驗(yàn)室計(jì)入總公公司的技技術(shù)開發(fā)發(fā)費(fèi)水站氮?dú)?空空壓氣站站按1：11在苯酐酐車間和和增塑劑劑車間分分?jǐn)偙本?灌灌區(qū)南井/脫脫鹽水站站鍋爐房原料灌區(qū)

12、區(qū)成品灌區(qū)區(qū)污水站苯酐車間間、切片片車間、增塑劑劑車間總總耗用部門產(chǎn)量用電總度度數(shù)系數(shù)應(yīng)分?jǐn)倲?shù)數(shù)合計(jì)苯酐車間間切片車間間增塑劑車車間電費(fèi)分?jǐn)倲偙聿块T名稱稱本月應(yīng)分分?jǐn)倖蝺r(jià)金額合計(jì)苯酐車間間增塑劑車車間富馬算車車間異辛酸車車間切片車間間總公司電費(fèi)分?jǐn)倲倯{證借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)苯苯酐車間間燃動(dòng)動(dòng)費(fèi)借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)增增塑劑車車間燃燃動(dòng)費(fèi)借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)富富馬算車車間燃燃動(dòng)費(fèi)借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)異異辛酸車車間燃燃動(dòng)費(fèi)借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)切切片車間間燃動(dòng)動(dòng)費(fèi)借：管管理費(fèi)用用辦公公費(fèi)（總總公司） 借：管管理費(fèi)用用技術(shù)術(shù)開發(fā)費(fèi)費(fèi)（總公公司） 貸貸：預(yù)提提費(fèi)用電力原輔材料料耗用各車

13、間領(lǐng)領(lǐng)用的原原材料直直接計(jì)入入各車間間的基本本生產(chǎn)，鄰二甲甲苯的領(lǐng)領(lǐng)用按產(chǎn)產(chǎn)量在苯苯酐車間間和切片片車間進(jìn)進(jìn)行分?jǐn)倲偅o助助材料計(jì)計(jì)入各車車間的輔輔助輔助助材料，煤和煤煤塊計(jì)入入各車間間的燃動(dòng)動(dòng)費(fèi)，材材料的單單價(jià)為加加權(quán)平均均價(jià)，鄰二甲苯苯分?jǐn)偙肀聿块T產(chǎn)量分配比 合計(jì)合計(jì)苯酐車間間切片車間間原材料消消耗表材料名稱稱金額合計(jì)計(jì)數(shù)量合計(jì)計(jì)單價(jià)苯酐車間間增塑劑車車間富馬酸車車間異辛酸車車間塑料車間間單絲車間間薄膜車間間切片車間間數(shù)量/金金額數(shù)量/金金額數(shù)量/金金額數(shù)量/金金額數(shù)量/金金額數(shù)量/金金額數(shù)量/金金額數(shù)量/金金額合計(jì)辛醇正丁醇異丁醇鄰二甲苯苯輔助材料料消耗表表材料名稱稱合計(jì)單價(jià)苯酐車間間增

14、塑劑車車間富馬酸車車間異辛酸車車間塑料車間間單絲車間間薄膜車間間切片車間間鍋爐房數(shù)量/金金額數(shù)量/金金額數(shù)量/金金額數(shù)量/金金額數(shù)量/金金額數(shù)量/金金額數(shù)量/金金額數(shù)量/金金額數(shù)量/金金額合計(jì)塊煤煤包裝桶甲酸桶苯酐袋純堿富馬酸袋袋苯酐用催催化劑托盤鹽硅藻土硝酸鹽酸助濾劑葡萄糖離子膜阻垢劑配件己二酸葵二酸對苯二甲甲酸燒堿硫酸活性炭硫脲二氧化硫硫酞酸四丁丁脂異辛酸(其他)硫酸鋅片堿包裝桶（鐵桶）塑料桶（內(nèi)塑）試劑一批批滅藻劑大口桶煤消耗表表名稱金額單價(jià)苯酐車間間增塑劑車車間異辛酸車車間切片車間間數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額煤塊煤汽油柴油油消耗表表部門合計(jì)柴油汽油數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額合計(jì)鍋爐

15、房總公司銷售部供應(yīng)部辦公室財(cái)務(wù)部儲運(yùn)科叉車原輔料消消耗憑證證借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)苯苯酐車間間直接接材料借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)增增塑劑車車間直直接材料料借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)富富馬酸車車間直直接材料料借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)異異辛酸車車間直直接材料料借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)塑塑料車間間直接接材料借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)單單絲車間間直接接材料借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)薄薄膜車間間直接接材料借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)切切片車間間直接接材料貸貸：原材材料主主材料辛醇貸：原材材料主主材料正丁醇醇貸：原材材料主主材料異丁醇醇貸：原材材料主主材料鄰二甲甲苯（66）輔助材材料消耗耗憑證借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生

16、生產(chǎn)苯苯酐車間間輔助助材料借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)增增塑劑車車間輔輔助材料料借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)富富馬酸車車間輔輔助材料料借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)異異辛酸車車間輔輔助材料料借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)塑塑料車間間輔助助材料借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)單單絲車間間輔助助材料借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)薄薄膜車間間輔助助材料借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)切切片車間間輔助助材料貸：原材材料輔輔助材料料包裝裝桶貸：原材材料輔輔助材料料甲酸酸桶貸：原材材料輔輔助材料料苯酐酐袋貸：原材材料輔輔助材料料純堿堿貸：原材材料輔輔助材料料富馬馬酸袋貸：原材材料輔輔助材料料苯酐酐用催化化劑貸：原材材料輔輔助材料料托盤盤貸：原材材

17、料輔輔助材料料鹽貸：原材材料輔輔助材料料硅藻藻土貸：原材材料輔輔助材料料硝酸酸貸：原材材料輔輔助材料料鹽酸酸貸：原材材料輔輔助材料料助濾濾劑貸：原材材料輔輔助材料料葡萄萄糖貸：原材材料輔輔助材料料離子子膜貸：原材材料輔輔助材料料阻垢垢劑貸：原材材料輔輔助材料料配件件貸：原材材料輔輔助材料料己二二酸貸：原材材料輔輔助材料料葵二二酸貸：原材材料輔輔助材料料對苯苯二甲酸酸貸：原材材料輔輔助材料料燒堿堿貸：原材材料輔輔助材料料硫酸酸貸：原材材料輔輔助材料料活性性炭貸：原材材料輔輔助材料料硫脲脲貸：原材材料輔輔助材料料二氧氧化流貸：原材材料輔輔助材料料酞酸酸四丁脂脂貸：原材材料輔輔助材料料異辛辛酸（其其

18、他）貸：原材材料輔輔助材料料醋酸酸辛貸：原材材料輔輔助材料料片堿堿貸：原材材料輔輔助材料料包裝裝桶（鐵鐵桶）貸：原材材料輔輔助材料料塑料料桶（內(nèi)內(nèi)塑）貸：原材材料輔輔助材料料試劑劑一批貸：原材材料輔輔助材料料滅藻藻劑貸：原材材料輔輔助材料料大口口桶（7）煤煤消耗憑憑證借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)苯苯酐車間間燃動(dòng)動(dòng)費(fèi)借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)增增塑劑車車間燃燃動(dòng)費(fèi)借：生產(chǎn)成成本基基本生產(chǎn)產(chǎn)異辛辛酸車間間燃動(dòng)動(dòng)費(fèi)借：生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生生產(chǎn)切切片車間間燃動(dòng)動(dòng)費(fèi)貸：原材材料輔輔助材料料煤貸：原材材料輔輔助材料料塊煤煤（88）耗用用汽油柴柴油憑證證借：生產(chǎn)產(chǎn)成本輔助生生產(chǎn)制制造費(fèi)用用借：管理理費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)費(fèi)（總公

19、公司）借：管理理費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)費(fèi)（銷售售部）借：管理理費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)費(fèi)（儲運(yùn)運(yùn)部）借借：管理理費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)費(fèi)（供應(yīng)應(yīng)部）貸：原材材料輔輔助材料料汽油油貸：原原材料輔助材材料柴柴油備品備件件消耗根據(jù)使用用部門和和物料類類別的不不同分別別計(jì)入相相關(guān)部門門的制造造費(fèi)用。備品備件件消耗匯匯總表類別名稱稱單位單價(jià)苯酐車間間增塑劑車車間富馬酸車車間異辛酸車車間切片車間間水處理鍋爐房儀表班電工班后勤數(shù)量總金額數(shù)量/金金額數(shù)量/金金額數(shù)量/金金額數(shù)量/金金額數(shù)量/金金額數(shù)量/金金額數(shù)量/金金額數(shù)量/金金額數(shù)量/金金額數(shù)量/金金額數(shù)量/金金額數(shù)量/金金額合計(jì)閥門類電料類管件類通用配件件塑膠石磨磨石棉制制品鋼材有色材料料工

20、具儀器及衡衡器焊料及焊焊接器材材消防器材材篩網(wǎng)及填填料設(shè)備備件件及輔助助材料勞保用品品辦公用品品其他物資資超儲和積積壓物品品苯酐切片片車間備備品備件件消耗憑憑證借：制造造費(fèi)用/苯酐車車間/修修理費(fèi)借：制造造費(fèi)用/苯酐車車間/機(jī)機(jī)物料消消耗借：制造造費(fèi)用/苯酐車車間/辦辦公費(fèi)借：制造造費(fèi)用/苯酐車車間/試試驗(yàn)檢驗(yàn)驗(yàn)費(fèi)借：制造造費(fèi)用/苯酐車車間/勞勞動(dòng)保護(hù)護(hù)費(fèi)借：制造造費(fèi)用/苯酐車車間/其其他制造造費(fèi)用借：生產(chǎn)產(chǎn)成本/基本生生產(chǎn)成本本/苯酐酐車間/輔助材材料借：制造造費(fèi)用/切片車車間/修修理費(fèi)借：制造造費(fèi)用/切片車車間/機(jī)機(jī)物料消消耗借：制造造費(fèi)用/切片車車間/辦辦公費(fèi)借：制造造費(fèi)用/切片車車間/

21、試試驗(yàn)檢驗(yàn)驗(yàn)費(fèi)借：制造造費(fèi)用/切片車車間/勞勞動(dòng)保護(hù)護(hù)費(fèi)借：制造造費(fèi)用/切片車車間/其其他制造造費(fèi)用借：生產(chǎn)產(chǎn)成本/基本生生產(chǎn)成本本/切片片車間/輔助材材料貸：原原材料/備品備備件增塑劑車車間備品品備件消消耗憑證證借：制造造費(fèi)用/增塑劑劑車間/修理費(fèi)費(fèi)借：制造造費(fèi)用/增塑劑劑車間/機(jī)物料料消耗借：制造造費(fèi)用/增塑劑劑車間/辦公費(fèi)費(fèi)借：制造造費(fèi)用/增塑劑劑車間/試驗(yàn)檢檢驗(yàn)費(fèi)借：制造造費(fèi)用/增塑劑劑車間/勞動(dòng)保保護(hù)費(fèi)借：制造造費(fèi)用/增塑劑劑車間/其他制制造費(fèi)用用借：生產(chǎn)產(chǎn)成本/基本生生產(chǎn)成本本/增塑塑劑車間間/輔助助材料貸：原原材料/備品備備件富馬酸車車間備品品備件消消耗憑證證借：制造造費(fèi)用/富馬

22、酸酸車間/修理費(fèi)費(fèi)借：制造造費(fèi)用/富馬酸酸車間/機(jī)物料料消耗借：制造造費(fèi)用/富馬酸酸車間/辦公費(fèi)費(fèi)借：制造造費(fèi)用/富馬酸酸車間/試驗(yàn)檢檢驗(yàn)費(fèi)借：制造造費(fèi)用/富馬酸酸車間/勞動(dòng)保保護(hù)費(fèi)借：制造造費(fèi)用/富馬酸酸車間/其他制制造費(fèi)用用借：生產(chǎn)產(chǎn)成本/基本生生產(chǎn)成本本/富馬馬酸車間間/輔助助材料貸：原原材料/備品備備件異辛酸車車間備品品備件消消耗憑證證借：制造造費(fèi)用/異辛酸酸車間/修理費(fèi)費(fèi)借：制造造費(fèi)用/異辛酸酸車間/機(jī)物料料消耗借：制造造費(fèi)用/異辛酸酸車間/辦公費(fèi)費(fèi)借：制造造費(fèi)用/異辛酸酸車間/試驗(yàn)檢檢驗(yàn)費(fèi)借：制造造費(fèi)用/異辛酸酸車間/勞動(dòng)保保護(hù)費(fèi)借：制造造費(fèi)用/異辛酸酸車間/其他制制造費(fèi)用用借：生

23、產(chǎn)產(chǎn)成本/基本生生產(chǎn)成本本/異辛辛酸車間間/輔助助材料貸：原材材料/備備品備件件輔助車間間備品備備件消耗耗憑證借：制造造費(fèi)用/輔助車車間/修修理費(fèi)借：制造造費(fèi)用/輔助車車間/機(jī)機(jī)物料消消耗借：制造造費(fèi)用/輔助車車間/辦辦公費(fèi)借：制造造費(fèi)用/輔助車車間/試試驗(yàn)檢驗(yàn)驗(yàn)費(fèi)借：制造造費(fèi)用/輔助車車間/勞勞動(dòng)保護(hù)護(hù)費(fèi)借：制造造費(fèi)用/輔助車車間/其其他制造造費(fèi)用借：生產(chǎn)產(chǎn)成本/基本生生產(chǎn)成本本/輔助助車間/輔助材材料貸：原材材料/備備品備件件后勤備品品備件消消耗憑證證借：管理理費(fèi)用/辦公費(fèi)費(fèi)（總公公司）借：管理理費(fèi)用/修理費(fèi)費(fèi)（總公公司）借：管理理費(fèi)用/勞動(dòng)保保護(hù)費(fèi)（總公司司）貸：原原材料/備品備備件 （

24、8）備注類別編號號類別名名稱所入費(fèi)費(fèi)用04011閥門類類 修理費(fèi)費(fèi)04022電料類類修理費(fèi)費(fèi)04033管件類類修理費(fèi)費(fèi)04044通用配配件修理費(fèi)費(fèi)04055塑膠石石墨石棉棉制品修理費(fèi)費(fèi)04066鋼材 修理費(fèi)費(fèi)04077有色材材料 修理費(fèi)費(fèi)04088工具 修理費(fèi)費(fèi)04099儀器及及衡器修理費(fèi)費(fèi)04100焊料及及焊接器器材 修理費(fèi)費(fèi)04111潤滑油油及潤滑滑器材 修理費(fèi)費(fèi)04122消防器器材 其他制制造費(fèi)用用04133篩網(wǎng)及及填料 修理費(fèi)費(fèi)04144設(shè)備備備件及輔輔助材料料 修理費(fèi)費(fèi)04155勞保用用品 勞動(dòng)保保護(hù)費(fèi)04166辦公用用品 辦公費(fèi)費(fèi)04177其他物物資其他制制造費(fèi)用用04188超儲和

25、和積壓物物品其他制制造費(fèi)用用04199實(shí)驗(yàn)藥藥品試驗(yàn)檢檢驗(yàn)費(fèi)04200輔助材材料輔助材材料倉庫物料料類別需需調(diào)整的的地方電料中的的電池入入到辦公公用品中中試驗(yàn)藥品品記入試試驗(yàn)檢驗(yàn)驗(yàn)費(fèi)濾布和縫縫包線記記入生產(chǎn)產(chǎn)成本輔助材材料泵、電機(jī)機(jī)記入機(jī)機(jī)物料消消耗接轉(zhuǎn)輔助助生產(chǎn)輔助生產(chǎn)產(chǎn)分配是是把輔助助生產(chǎn)所所有的費(fèi)費(fèi)用按苯苯酐和增增塑劑車車間各占占一半進(jìn)進(jìn)行分?jǐn)倲?，把分分?jǐn)偟奖奖紧囬g間的費(fèi)用用再按產(chǎn)產(chǎn)量在液液體苯酐酐和固體體苯酐之之間進(jìn)行行分配。輔助生產(chǎn)產(chǎn)費(fèi)用分分配表部門產(chǎn)量合計(jì)分配比 輔助材料料制造費(fèi)用用合計(jì)苯酐車間間增塑劑車車間切片車間間接轉(zhuǎn)輔助助生產(chǎn)憑憑證借：生產(chǎn)產(chǎn)成本/基本生生產(chǎn)成本本/增塑塑劑

26、車間間/制造造費(fèi)用借：生產(chǎn)產(chǎn)成本/基本生生產(chǎn)成本本/增塑塑劑車間間/輔助助材料借：生產(chǎn)產(chǎn)成本/基本生生產(chǎn)成本本/苯酐酐車間/制造費(fèi)費(fèi)用借：生產(chǎn)產(chǎn)成本/基本生生產(chǎn)成本本/苯酐酐車間/輔助材材料借：生產(chǎn)產(chǎn)成本/基本生生產(chǎn)成本本/切片片車間/制造費(fèi)費(fèi)用借：生產(chǎn)產(chǎn)成本/基本生生產(chǎn)成本本/切片片車間/輔助材材料借：生產(chǎn)成成本/輔輔助生產(chǎn)產(chǎn)成本/輔助生生產(chǎn)/制制造費(fèi)用用借：生生產(chǎn)成本本/輔助助生產(chǎn)成成本/輔輔助生產(chǎn)產(chǎn)/輔助助材料結(jié)轉(zhuǎn)苯酐酐車間入庫數(shù)量量由車間間提供，入庫金金額上上月余額額本期期借方發(fā)發(fā)生額月末盤盤存的金金額確定定，入到到自制半半成品后后直接全全部領(lǐng)用用完，到到切片車車間苯酐車間間生產(chǎn)匯匯總

27、表部門數(shù)量單價(jià)金額直接材料料直接工資資制造費(fèi)用用燃動(dòng)費(fèi)工資附加加費(fèi)輔助材料料合計(jì)液體苯酐酐固體苯酐酐富馬酸異辛酸薄膜結(jié)轉(zhuǎn)自制制半成品品憑證借：自制制半成品品/液酐酐貸：生生產(chǎn)成本本/基本本生產(chǎn)成成本/苯苯酐車間間/直接接材料貸：生生產(chǎn)成本本/基本本生產(chǎn)成成本/苯苯酐車間間/直接接工資貸：生生產(chǎn)成本本/基本本生產(chǎn)成成本/苯苯酐車間間/制造造費(fèi)用貸：生生產(chǎn)成本本/基本本生產(chǎn)成成本/苯苯酐車間間/燃動(dòng)動(dòng)費(fèi)貸：生生產(chǎn)成本本/基本本生產(chǎn)成成本/苯苯酐車間間/工資資附加費(fèi)費(fèi)貸：生生產(chǎn)成本本/基本本生產(chǎn)成成本/苯苯酐車間間/輔助助材料領(lǐng)用液體體苯酐憑憑證借：生產(chǎn)產(chǎn)成本/基本生生產(chǎn)成本本/增塑塑劑車間間/直接

28、接材料借：生產(chǎn)產(chǎn)成本/基本生生產(chǎn)成本本/增塑塑劑車間間/直接接工資借：生產(chǎn)產(chǎn)成本/基本生生產(chǎn)成本本/增塑塑劑車間間/制造造費(fèi)用借：生產(chǎn)產(chǎn)成本/基本生生產(chǎn)成本本/增塑塑劑車間間/燃動(dòng)動(dòng)費(fèi)借：生產(chǎn)產(chǎn)成本/基本生生產(chǎn)成本本/增塑塑劑車間間/工資資附加費(fèi)費(fèi)借：生產(chǎn)產(chǎn)成本/基本生生產(chǎn)成本本/增塑塑劑車間間/輔助助材料貸：自自制半成成品/液液酐增塑劑車車間醇消消耗表產(chǎn)品名稱稱生產(chǎn)產(chǎn)量量辛醇丁醇異丁醇苯酐數(shù)量噸耗數(shù)量噸耗數(shù)量噸耗數(shù)量噸耗合計(jì)二辛酯二丁酯異丁酯對苯二辛辛酯己二酸二二辛酯偏苯三酸酸三辛酯酯癸二酸二二辛酯增塑劑生生產(chǎn)成本本表產(chǎn)品名稱稱數(shù)量單價(jià)金額直接材料料直接工資資制造費(fèi)用用燃動(dòng)費(fèi)工資附加加費(fèi)輔助

29、材料料?。ㄐ粒┐急紧虾嫌?jì)計(jì)金額數(shù)量數(shù)量系數(shù)金額合計(jì)二辛酯二丁酯異丁酯對苯二辛辛酯己二酸二二辛酯偏苯三酸酸三辛酯酯癸二酸二二辛酯結(jié)轉(zhuǎn)增塑塑劑車間間入庫成成本憑證證借：庫存存商品/增塑劑劑車間/二辛酯酯借：庫存存商品/增塑劑劑車間/二丁酯酯借：庫存存商品/增塑劑劑車間/異丁酯酯借：庫存存商品/增塑劑劑車間/對苯二二辛酯借：庫存存商品/增塑劑劑車間/己二酸酸二辛酯酯借：庫存存商品/增塑劑劑車間/偏苯三三酸三辛辛酯借：庫存存商品/增塑劑劑車間/癸二酸酸二辛酯酯貸：生生產(chǎn)成本本/基本本生產(chǎn)成成本/增增塑劑車車間/直直接材料料貸：生產(chǎn)產(chǎn)成本/基本生生產(chǎn)成本本/增塑塑劑車間間/直接接工資貸：生產(chǎn)產(chǎn)成本/基本生生產(chǎn)成本本/增塑塑劑車間間/制造造費(fèi)用貸：生產(chǎn)產(chǎn)成本/基本生生產(chǎn)成本本/增塑塑劑車間間/燃動(dòng)動(dòng)費(fèi)貸：生產(chǎn)產(chǎn)成本/基本生生產(chǎn)成本本/增塑塑劑車間間/工資資附加費(fèi)費(fèi)貸：生產(chǎn)產(chǎn)成本/基本生生產(chǎn)成本本/增塑塑劑車間間/輔助助材料結(jié)轉(zhuǎn)固體體苯酐憑憑證借：庫存存商品/切片車車間/固固體苯酐酐貸：生產(chǎn)產(chǎn)成本/基本生生產(chǎn)成本本/切片片車間/直接材材料貸：生產(chǎn)產(chǎn)成本/基本生生產(chǎn)成本本/