分公司與辦事處營運費用管理制度

1、創(chuàng)維集團營營銷總部部財會制制度創(chuàng)銷財20008-0116分公司、辦辦事處營營運費用用管理制制度版別：A生效：20008004011本版修改記記錄修改狀態(tài)日期修改條款記記錄修改人審核人批準人A1A2A3A4責任人簽名日期受控文件印印章擬制人陳桂珍審核人段向前批準人劉先文主送部門辦事處、分分公司財財務(wù)人員員抄送部門總部財務(wù)科科室人員員互動記錄修改和增補補文件索索引制度反饋條條目索引引1122334455分公司、辦事處營運費用管理制度目的規(guī)范分公司司、辦事事處費用用管理，優(yōu)優(yōu)化費用用報銷流流程，控控制不合合理開支支，追求求有質(zhì)量量、有效效益的規(guī)規(guī)模。適用范圍注冊分公司司、非注冊冊分公司司(簡稱稱分公

2、司司，下同同)、辦事處處。核心條款費用控制目目標分公司本部部費用額額 = 分公司司年度凈凈回款 2.8。辦事處營運運費用額額 = 辦事處處年度凈凈回款 7.4%。上述比例是是依據(jù)歷歷史經(jīng)驗驗總結(jié)出出來的控控制比例例，隨各各地區(qū)差差異淡旺旺季及辦辦事處毛毛利率情情況可高高可低。各辦可根據(jù)據(jù)當?shù)氐牡氖袌鰳I(yè)業(yè)態(tài)、年年度銷售售目標、回款目標、營銷策略調(diào)整、淡旺季差異等因素，結(jié)合費用支出的歷史資料，每月2日前制定當月費用預(yù)算，經(jīng)分公司審查后匯總報總部財務(wù)部批準執(zhí)行。費用分類、列列支項目目、核算算范圍及及控制標標準費用分類根據(jù)08年年度營銷銷工作以以及預(yù)算算考核的的需要，將將分公司司、辦事事處營運運費用開

3、開支分為為：包干干費用、業(yè)業(yè)務(wù)基本本費用、直銷費用、維修基本費用、工資及獎金、廣告及促銷費用六大類。大類費用的的列支項項目、核核算范圍圍、控制制標準根據(jù)國家制制訂的企企業(yè)會計計制度，結(jié)結(jié)合總部部的費用用預(yù)算考考核、控控制目標標及核算算需要，注冊分公司、分公司、辦事處各大類費用的列支項目、核算范圍、控制標準制訂如下表分公司（本本部）費費用控制制標準為為年度凈凈回款的的2.8序號費用項目計提基數(shù)控制率用途1分公司總經(jīng)經(jīng)理業(yè)務(wù)務(wù)包干費費凈回款年任務(wù)3億億以下（不不含3億億）0.42分公司總經(jīng)經(jīng)理辦公公、電話話、差旅旅、交通通、車輛輛使用費費、業(yè)務(wù)務(wù)招待費費等5項項費用，其其中業(yè)務(wù)務(wù)招待費費不得超超過

4、其總總額的330%。年任務(wù)3-4億（含含3億，不不含4億億）0.40年任務(wù)4億億以上（含含4億）0.352分公司本部部業(yè)務(wù)包干費費凈回款年任務(wù)3億億以下（不不含3億億）0.75分公司本部部（含計計劃財務(wù)務(wù)部、市市場部、業(yè)務(wù)部、用戶服務(wù)部、總經(jīng)理室等）各部門人員的差旅、辦公、電話、招待費等四項費用年任務(wù)3-4億（含含3億，不不含4億億）0.70年任務(wù)4億億以上（含含4億）0.603分公司本部部業(yè)務(wù)運作費費凈回款1.71、分公司司本部各各部門房房租、福福利費、低低值易耗耗品攤銷銷、折舊舊費、手手續(xù)費、水水電費、修修理費、車車輛使用用費、會會議費、培培訓(xùn)費、保保險費、郵郵寄費、突突發(fā)事件件費、廣廣告

5、促銷銷、終建建設(shè)費用用（不含含工資、獎獎金）等等。辦事處費用用控制標標準為年年度凈回回款的77.4%序號費用大類及及列支項目費用列支范范圍控制標準一包干費用075%1差旅費辦公費電話費特大城市0.70%省會城市及及經(jīng)濟發(fā)發(fā)達地區(qū)區(qū)0.60%一般地區(qū)0.65%2業(yè)務(wù)招待費費正常用于業(yè)業(yè)務(wù)（含含售后服服務(wù)類）交交際必要要的餐飲飲費（含含客人住住宿費）、娛娛樂費、門門票費、公公關(guān)費、禮禮品費0.10%二業(yè)務(wù)基本費費用及直銷費用用1.2%1租賃費按總部批準準合同所所支付的的房屋租租賃費、分分支倉庫庫及二級級倉庫租租賃費0.30%3培訓(xùn)費支付職工培培訓(xùn)所發(fā)發(fā)生的費費用0.06%3會議費召開客戶洽洽談會、

6、新新品展示示會、訂訂貨會等等各類客客戶會議議以及分分部的例例會等相相關(guān)費用用4運輸費分庫至另一一分庫、鐵鐵路下站站費及鐵鐵路拉往往分庫間間短途運運費（不不含總部部發(fā)分支支倉庫鐵鐵路、公公路運費費）以及及給客戶戶的送貨貨運費0.84%5裝卸費分支倉庫按按規(guī)定標標準支付付的上下下車搬運運費用6水電費辦公、住宿宿、水電電費7車輛使用費費維修車、摩摩托車、助助動車、車車輛使用用稅、上上交管理理規(guī)費、養(yǎng)養(yǎng)路費、維維修費等等8福利費按規(guī)定標準準報銷的的員工醫(yī)醫(yī)藥費、員員工保險險費9保險費貨運保險、財財產(chǎn)保險險、車輛輛保險費費10利息指銀行存款款利息收收入與利利息支出出，辦事事處存貨貨資金超超定額占占用利息

7、息11手續(xù)費指支付給銀銀行和其其他金融融機構(gòu)的的手續(xù)費費12其它工商、稅務(wù)務(wù)、技監(jiān)監(jiān)、消協(xié)協(xié)處理費費、火燒燒機及客客戶投訴訴處理費費等三維修基本費費用辦事處進行行售后服服務(wù)活動動實際發(fā)發(fā)生的費費用，包包括差旅旅費、辦辦公費、電電話費、運運輸費、裝裝卸費、租租賃費、福福利費、培培訓(xùn)費、會會議費、突突發(fā)事件件費、低低值易耗耗品攤銷銷、手續(xù)續(xù)費、水水電費、修修理費、維維修材料料費、車車輛使用用費、保保險費、郵郵寄費、其其它費用用1.10%四工資及獎金金2.40%1工資按標準發(fā)放放的員工工工資、生生活補貼貼、加班班補貼（不含財務(wù)人員工資）2獎金按規(guī)定及標標準發(fā)放放的員工工獎金(不含財財務(wù)人員員獎金）五

8、廣告促銷費費2.0%1廣告促銷費費媒體發(fā)布費費、路牌牌燈箱費費、印刷刷廣告宣宣傳品、促促銷品費費、場租租費、軟軟廣告費費2終端建設(shè)費費展廳、展臺臺制作費費、門頭頭燈箱費費、終端端演示設(shè)設(shè)備費費用管理原原則專戶管理原原則注冊分公司司費用帳帳戶有四四類以注冊分公公司名義義開立的的費用結(jié)結(jié)算帳戶戶。以注冊分公公司名義義在其所所管轄的的辦事處處所在地地開立的的駐外費費用帳戶戶。以深圳創(chuàng)維維-RGGB電子子有限公公司名義義開立的的駐外費費用帳戶戶。當?shù)卣坎块T要求求設(shè)立的的稅款或或社保專專戶。注冊分公司司日常費費用必須須通過專專門的費費用賬戶戶進行管管理。此此賬戶專專門用于于費用支支出，所所有的費費用

9、開支支必須且且只能從從專用賬賬戶支出出，嚴禁禁各項收收入及款款項存入入該帳戶戶。直接從注冊冊分公司司費用帳帳戶列支支的費用用額度，由各分公司根據(jù)與當?shù)囟悇?wù)機關(guān)協(xié)商確定的稅負比例后制定。注冊分公司司開發(fā)票票區(qū)域內(nèi)內(nèi)設(shè)立的的單獨考考核的非非注冊分分公司開開立帳戶戶按注冊冊分公司司相關(guān)規(guī)定定辦理?？陀^性原則則：分公公司（含注冊冊與非注注冊，本本文如未特特別說明明，均包包括注冊冊與非注注冊分公公司）應(yīng)應(yīng)遵循客客觀性原原則，如如實反映映費用的的發(fā)生狀狀況，做做到內(nèi)容容真實、發(fā)票合規(guī)、支出準確?；乇茉瓌t：分公司司員工與與廣告及及其它服服務(wù)商有有直接利利害關(guān)系系（如廣廣告公司司是自己己或親屬屬開設(shè)的的、或者

10、者是本人人與他人人合伙開開設(shè)的）必必須采取取回避原原則，不不得與其其發(fā)生業(yè)業(yè)務(wù)往來來。否則則，總部部有權(quán)根根據(jù)市場場行情直直接按一一定比例例核減。內(nèi)部牽制原原則：分分公司、辦辦事處3300000元以以上的費費用支出出合同簽簽訂，必必須由經(jīng)經(jīng)辦人、經(jīng)經(jīng)理、財財務(wù)共同同審核，經(jīng)經(jīng)理簽批批。三級審核原原則：分分公司實實行“辦事處處-分公公司-總總部”三級費用用審核制制度，辦辦事處費費用全部部納入分分公司考考核，轄轄區(qū)內(nèi)所所有辦事事處費用用預(yù)算報報經(jīng)分公公司審核核后，由由分公司司匯總統(tǒng)統(tǒng)一上報報總部財財務(wù)部審審批。資金撥付分公司所有有費用戶戶資金全全額由總總部撥付付，嚴禁禁坐支貨貨款。分公司嚴格格實行

11、月月度費用用預(yù)算制制度，總總部財務(wù)務(wù)部按照照經(jīng)總部部審核批批準的分分公司月月度費用用預(yù)算總總額扣除除不涉及及現(xiàn)金流流量以及及由總部部直接支支付的費費用，再再加上代代總部墊墊付的現(xiàn)現(xiàn)款費用用之后的的凈額，考考慮分公公司一般般結(jié)算帳帳戶月末末存款余余額，差差額撥付付至分公公司費用用專戶總部帳套列列支的廣告及及促銷費費用：單筆金金額大于于200000元元（含2200000元）的的費用，包包括媒體體發(fā)布費費、牌燈燈費、印印刷廣告告宣傳品品、促銷銷物料制制作、促促銷品費費由辦事事處填寫寫用款申申請表(通過OOA系統(tǒng)統(tǒng)) ，每每月集中中(不超超過2次次)向預(yù)預(yù)算管理理科申請請付款給給廣告供供應(yīng)商?？偛繋ぬ?/p>

12、列列支的展展廳、展展臺、門門頭燈箱箱制作維維護等終終端建設(shè)設(shè)費用：不論金金額大小小，一律律由辦事事處填寫寫用款申申請表(通過OOA系統(tǒng)統(tǒng)) ，每每月集中中(不超超過2次次)向預(yù)預(yù)算管理理科申請請付款給給廣告供供應(yīng)商。由分公司直直接支付付的費用用：廣告告及促銷銷費用中中單筆金金額大于于200000元元（含2200000元）的的費用，包括媒體發(fā)布費、牌燈費、印刷廣告宣傳品、促銷物料制作、促銷品費等，由辦事處填寫專項增撥申請表(通過OA系統(tǒng)) ，每月集中(不超過2次)向總部預(yù)算管理科申請增撥，預(yù)算管理科審批后直接把款項撥付到辦事處，由辦事處通過分公司帳戶直接支付給廣告供應(yīng)商。分公司帳套套列支的的展廳

13、、展展臺、門門頭燈箱箱制作維維護等終終端建設(shè)設(shè)費用：不論金金額大小小，一律律由辦事事處填寫寫專項增增撥表(通過OOA系統(tǒng)統(tǒng)) ，每每月集中中(不超超過2次次) 向向總部預(yù)預(yù)算管理理科申請請增撥，預(yù)預(yù)算管理理科審批批后直接接把款項項撥付到到辦事處處，由辦辦事處通通過分公公司帳戶戶直接支支付給廣廣告供應(yīng)應(yīng)商。注冊分公司司直接轄區(qū)區(qū)內(nèi)各辦辦事處所所需的備備用金額額度由注冊分公公司核定定并撥付，實實行滾動動使用。非注冊分公公司（注注冊分公公司開發(fā)發(fā)票區(qū)域域內(nèi)再設(shè)立的的單獨考考核的分分公司）轄區(qū)內(nèi)各各辦事處處所需的的備用金金額度由由非注冊冊分公司司核定并并撥付，實實行滾動動使用。撥付時間：分公司司申報的

14、的月度費費用預(yù)算算經(jīng)總部部審核后后3天內(nèi)內(nèi)撥付。費用申報審審批規(guī)定定費用預(yù)算與與日常費費用審批批合二為為一，凡凡經(jīng)月度度預(yù)算批批準的費費用，不不再通過過OA系系統(tǒng)申報報審批。預(yù)預(yù)算外費費用，須須按財務(wù)務(wù)制度規(guī)規(guī)定通過過OA系系統(tǒng)履行行報批手手續(xù)。否否則一律律不準報報銷。預(yù)算外費用用審批辦法按預(yù)算管管理制度度的相關(guān)關(guān)規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。報銷、核算算規(guī)定辦事處應(yīng)列列入分公公司NCC用友帳帳套核算算的費用用單據(jù)，經(jīng)經(jīng)辦事處處審核付付款后按按月、及及時（每每月至少少2次）全全部寄回回分公司司本部財財務(wù)部終終審入帳帳。辦事處應(yīng)列列入總部部NC用用友帳套套核算的的費用單單據(jù)，經(jīng)經(jīng)辦事處處審核付付款后按按月、及及時

15、（每每月至少少2次）全部寄回分公司本部，由分公司本部財務(wù)部復(fù)審后按月集中寄回總部財務(wù)部終審入帳。辦事處費用用單據(jù)由由辦事處處經(jīng)理與與會計初初審，由由分公司司費用會會計復(fù)審審，財務(wù)務(wù)經(jīng)理審審核，分分公司總總經(jīng)理審審批。具具體審批批權(quán)限參參見創(chuàng)創(chuàng)銷財 20008-0799 分公公司（辦事處處）費用報報銷操作作指引。分公司本部部的費用用由分公司司財務(wù)經(jīng)經(jīng)理復(fù)審審、分公公司總經(jīng)經(jīng)理終審審。注冊分公司司應(yīng)依據(jù)據(jù)報經(jīng)總總部審批批后的開開發(fā)票區(qū)區(qū)域內(nèi)所所有分公公司的預(yù)預(yù)算、銷售回款款目標、各各分公司司與當?shù)氐囟悇?wù)機機關(guān)協(xié)商商確定的的稅收計計劃，確確定總部部用友帳帳套、注注冊分公公司用友友帳套的的費用入入帳額

16、度度。非注冊分公公司轄區(qū)區(qū)內(nèi)的費費用單據(jù)據(jù)，應(yīng)根根據(jù)注冊冊分公司司財務(wù)部部確定的的不同帳帳套費用用入帳額額度分別別列入注注冊分公公司用友友帳套或總總部用友友帳套。除分公司總總經(jīng)理、財務(wù)人員工資獎金外，分公司發(fā)生的一切費用由分公司承擔，而且總部不再特批任何總部承擔費用。分公司總經(jīng)經(jīng)理：分公司總經(jīng)經(jīng)理如兼任辦事事處經(jīng)理理，在分分公司報報銷部份份，按本本文件規(guī)規(guī)定的相相應(yīng)比率率控制，計計入分公公司包干干費用額額度；如如兼任辦辦事處經(jīng)經(jīng)理,費費用在辦辦事處報報銷部分分并入兼兼任辦事事處的包包干費用用額度內(nèi)內(nèi)，但須須設(shè)定報報銷比率率，同時時注意辦辦事處內(nèi)內(nèi)部包干干費用的的平衡。年度內(nèi)分公公司總經(jīng)經(jīng)理的業(yè)

17、業(yè)務(wù)招待待費不得得超過業(yè)業(yè)務(wù)基本本費用的的30%，如超超支由其其個人自自理。年度內(nèi)分公公司總經(jīng)經(jīng)理業(yè)務(wù)務(wù)包干費費用總額額不得超超過規(guī)定定比率。分公司總經(jīng)經(jīng)理日常常費用在在分公司司“包干費費用”大類列支支。獨立分公司司（指北北京、上上海、新新疆等未下設(shè)設(shè)辦事處處的分公公司）視視同一個個辦事處處，費用用報銷按按辦事處處的標準準執(zhí)行。分公司財務(wù)務(wù)人員分公司必須須在4月底之之前擬定定本分公公司內(nèi)財財務(wù)人員員（含分分公司本本部、辦辦事處）的的業(yè)務(wù)包包干費用用報銷標標準，經(jīng)經(jīng)分公司司總經(jīng)理理批準后后上報總總部財務(wù)務(wù)部運營營費用科科備案，分公司財務(wù)人員在批準的額度內(nèi)憑票據(jù)實報銷。分公司其他他人員分公司必須須

18、在4月月底之前前擬定分分公司本本部各部部門其他他人員的的業(yè)務(wù)包包干費用用的報銷銷標準，經(jīng)經(jīng)分公司司總經(jīng)理理批準后后上報總總部財務(wù)務(wù)部運營營費用科科備案。分分公司本本部人員員在批準準的額度度內(nèi)憑票票據(jù)實報報銷。分公司各部部門人員員（含分分公司總總經(jīng)理）到其他辦事處出差的差旅費及其他費用，按創(chuàng)銷財 2008-079 分公司（辦事處）費用報銷操作指引（以下簡稱指引）執(zhí)行，憑票據(jù)實報銷。分公司本部部人員（不不含分公公司總經(jīng)經(jīng)理）的的業(yè)務(wù)包包干費用用在“業(yè)務(wù)基基本費用用”、“維修基基本費用用”大類核核算，但但視同包包干費用用管理考考核。分公司各部部門發(fā)生生的日常常業(yè)務(wù)運運作費用用在規(guī)定定額度內(nèi)內(nèi)憑票、據(jù)

19、據(jù)實報銷銷。分公司各部部門業(yè)務(wù)務(wù)運作費費用按人人員性質(zhì)質(zhì)不同分分別列入入分公司司“業(yè)務(wù)基本本費用、維維修基本本費用”大類核核算。分公司維修修中心費費用按創(chuàng)銷財財20008-0026號號 分公公司、辦辦事處服服務(wù)費用用管理制制度的規(guī)定定報銷。培培訓(xùn)車間間修復(fù)機機器發(fā)生生的直接接修機費費用列入入分公司司“維修基基本費用用”大類核核算。 分公司全面面實行物物流配送送改革，物物流配送送費用（含含配送運運輸費、RRDC庫庫倉租費費、裝卸卸費）按按合同結(jié)結(jié)算，列列入分公公司“業(yè)務(wù)基基本費用用”大類核核算，全全額由分分公司承承擔。分公司總經(jīng)經(jīng)理、分分公司各各部門的的日常費費用、分公司司維修中中心費用用、RD

20、CC費用必必須在分分公司所在在地的辦辦事處報報銷，不不得在其其他辦事事處報銷銷。分公司本部部入帳費費用的分攤月末結(jié)束，分分公司本本部各部門核算算的所有有費用須須按月分攤攤至轄區(qū)區(qū)內(nèi)各辦辦事處損損溢體現(xiàn)現(xiàn)。分公司費用用分攤方方法，按按銷售或或按凈回回款或其其他方式式，由各各自分公公司自行行決定，分分攤方法法一經(jīng)確確定，年年內(nèi)不得得變更，分分公司財財務(wù)經(jīng)理理負責把把關(guān)。省維修中心心培訓(xùn)車車間的修修機發(fā)生生的維修修材料費費用按創(chuàng)銷財財20008-0026號號 分公公司、辦辦事處服服務(wù)費用用管理制制度規(guī)定的的方法進進行分攤攤，分攤攤?cè)霂さ牡馁M用大大類為“維修基基本費用用”。物流配送費費用分攤攤?cè)霂r時

21、的費用用大類與與報銷入入帳時的的費用大大類一致致，為“業(yè)務(wù)基基本費用用”。除物流配送送發(fā)生的的“運輸費費”、“倉租費費”、“裝卸費費”、省維維修中心心修機發(fā)發(fā)生的“維修材材料費”外，分分公司本本部發(fā)生生的其他他項費用分分攤?cè)霂さ馁M用用大類為為“分攤費費用”，月末末分公司司與轄區(qū)區(qū)內(nèi)辦事事處“分攤費費用”大類各各科目金金額合計計為零。辦事處的業(yè)業(yè)務(wù)包干干費用實實行定額額管理。業(yè)業(yè)務(wù)人員員在提成成考核方方案及經(jīng)經(jīng)批準的的月度預(yù)預(yù)算額度度內(nèi)提供供合規(guī)單單據(jù)報銷銷，財務(wù)務(wù)人員對對報銷額額度和單單據(jù)的合合規(guī)性審審核把關(guān)關(guān)。辦事處的包包干費用用根據(jù)各各辦的地地區(qū)差異異、銷售售回款目標標、淡旺旺季差異異等

22、分類類確定費費用控制制標準為為辦事處分類類淡季（4-8月）控制比率旺季（9-3月）控制比率特大城市0.85%0.75%省會城市及及經(jīng)濟發(fā)發(fā)達地區(qū)區(qū)0.75%0.65%一般地區(qū)0.80%0.70%年回款任務(wù)務(wù)在30000萬萬以下的的辦事處處按所在分類類區(qū)域及及上述控控制比率率上浮110%按所在分類類區(qū)域及及上述控控制比率率上浮110%辦事處具體體分類見見附表“辦事處處包干費費用比率率明細表表”。分公司司總經(jīng)理理可在總總部規(guī)定定的控制制標準內(nèi)內(nèi)在轄區(qū)區(qū)內(nèi)各辦辦調(diào)劑使使用，但但須報總總部運營營費用科備備案。辦事處的業(yè)業(yè)務(wù)招待待費實行行專項控控制，控控制標準準為回款款凈額的0.11%，超超標部分分由經(jīng)

23、理理個人承承擔。入入上述包包干費用用額度體體現(xiàn)。辦事處開展展直銷業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生生的相關(guān)費費用以及及直銷人人員的工工資獎金金、業(yè)務(wù)務(wù)提成費費用列入入“直銷費費用”大類核核算。直銷人人員的業(yè)業(yè)務(wù)提成成包干費用用嚴格按按直銷業(yè)業(yè)務(wù)產(chǎn)生生的銷售售、回款款計提，不不計入辦辦事處業(yè)業(yè)務(wù)包干干費用額額度。辦辦事處包包干費用用額度的的計提不不包括直直銷業(yè)務(wù)務(wù)產(chǎn)生的的銷售和和回款。直銷費用大類具體核算內(nèi)容參見創(chuàng)銷財2008-059分公司、辦事處直銷操作管理制度的相關(guān)條款執(zhí)行。分公司發(fā)生生的客戶戶火燒機機、工商商稅務(wù)、技技監(jiān)及消消協(xié)部門門的檢查查與投訴訴等突發(fā)發(fā)事件均均由分公公司負責責解決，總總部仍按按A、BB、C、

24、DD分類進進行分類類審批管管理，并并在資料料提供、組組織協(xié)調(diào)調(diào)等方面面給予全全力支持持與配合合。處理理以上事事件的費費用由相相關(guān)辦事事處承擔擔。分公司員工工工資、獎獎金控制制在總部部規(guī)定的的標準內(nèi)內(nèi)，不得得突破。總部統(tǒng)統(tǒng)一考核核、審批批并撥款款，由屬屬地注冊冊分公司司發(fā)放，嚴嚴格按國國家規(guī)定定計算并并在當?shù)氐匾婪ɡU繳納個人人所得稅稅。勞動保險費費、突發(fā)發(fā)事件費費、醫(yī)療療費實行行總部、分分公司分分級審批批管理，先先報批后后支出。辦事處倉租租、房租費費由分公公司總經(jīng)經(jīng)理審批批。分公司及辦辦事處未未提供住住房而由員員工自行行租房的的，個人人租房補補貼須報報總部財財務(wù)總監(jiān)監(jiān)審批，個人租房補貼計入分公司

25、、辦事處年度租賃費額度內(nèi)，批準后的個人租房補貼憑票報銷，列入分公司“房租費”核算。其它業(yè)務(wù)及及維修基基本費在在總部批批準的預(yù)預(yù)算額度度內(nèi)由分分公司直直接審批批入賬。 廣告告促銷類類費用按按照總部部廣告部部及市場場部相關(guān)關(guān)規(guī)定，在在總部批批準的預(yù)預(yù)算額度度內(nèi)由分分公司或或總部直直接審批批入賬。分公司每年用于品牌宣傳及終端建設(shè)方面的投入不得低于總部規(guī)定標準。廣告促銷、終終端展臺臺制作的的廣告供供應(yīng)商須須按規(guī)定報廣告告部廣告告管理科科備案。分公司墻體體廣告制制作、終終端展臺臺（含形形象店、門門頭、燈燈箱）制制作、宣宣傳單項項、促銷銷物料制制作全部部采用招招標方式式進行。分公司、辦辦事處向向集團其其它

26、產(chǎn)業(yè)業(yè)公司購購買產(chǎn)品品作為促促銷品應(yīng)應(yīng)按規(guī)定定程序報報批并應(yīng)應(yīng)與對方方簽定購購銷合同同。總部承擔費費用按文件規(guī)定定統(tǒng)一由由總部承承擔的分分公司發(fā)發(fā)生的費費用，必必須是已已經(jīng)報銷銷入帳的的費用，未未報銷入入帳的費費用一律律不得申申請總部部承擔。報銷時間規(guī)規(guī)定公司內(nèi)部員員工發(fā)生生的個人人費用（如如差旅費費、招待待費、辦辦公費等等），要要求在660天內(nèi)及時時報銷入入帳，否否則,不不予報銷銷，由個個人自行行承擔；各類供供應(yīng)商的的應(yīng)付款款項應(yīng)在在合同約約定期限限內(nèi)報銷銷（未約約定報帳帳期限的的，應(yīng)在在制作完完畢或制制作發(fā)布布后300日內(nèi)報報銷入帳帳），分分公司財財務(wù)應(yīng)按按季與供供應(yīng)商對對帳確認認，若發(fā)發(fā)

27、生超出出前期雙雙方對帳帳確認范范圍外的的費用一一律不予予報銷，由由辦事處處經(jīng)理承承擔相關(guān)關(guān)責任。費用支付方方式全面推行網(wǎng)網(wǎng)上銀行行結(jié)算方方式，分分公司、辦辦事處員員工及供供應(yīng)商各各類款項項支付業(yè)業(yè)務(wù)均通通過網(wǎng)上上銀行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支付付。分公司、辦辦事處不不允許坐坐支貨款款，供應(yīng)應(yīng)商往來來款轉(zhuǎn)客客戶往來來需報財財務(wù)部批批準。經(jīng)經(jīng)批準的的費用款款轉(zhuǎn)客戶戶應(yīng)收帳帳款往來來，一律貨貨抵，不不計算回回款。錄入用友NNC帳套套時間規(guī)規(guī)定分公司、辦辦事處必必須在次次月的33日之前前保證轄轄區(qū)內(nèi)所所有應(yīng)記記入上月月的費用用全部錄錄入用友友NC帳帳套內(nèi)。有關(guān)人員的的費用控控制責任任分公司總經(jīng)經(jīng)理按照公司規(guī)規(guī)定對分分公

28、司本本部及轄轄區(qū)內(nèi)辦辦事處實實施有效效的費用用管理，推推行月度度強制預(yù)預(yù)算，對對預(yù)算的的執(zhí)行情情況進行行檢查、考考核，有有效控制制各類費費用支出出。各項費用支支出必須須真實、合合規(guī)、及及時、準準確，如發(fā)生生弄虛作作假、虛虛報冒領(lǐng)領(lǐng)行為，按按虛假報報支額11-3倍倍對責任任人罰款，公司保保留追究究民事、刑刑事責任任的權(quán)力力。確保分公司司工資獎獎金按公公司規(guī)定定，公平平、公正正、合理理地分配配并準確確發(fā)放到到每位員員工，如如發(fā)生虛虛報冒領(lǐng)領(lǐng)、侵占占公司工工資、獎獎金行為為，按虛虛報冒領(lǐng)領(lǐng)及侵占占額承擔擔1-33倍罰款款。嚴格執(zhí)行相相關(guān)費用用的申報報審批制制度，嚴嚴禁先斬斬后奏。確保年終清清算時分分

29、公司業(yè)業(yè)務(wù)招待待費不得得超支。如如超支按按規(guī)處罰罰。分公司財務(wù)務(wù)經(jīng)理確保分公司司按照總總部的費費用管理理制度支支出各項項費用。如因監(jiān)管不力，給公司財產(chǎn)造成損失，按總部有關(guān)規(guī)定追究責任。確保分公司司費用預(yù)預(yù)算的及及時、準準確、完完整。確保分公司司費用支支出的真真實、合合規(guī)、及及時、完完整。如發(fā)生生弄虛作作假、虛虛報冒領(lǐng)領(lǐng)行為，按按虛假報報支額11-3倍倍對責任任人罰款款，公司司保留追追究其民事、刑刑事責任任的權(quán)力力。確保分公司司各類費費用嚴格格按總部部規(guī)定，按按承擔部部門、費費用分類類、列支支項目進進行歸類類核算，為為財務(wù)分分析、財財務(wù)管理理提供準準確的信信息。辦事處經(jīng)理理嚴格執(zhí)行預(yù)預(yù)算制度度，確保保辦事處處發(fā)生各各項費用用支出的的真實性性、合規(guī)規(guī)性、合合理性，如如發(fā)生弄弄虛作假假、虛報報冒領(lǐng)行行為，按按虛假報報支額承承擔1