分公司與辦事處營(yíng)運(yùn)費(fèi)用管理制度

1、創(chuàng)維集團(tuán)營(yíng)營(yíng)銷總部部財(cái)會(huì)制制度創(chuàng)銷財(cái)20008-0116分公司、辦辦事處營(yíng)營(yíng)運(yùn)費(fèi)用用管理制制度版別：A生效：20008004011本版修改記記錄修改狀態(tài)日期修改條款記記錄修改人審核人批準(zhǔn)人A1A2A3A4責(zé)任人簽名日期受控文件印印章擬制人陳桂珍審核人段向前批準(zhǔn)人劉先文主送部門辦事處、分分公司財(cái)財(cái)務(wù)人員員抄送部門總部財(cái)務(wù)科科室人員員互動(dòng)記錄修改和增補(bǔ)補(bǔ)文件索索引制度反饋條條目索引引1122334455分公司、辦事處營(yíng)運(yùn)費(fèi)用管理制度目的規(guī)范分公司司、辦事事處費(fèi)用用管理，優(yōu)優(yōu)化費(fèi)用用報(bào)銷流流程，控控制不合合理開支支，追求求有質(zhì)量量、有效效益的規(guī)規(guī)模。適用范圍注冊(cè)分公司司、非注冊(cè)冊(cè)分公司司(簡(jiǎn)稱稱分公

2、司司，下同同)、辦事處處。核心條款費(fèi)用控制目目標(biāo)分公司本部部費(fèi)用額額 = 分公司司年度凈凈回款 2.8。辦事處營(yíng)運(yùn)運(yùn)費(fèi)用額額 = 辦事處處年度凈凈回款 7.4%。上述比例是是依據(jù)歷歷史經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)總結(jié)出出來的控控制比例例，隨各各地區(qū)差差異淡旺旺季及辦辦事處毛毛利率情情況可高高可低。各辦可根據(jù)據(jù)當(dāng)?shù)氐牡氖袌?chǎng)業(yè)業(yè)態(tài)、年年度銷售售目標(biāo)、回款目標(biāo)、營(yíng)銷策略調(diào)整、淡旺季差異等因素，結(jié)合費(fèi)用支出的歷史資料，每月2日前制定當(dāng)月費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)分公司審查后匯總報(bào)總部財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)執(zhí)行。費(fèi)用分類、列列支項(xiàng)目目、核算算范圍及及控制標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用分類根據(jù)08年年度營(yíng)銷銷工作以以及預(yù)算算考核的的需要，將將分公司司、辦事事處營(yíng)運(yùn)運(yùn)費(fèi)用開

3、開支分為為：包干干費(fèi)用、業(yè)業(yè)務(wù)基本本費(fèi)用、直銷費(fèi)用、維修基本費(fèi)用、工資及獎(jiǎng)金、廣告及促銷費(fèi)用六大類。大類費(fèi)用的的列支項(xiàng)項(xiàng)目、核核算范圍圍、控制制標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)國家制制訂的企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度，結(jié)結(jié)合總部部的費(fèi)用用預(yù)算考考核、控控制目標(biāo)標(biāo)及核算算需要，注冊(cè)分公司、分公司、辦事處各大類費(fèi)用的列支項(xiàng)目、核算范圍、控制標(biāo)準(zhǔn)制訂如下表分公司（本本部）費(fèi)費(fèi)用控制制標(biāo)準(zhǔn)為為年度凈凈回款的的2.8序號(hào)費(fèi)用項(xiàng)目計(jì)提基數(shù)控制率用途1分公司總經(jīng)經(jīng)理業(yè)務(wù)務(wù)包干費(fèi)費(fèi)凈回款年任務(wù)3億億以下（不不含3億億）0.42分公司總經(jīng)經(jīng)理辦公公、電話話、差旅旅、交通通、車輛輛使用費(fèi)費(fèi)、業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)等5項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用，其其中業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)不得超超過

4、其總總額的330%。年任務(wù)3-4億（含含3億，不不含4億億）0.40年任務(wù)4億億以上（含含4億）0.352分公司本部部業(yè)務(wù)包干費(fèi)費(fèi)凈回款年任務(wù)3億億以下（不不含3億億）0.75分公司本部部（含計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部、市市場(chǎng)部、業(yè)務(wù)部、用戶服務(wù)部、總經(jīng)理室等）各部門人員的差旅、辦公、電話、招待費(fèi)等四項(xiàng)費(fèi)用年任務(wù)3-4億（含含3億，不不含4億億）0.70年任務(wù)4億億以上（含含4億）0.603分公司本部部業(yè)務(wù)運(yùn)作費(fèi)費(fèi)凈回款1.71、分公司司本部各各部門房房租、福福利費(fèi)、低低值易耗耗品攤銷銷、折舊舊費(fèi)、手手續(xù)費(fèi)、水水電費(fèi)、修修理費(fèi)、車車輛使用用費(fèi)、會(huì)會(huì)議費(fèi)、培培訓(xùn)費(fèi)、保保險(xiǎn)費(fèi)、郵郵寄費(fèi)、突突發(fā)事件件費(fèi)、廣廣告

5、促銷銷、終建建設(shè)費(fèi)用用（不含含工資、獎(jiǎng)獎(jiǎng)金）等等。辦事處費(fèi)用用控制標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)為年年度凈回回款的77.4%序號(hào)費(fèi)用大類及及列支項(xiàng)目費(fèi)用列支范范圍控制標(biāo)準(zhǔn)一包干費(fèi)用075%1差旅費(fèi)辦公費(fèi)電話費(fèi)特大城市0.70%省會(huì)城市及及經(jīng)濟(jì)發(fā)發(fā)達(dá)地區(qū)區(qū)0.60%一般地區(qū)0.65%2業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)正常用于業(yè)業(yè)務(wù)（含含售后服服務(wù)類）交交際必要要的餐飲飲費(fèi)（含含客人住住宿費(fèi)）、娛娛樂費(fèi)、門門票費(fèi)、公公關(guān)費(fèi)、禮禮品費(fèi)0.10%二業(yè)務(wù)基本費(fèi)費(fèi)用及直銷費(fèi)用用1.2%1租賃費(fèi)按總部批準(zhǔn)準(zhǔn)合同所所支付的的房屋租租賃費(fèi)、分分支倉庫庫及二級(jí)級(jí)倉庫租租賃費(fèi)0.30%3培訓(xùn)費(fèi)支付職工培培訓(xùn)所發(fā)發(fā)生的費(fèi)費(fèi)用0.06%3會(huì)議費(fèi)召開客戶洽洽談會(huì)、

6、新新品展示示會(huì)、訂訂貨會(huì)等等各類客客戶會(huì)議議以及分分部的例例會(huì)等相相關(guān)費(fèi)用用4運(yùn)輸費(fèi)分庫至另一一分庫、鐵鐵路下站站費(fèi)及鐵鐵路拉往往分庫間間短途運(yùn)運(yùn)費(fèi)（不不含總部部發(fā)分支支倉庫鐵鐵路、公公路運(yùn)費(fèi)費(fèi)）以及及給客戶戶的送貨貨運(yùn)費(fèi)0.84%5裝卸費(fèi)分支倉庫按按規(guī)定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)支付付的上下下車搬運(yùn)運(yùn)費(fèi)用6水電費(fèi)辦公、住宿宿、水電電費(fèi)7車輛使用費(fèi)費(fèi)維修車、摩摩托車、助助動(dòng)車、車車輛使用用稅、上上交管理理規(guī)費(fèi)、養(yǎng)養(yǎng)路費(fèi)、維維修費(fèi)等等8福利費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)報(bào)銷的的員工醫(yī)醫(yī)藥費(fèi)、員員工保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)9保險(xiǎn)費(fèi)貨運(yùn)保險(xiǎn)、財(cái)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)、車輛輛保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)10利息指銀行存款款利息收收入與利利息支出出，辦事事處存貨貨資金超超定額占占用利息

7、息11手續(xù)費(fèi)指支付給銀銀行和其其他金融融機(jī)構(gòu)的的手續(xù)費(fèi)費(fèi)12其它工商、稅務(wù)務(wù)、技監(jiān)監(jiān)、消協(xié)協(xié)處理費(fèi)費(fèi)、火燒燒機(jī)及客客戶投訴訴處理費(fèi)費(fèi)等三維修基本費(fèi)費(fèi)用辦事處進(jìn)行行售后服服務(wù)活動(dòng)動(dòng)實(shí)際發(fā)發(fā)生的費(fèi)費(fèi)用，包包括差旅旅費(fèi)、辦辦公費(fèi)、電電話費(fèi)、運(yùn)運(yùn)輸費(fèi)、裝裝卸費(fèi)、租租賃費(fèi)、福福利費(fèi)、培培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)會(huì)議費(fèi)、突突發(fā)事件件費(fèi)、低低值易耗耗品攤銷銷、手續(xù)續(xù)費(fèi)、水水電費(fèi)、修修理費(fèi)、維維修材料料費(fèi)、車車輛使用用費(fèi)、保保險(xiǎn)費(fèi)、郵郵寄費(fèi)、其其它費(fèi)用用1.10%四工資及獎(jiǎng)金金2.40%1工資按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放放的員工工工資、生生活補(bǔ)貼貼、加班班補(bǔ)貼（不含財(cái)務(wù)人員工資）2獎(jiǎng)金按規(guī)定及標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放放的員工工獎(jiǎng)金(不含財(cái)財(cái)務(wù)人員員獎(jiǎng)金）五

8、廣告促銷費(fèi)費(fèi)2.0%1廣告促銷費(fèi)費(fèi)媒體發(fā)布費(fèi)費(fèi)、路牌牌燈箱費(fèi)費(fèi)、印刷刷廣告宣宣傳品、促促銷品費(fèi)費(fèi)、場(chǎng)租租費(fèi)、軟軟廣告費(fèi)費(fèi)2終端建設(shè)費(fèi)費(fèi)展廳、展臺(tái)臺(tái)制作費(fèi)費(fèi)、門頭頭燈箱費(fèi)費(fèi)、終端端演示設(shè)設(shè)備費(fèi)費(fèi)用管理原原則專戶管理原原則注冊(cè)分公司司費(fèi)用帳帳戶有四四類以注冊(cè)分公公司名義義開立的的費(fèi)用結(jié)結(jié)算帳戶戶。以注冊(cè)分公公司名義義在其所所管轄的的辦事處處所在地地開立的的駐外費(fèi)費(fèi)用帳戶戶。以深圳創(chuàng)維維-RGGB電子子有限公公司名義義開立的的駐外費(fèi)費(fèi)用帳戶戶。當(dāng)?shù)卣坎块T要求求設(shè)立的的稅款或或社保專專戶。注冊(cè)分公司司日常費(fèi)費(fèi)用必須須通過專專門的費(fèi)費(fèi)用賬戶戶進(jìn)行管管理。此此賬戶專專門用于于費(fèi)用支支出，所所有的費(fèi)費(fèi)用

9、開支支必須且且只能從從專用賬賬戶支出出，嚴(yán)禁禁各項(xiàng)收收入及款款項(xiàng)存入入該帳戶戶。直接從注冊(cè)冊(cè)分公司司費(fèi)用帳帳戶列支支的費(fèi)用用額度，由各分公司根據(jù)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)協(xié)商確定的稅負(fù)比例后制定。注冊(cè)分公司司開發(fā)票票區(qū)域內(nèi)內(nèi)設(shè)立的的單獨(dú)考考核的非非注冊(cè)分分公司開開立帳戶戶按注冊(cè)冊(cè)分公司司相關(guān)規(guī)定定辦理?？陀^性原則則：分公公司（含注冊(cè)冊(cè)與非注注冊(cè)，本本文如未特特別說明明，均包包括注冊(cè)冊(cè)與非注注冊(cè)分公公司）應(yīng)應(yīng)遵循客客觀性原原則，如如實(shí)反映映費(fèi)用的的發(fā)生狀狀況，做做到內(nèi)容容真實(shí)、發(fā)票合規(guī)、支出準(zhǔn)確?；乇茉瓌t：分公司司員工與與廣告及及其它服服務(wù)商有有直接利利害關(guān)系系（如廣廣告公司司是自己己或親屬屬開設(shè)的的、或者

10、者是本人人與他人人合伙開開設(shè)的）必必須采取取回避原原則，不不得與其其發(fā)生業(yè)業(yè)務(wù)往來來。否則則，總部部有權(quán)根根據(jù)市場(chǎng)場(chǎng)行情直直接按一一定比例例核減。內(nèi)部牽制原原則：分分公司、辦辦事處3300000元以以上的費(fèi)費(fèi)用支出出合同簽簽訂，必必須由經(jīng)經(jīng)辦人、經(jīng)經(jīng)理、財(cái)財(cái)務(wù)共同同審核，經(jīng)經(jīng)理簽批批。三級(jí)審核原原則：分分公司實(shí)實(shí)行“辦事處處-分公公司-總總部”三級(jí)費(fèi)用用審核制制度，辦辦事處費(fèi)費(fèi)用全部部納入分分公司考考核，轄轄區(qū)內(nèi)所所有辦事事處費(fèi)用用預(yù)算報(bào)報(bào)經(jīng)分公公司審核核后，由由分公司司匯總統(tǒng)統(tǒng)一上報(bào)報(bào)總部財(cái)財(cái)務(wù)部審審批。資金撥付分公司所有有費(fèi)用戶戶資金全全額由總總部撥付付，嚴(yán)禁禁坐支貨貨款。分公司嚴(yán)格格實(shí)行

11、月月度費(fèi)用用預(yù)算制制度，總總部財(cái)務(wù)務(wù)部按照照經(jīng)總部部審核批批準(zhǔn)的分分公司月月度費(fèi)用用預(yù)算總總額扣除除不涉及及現(xiàn)金流流量以及及由總部部直接支支付的費(fèi)費(fèi)用，再再加上代代總部墊墊付的現(xiàn)現(xiàn)款費(fèi)用用之后的的凈額，考考慮分公公司一般般結(jié)算帳帳戶月末末存款余余額，差差額撥付付至分公公司費(fèi)用用專戶總部帳套列列支的廣告及及促銷費(fèi)費(fèi)用：?jiǎn)喂P金金額大于于200000元元（含2200000元）的的費(fèi)用，包包括媒體體發(fā)布費(fèi)費(fèi)、牌燈燈費(fèi)、印印刷廣告告宣傳品品、促銷銷物料制制作、促促銷品費(fèi)費(fèi)由辦事事處填寫寫用款申申請(qǐng)表(通過OOA系統(tǒng)統(tǒng)) ，每每月集中中(不超超過2次次)向預(yù)預(yù)算管理理科申請(qǐng)請(qǐng)付款給給廣告供供應(yīng)商?？偛繋ぬ?/p>

12、列列支的展展廳、展展臺(tái)、門門頭燈箱箱制作維維護(hù)等終終端建設(shè)設(shè)費(fèi)用：不論金金額大小小，一律律由辦事事處填寫寫用款申申請(qǐng)表(通過OOA系統(tǒng)統(tǒng)) ，每每月集中中(不超超過2次次)向預(yù)預(yù)算管理理科申請(qǐng)請(qǐng)付款給給廣告供供應(yīng)商。由分公司直直接支付付的費(fèi)用用：廣告告及促銷銷費(fèi)用中中單筆金金額大于于200000元元（含2200000元）的的費(fèi)用，包括媒體發(fā)布費(fèi)、牌燈費(fèi)、印刷廣告宣傳品、促銷物料制作、促銷品費(fèi)等，由辦事處填寫專項(xiàng)增撥申請(qǐng)表(通過OA系統(tǒng)) ，每月集中(不超過2次)向總部預(yù)算管理科申請(qǐng)?jiān)鰮?，預(yù)算管理科審批后直接把款項(xiàng)撥付到辦事處，由辦事處通過分公司帳戶直接支付給廣告供應(yīng)商。分公司帳套套列支的的展廳

13、、展展臺(tái)、門門頭燈箱箱制作維維護(hù)等終終端建設(shè)設(shè)費(fèi)用：不論金金額大小小，一律律由辦事事處填寫寫專項(xiàng)增增撥表(通過OOA系統(tǒng)統(tǒng)) ，每每月集中中(不超超過2次次) 向向總部預(yù)預(yù)算管理理科申請(qǐng)請(qǐng)?jiān)鰮埽A(yù)預(yù)算管理理科審批批后直接接把款項(xiàng)項(xiàng)撥付到到辦事處處，由辦辦事處通通過分公公司帳戶戶直接支支付給廣廣告供應(yīng)應(yīng)商。注冊(cè)分公司司直接轄區(qū)區(qū)內(nèi)各辦辦事處所所需的備備用金額額度由注冊(cè)分公公司核定定并撥付，實(shí)實(shí)行滾動(dòng)動(dòng)使用。非注冊(cè)分公公司（注注冊(cè)分公公司開發(fā)發(fā)票區(qū)域域內(nèi)再設(shè)立的的單獨(dú)考考核的分分公司）轄區(qū)內(nèi)各各辦事處處所需的的備用金金額度由由非注冊(cè)冊(cè)分公司司核定并并撥付，實(shí)實(shí)行滾動(dòng)動(dòng)使用。撥付時(shí)間：分公司司申報(bào)的

14、的月度費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算經(jīng)總部部審核后后3天內(nèi)內(nèi)撥付。費(fèi)用申報(bào)審審批規(guī)定定費(fèi)用預(yù)算與與日常費(fèi)費(fèi)用審批批合二為為一，凡凡經(jīng)月度度預(yù)算批批準(zhǔn)的費(fèi)費(fèi)用，不不再通過過OA系系統(tǒng)申報(bào)報(bào)審批。預(yù)預(yù)算外費(fèi)費(fèi)用，須須按財(cái)務(wù)務(wù)制度規(guī)規(guī)定通過過OA系系統(tǒng)履行行報(bào)批手手續(xù)。否否則一律律不準(zhǔn)報(bào)報(bào)銷。預(yù)算外費(fèi)用用審批辦法按預(yù)算管管理制度度的相關(guān)關(guān)規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。報(bào)銷、核算算規(guī)定辦事處應(yīng)列列入分公公司NCC用友帳帳套核算算的費(fèi)用用單據(jù)，經(jīng)經(jīng)辦事處處審核付付款后按按月、及及時(shí)（每每月至少少2次）全全部寄回回分公司司本部財(cái)財(cái)務(wù)部終終審入帳帳。辦事處應(yīng)列列入總部部NC用用友帳套套核算的的費(fèi)用單單據(jù)，經(jīng)經(jīng)辦事處處審核付付款后按按月、及及時(shí)

15、（每每月至少少2次）全部寄回分公司本部，由分公司本部財(cái)務(wù)部復(fù)審后按月集中寄回總部財(cái)務(wù)部終審入帳。辦事處費(fèi)用用單據(jù)由由辦事處處經(jīng)理與與會(huì)計(jì)初初審，由由分公司司費(fèi)用會(huì)會(huì)計(jì)復(fù)審審，財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理審審核，分分公司總總經(jīng)理審審批。具具體審批批權(quán)限參參見創(chuàng)創(chuàng)銷財(cái) 20008-0799 分公公司（辦事處處）費(fèi)用報(bào)報(bào)銷操作作指引。分公司本部部的費(fèi)用用由分公司司財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理復(fù)審審、分公公司總經(jīng)經(jīng)理終審審。注冊(cè)分公司司應(yīng)依據(jù)據(jù)報(bào)經(jīng)總總部審批批后的開開發(fā)票區(qū)區(qū)域內(nèi)所所有分公公司的預(yù)預(yù)算、銷售回款款目標(biāo)、各各分公司司與當(dāng)?shù)氐囟悇?wù)機(jī)機(jī)關(guān)協(xié)商商確定的的稅收計(jì)計(jì)劃，確確定總部部用友帳帳套、注注冊(cè)分公公司用友友帳套的的費(fèi)用入入帳額

16、度度。非注冊(cè)分公公司轄區(qū)區(qū)內(nèi)的費(fèi)費(fèi)用單據(jù)據(jù)，應(yīng)根根據(jù)注冊(cè)冊(cè)分公司司財(cái)務(wù)部部確定的的不同帳帳套費(fèi)用用入帳額額度分別別列入注注冊(cè)分公公司用友友帳套或總總部用友友帳套。除分公司總總經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員工資獎(jiǎng)金外，分公司發(fā)生的一切費(fèi)用由分公司承擔(dān)，而且總部不再特批任何總部承擔(dān)費(fèi)用。分公司總經(jīng)經(jīng)理：分公司總經(jīng)經(jīng)理如兼任辦事事處經(jīng)理理，在分分公司報(bào)報(bào)銷部份份，按本本文件規(guī)規(guī)定的相相應(yīng)比率率控制，計(jì)計(jì)入分公公司包干干費(fèi)用額額度；如如兼任辦辦事處經(jīng)經(jīng)理,費(fèi)費(fèi)用在辦辦事處報(bào)報(bào)銷部分分并入兼兼任辦事事處的包包干費(fèi)用用額度內(nèi)內(nèi)，但須須設(shè)定報(bào)報(bào)銷比率率，同時(shí)時(shí)注意辦辦事處內(nèi)內(nèi)部包干干費(fèi)用的的平衡。年度內(nèi)分公公司總經(jīng)經(jīng)理的業(yè)

17、業(yè)務(wù)招待待費(fèi)不得得超過業(yè)業(yè)務(wù)基本本費(fèi)用的的30%，如超超支由其其個(gè)人自自理。年度內(nèi)分公公司總經(jīng)經(jīng)理業(yè)務(wù)務(wù)包干費(fèi)費(fèi)用總額額不得超超過規(guī)定定比率。分公司總經(jīng)經(jīng)理日常常費(fèi)用在在分公司司“包干費(fèi)費(fèi)用”大類列支支。獨(dú)立分公司司（指北北京、上上海、新新疆等未下設(shè)設(shè)辦事處處的分公公司）視視同一個(gè)個(gè)辦事處處，費(fèi)用用報(bào)銷按按辦事處處的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)執(zhí)行。分公司財(cái)務(wù)務(wù)人員分公司必須須在4月底之之前擬定定本分公公司內(nèi)財(cái)財(cái)務(wù)人員員（含分分公司本本部、辦辦事處）的的業(yè)務(wù)包包干費(fèi)用用報(bào)銷標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)經(jīng)分公司司總經(jīng)理理批準(zhǔn)后后上報(bào)總總部財(cái)務(wù)務(wù)部運(yùn)營(yíng)營(yíng)費(fèi)用科科備案，分公司財(cái)務(wù)人員在批準(zhǔn)的額度內(nèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。分公司其他他人員分公司必須須

18、在4月月底之前前擬定分分公司本本部各部部門其他他人員的的業(yè)務(wù)包包干費(fèi)用用的報(bào)銷銷標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)經(jīng)分公司司總經(jīng)理理批準(zhǔn)后后上報(bào)總總部財(cái)務(wù)務(wù)部運(yùn)營(yíng)營(yíng)費(fèi)用科科備案。分分公司本本部人員員在批準(zhǔn)準(zhǔn)的額度度內(nèi)憑票票據(jù)實(shí)報(bào)報(bào)銷。分公司各部部門人員員（含分分公司總總經(jīng)理）到其他辦事處出差的差旅費(fèi)及其他費(fèi)用，按創(chuàng)銷財(cái) 2008-079 分公司（辦事處）費(fèi)用報(bào)銷操作指引（以下簡(jiǎn)稱指引）執(zhí)行，憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。分公司本部部人員（不不含分公公司總經(jīng)經(jīng)理）的的業(yè)務(wù)包包干費(fèi)用用在“業(yè)務(wù)基基本費(fèi)用用”、“維修基基本費(fèi)用用”大類核核算，但但視同包包干費(fèi)用用管理考考核。分公司各部部門發(fā)生生的日常常業(yè)務(wù)運(yùn)運(yùn)作費(fèi)用用在規(guī)定定額度內(nèi)內(nèi)憑票、據(jù)

19、據(jù)實(shí)報(bào)銷銷。分公司各部部門業(yè)務(wù)務(wù)運(yùn)作費(fèi)費(fèi)用按人人員性質(zhì)質(zhì)不同分分別列入入分公司司“業(yè)務(wù)基本本費(fèi)用、維維修基本本費(fèi)用”大類核核算。分公司維修修中心費(fèi)費(fèi)用按創(chuàng)銷財(cái)財(cái)20008-0026號(hào)號(hào) 分公公司、辦辦事處服服務(wù)費(fèi)用用管理制制度的規(guī)定定報(bào)銷。培培訓(xùn)車間間修復(fù)機(jī)機(jī)器發(fā)生生的直接接修機(jī)費(fèi)費(fèi)用列入入分公司司“維修基基本費(fèi)用用”大類核核算。 分公司全面面實(shí)行物物流配送送改革，物物流配送送費(fèi)用（含含配送運(yùn)運(yùn)輸費(fèi)、RRDC庫庫倉租費(fèi)費(fèi)、裝卸卸費(fèi)）按按合同結(jié)結(jié)算，列列入分公公司“業(yè)務(wù)基基本費(fèi)用用”大類核核算，全全額由分分公司承承擔(dān)。分公司總經(jīng)經(jīng)理、分分公司各各部門的的日常費(fèi)費(fèi)用、分公司司維修中中心費(fèi)用用、RD

20、CC費(fèi)用必必須在分分公司所在在地的辦辦事處報(bào)報(bào)銷，不不得在其其他辦事事處報(bào)銷銷。分公司本部部入帳費(fèi)費(fèi)用的分?jǐn)傇履┙Y(jié)束，分分公司本本部各部門核算算的所有有費(fèi)用須須按月分?jǐn)倲傊凛爡^(qū)區(qū)內(nèi)各辦辦事處損損溢體現(xiàn)現(xiàn)。分公司費(fèi)用用分?jǐn)偡椒椒ǎ窗翠N售或或按凈回回款或其其他方式式，由各各自分公公司自行行決定，分分?jǐn)偡椒ǚㄒ唤?jīng)確確定，年年內(nèi)不得得變更，分分公司財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理負(fù)責(zé)把把關(guān)。省維修中心心培訓(xùn)車車間的修修機(jī)發(fā)生生的維修修材料費(fèi)費(fèi)用按創(chuàng)銷財(cái)財(cái)20008-0026號(hào)號(hào) 分公公司、辦辦事處服服務(wù)費(fèi)用用管理制制度規(guī)定的的方法進(jìn)進(jìn)行分?jǐn)倲?，分?jǐn)倲側(cè)霂さ牡馁M(fèi)用大大類為“維修基基本費(fèi)用用”。物流配送費(fèi)費(fèi)用分?jǐn)倲側(cè)霂r(shí)時(shí)

21、的費(fèi)用用大類與與報(bào)銷入入帳時(shí)的的費(fèi)用大大類一致致，為“業(yè)務(wù)基基本費(fèi)用用”。除物流配送送發(fā)生的的“運(yùn)輸費(fèi)費(fèi)”、“倉租費(fèi)費(fèi)”、“裝卸費(fèi)費(fèi)”、省維維修中心心修機(jī)發(fā)發(fā)生的“維修材材料費(fèi)”外，分分公司本本部發(fā)生生的其他他項(xiàng)費(fèi)用分分?jǐn)側(cè)霂さ馁M(fèi)用用大類為為“分?jǐn)傎M(fèi)費(fèi)用”，月末末分公司司與轄區(qū)區(qū)內(nèi)辦事事處“分?jǐn)傎M(fèi)費(fèi)用”大類各各科目金金額合計(jì)計(jì)為零。辦事處的業(yè)業(yè)務(wù)包干干費(fèi)用實(shí)實(shí)行定額額管理。業(yè)業(yè)務(wù)人員員在提成成考核方方案及經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)的的月度預(yù)預(yù)算額度度內(nèi)提供供合規(guī)單單據(jù)報(bào)銷銷，財(cái)務(wù)務(wù)人員對(duì)對(duì)報(bào)銷額額度和單單據(jù)的合合規(guī)性審審核把關(guān)關(guān)。辦事處的包包干費(fèi)用用根據(jù)各各辦的地地區(qū)差異異、銷售售回款目標(biāo)標(biāo)、淡旺旺季差異異等

22、分類類確定費(fèi)費(fèi)用控制制標(biāo)準(zhǔn)為為辦事處分類類淡季（4-8月）控制比率旺季（9-3月）控制比率特大城市0.85%0.75%省會(huì)城市及及經(jīng)濟(jì)發(fā)發(fā)達(dá)地區(qū)區(qū)0.75%0.65%一般地區(qū)0.80%0.70%年回款任務(wù)務(wù)在30000萬萬以下的的辦事處處按所在分類類區(qū)域及及上述控控制比率率上浮110%按所在分類類區(qū)域及及上述控控制比率率上浮110%辦事處具體體分類見見附表“辦事處處包干費(fèi)費(fèi)用比率率明細(xì)表表”。分公司司總經(jīng)理理可在總總部規(guī)定定的控制制標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)內(nèi)在轄區(qū)區(qū)內(nèi)各辦辦調(diào)劑使使用，但但須報(bào)總總部運(yùn)營(yíng)營(yíng)費(fèi)用科備備案。辦事處的業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)實(shí)行行專項(xiàng)控控制，控控制標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)為回款款凈額的0.11%，超超標(biāo)部分分由經(jīng)

23、理理個(gè)人承承擔(dān)。入入上述包包干費(fèi)用用額度體體現(xiàn)。辦事處開展展直銷業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生生的相關(guān)費(fèi)費(fèi)用以及及直銷人人員的工工資獎(jiǎng)金金、業(yè)務(wù)務(wù)提成費(fèi)費(fèi)用列入入“直銷費(fèi)費(fèi)用”大類核核算。直銷人人員的業(yè)業(yè)務(wù)提成成包干費(fèi)用用嚴(yán)格按按直銷業(yè)業(yè)務(wù)產(chǎn)生生的銷售售、回款款計(jì)提，不不計(jì)入辦辦事處業(yè)業(yè)務(wù)包干干費(fèi)用額額度。辦辦事處包包干費(fèi)用用額度的的計(jì)提不不包括直直銷業(yè)務(wù)務(wù)產(chǎn)生的的銷售和和回款。直銷費(fèi)用大類具體核算內(nèi)容參見創(chuàng)銷財(cái)2008-059分公司、辦事處直銷操作管理制度的相關(guān)條款執(zhí)行。分公司發(fā)生生的客戶戶火燒機(jī)機(jī)、工商商稅務(wù)、技技監(jiān)及消消協(xié)部門門的檢查查與投訴訴等突發(fā)發(fā)事件均均由分公公司負(fù)責(zé)責(zé)解決，總總部仍按按A、BB、C、

24、DD分類進(jìn)進(jìn)行分類類審批管管理，并并在資料料提供、組組織協(xié)調(diào)調(diào)等方面面給予全全力支持持與配合合。處理理以上事事件的費(fèi)費(fèi)用由相相關(guān)辦事事處承擔(dān)擔(dān)。分公司員工工工資、獎(jiǎng)獎(jiǎng)金控制制在總部部規(guī)定的的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)內(nèi)，不得得突破?？偛拷y(tǒng)統(tǒng)一考核核、審批批并撥款款，由屬屬地注冊(cè)冊(cè)分公司司發(fā)放，嚴(yán)嚴(yán)格按國國家規(guī)定定計(jì)算并并在當(dāng)?shù)氐匾婪ɡU繳納個(gè)人人所得稅稅。勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)、突發(fā)發(fā)事件費(fèi)費(fèi)、醫(yī)療療費(fèi)實(shí)行行總部、分分公司分分級(jí)審批批管理，先先報(bào)批后后支出。辦事處倉租租、房租費(fèi)費(fèi)由分公公司總經(jīng)經(jīng)理審批批。分公司及辦辦事處未未提供住住房而由員員工自行行租房的的，個(gè)人人租房補(bǔ)補(bǔ)貼須報(bào)報(bào)總部財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)審批，個(gè)人租房補(bǔ)貼計(jì)入分公司

25、、辦事處年度租賃費(fèi)額度內(nèi)，批準(zhǔn)后的個(gè)人租房補(bǔ)貼憑票報(bào)銷，列入分公司“房租費(fèi)”核算。其它業(yè)務(wù)及及維修基基本費(fèi)在在總部批批準(zhǔn)的預(yù)預(yù)算額度度內(nèi)由分分公司直直接審批批入賬。 廣告告促銷類類費(fèi)用按按照總部部廣告部部及市場(chǎng)場(chǎng)部相關(guān)關(guān)規(guī)定，在在總部批批準(zhǔn)的預(yù)預(yù)算額度度內(nèi)由分分公司或或總部直直接審批批入賬。分公司每年用于品牌宣傳及終端建設(shè)方面的投入不得低于總部規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。廣告促銷、終終端展臺(tái)臺(tái)制作的的廣告供供應(yīng)商須須按規(guī)定報(bào)廣告告部廣告告管理科科備案。分公司墻體體廣告制制作、終終端展臺(tái)臺(tái)（含形形象店、門門頭、燈燈箱）制制作、宣宣傳單項(xiàng)項(xiàng)、促銷銷物料制制作全部部采用招招標(biāo)方式式進(jìn)行。分公司、辦辦事處向向集團(tuán)其其它

26、產(chǎn)業(yè)業(yè)公司購購買產(chǎn)品品作為促促銷品應(yīng)應(yīng)按規(guī)定定程序報(bào)報(bào)批并應(yīng)應(yīng)與對(duì)方方簽定購購銷合同同?？偛砍袚?dān)費(fèi)費(fèi)用按文件規(guī)定定統(tǒng)一由由總部承承擔(dān)的分分公司發(fā)發(fā)生的費(fèi)費(fèi)用，必必須是已已經(jīng)報(bào)銷銷入帳的的費(fèi)用，未未報(bào)銷入入帳的費(fèi)費(fèi)用一律律不得申申請(qǐng)總部部承擔(dān)。報(bào)銷時(shí)間規(guī)規(guī)定公司內(nèi)部員員工發(fā)生生的個(gè)人人費(fèi)用（如如差旅費(fèi)費(fèi)、招待待費(fèi)、辦辦公費(fèi)等等），要要求在660天內(nèi)及時(shí)時(shí)報(bào)銷入入帳，否否則,不不予報(bào)銷銷，由個(gè)個(gè)人自行行承擔(dān)；各類供供應(yīng)商的的應(yīng)付款款項(xiàng)應(yīng)在在合同約約定期限限內(nèi)報(bào)銷銷（未約約定報(bào)帳帳期限的的，應(yīng)在在制作完完畢或制制作發(fā)布布后300日內(nèi)報(bào)報(bào)銷入帳帳），分分公司財(cái)財(cái)務(wù)應(yīng)按按季與供供應(yīng)商對(duì)對(duì)帳確認(rèn)認(rèn)，若發(fā)發(fā)

27、生超出出前期雙雙方對(duì)帳帳確認(rèn)范范圍外的的費(fèi)用一一律不予予報(bào)銷，由由辦事處處經(jīng)理承承擔(dān)相關(guān)關(guān)責(zé)任。費(fèi)用支付方方式全面推行網(wǎng)網(wǎng)上銀行行結(jié)算方方式，分分公司、辦辦事處員員工及供供應(yīng)商各各類款項(xiàng)項(xiàng)支付業(yè)業(yè)務(wù)均通通過網(wǎng)上上銀行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支付付。分公司、辦辦事處不不允許坐坐支貨款款，供應(yīng)應(yīng)商往來來款轉(zhuǎn)客客戶往來來需報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部批批準(zhǔn)。經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)的的費(fèi)用款款轉(zhuǎn)客戶戶應(yīng)收帳帳款往來來，一律貨貨抵，不不計(jì)算回回款。錄入用友NNC帳套套時(shí)間規(guī)規(guī)定分公司、辦辦事處必必須在次次月的33日之前前保證轄轄區(qū)內(nèi)所所有應(yīng)記記入上月月的費(fèi)用用全部錄錄入用友友NC帳帳套內(nèi)。有關(guān)人員的的費(fèi)用控控制責(zé)任任分公司總經(jīng)經(jīng)理按照公司規(guī)規(guī)定對(duì)分分公

28、司本本部及轄轄區(qū)內(nèi)辦辦事處實(shí)實(shí)施有效效的費(fèi)用用管理，推推行月度度強(qiáng)制預(yù)預(yù)算，對(duì)對(duì)預(yù)算的的執(zhí)行情情況進(jìn)行行檢查、考考核，有有效控制制各類費(fèi)費(fèi)用支出出。各項(xiàng)費(fèi)用支支出必須須真實(shí)、合合規(guī)、及及時(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確，如發(fā)生生弄虛作作假、虛虛報(bào)冒領(lǐng)領(lǐng)行為，按按虛假報(bào)報(bào)支額11-3倍倍對(duì)責(zé)任任人罰款，公司保保留追究究民事、刑刑事責(zé)任任的權(quán)力力。確保分公司司工資獎(jiǎng)獎(jiǎng)金按公公司規(guī)定定，公平平、公正正、合理理地分配配并準(zhǔn)確確發(fā)放到到每位員員工，如如發(fā)生虛虛報(bào)冒領(lǐng)領(lǐng)、侵占占公司工工資、獎(jiǎng)獎(jiǎng)金行為為，按虛虛報(bào)冒領(lǐng)領(lǐng)及侵占占額承擔(dān)擔(dān)1-33倍罰款款。嚴(yán)格執(zhí)行相相關(guān)費(fèi)用用的申報(bào)報(bào)審批制制度，嚴(yán)嚴(yán)禁先斬?cái)睾笞唷４_保年終清清算時(shí)分分

29、公司業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)不得得超支。如如超支按按規(guī)處罰罰。分公司財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理確保分公司司按照總總部的費(fèi)費(fèi)用管理理制度支支出各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用。如因監(jiān)管不力，給公司財(cái)產(chǎn)造成損失，按總部有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。確保分公司司費(fèi)用預(yù)預(yù)算的及及時(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確、完完整。確保分公司司費(fèi)用支支出的真真實(shí)、合合規(guī)、及及時(shí)、完完整。如發(fā)生生弄虛作作假、虛虛報(bào)冒領(lǐng)領(lǐng)行為，按按虛假報(bào)報(bào)支額11-3倍倍對(duì)責(zé)任任人罰款款，公司司保留追追究其民事、刑刑事責(zé)任任的權(quán)力力。確保分公司司各類費(fèi)費(fèi)用嚴(yán)格格按總部部規(guī)定，按按承擔(dān)部部門、費(fèi)費(fèi)用分類類、列支支項(xiàng)目進(jìn)進(jìn)行歸類類核算，為為財(cái)務(wù)分分析、財(cái)財(cái)務(wù)管理理提供準(zhǔn)準(zhǔn)確的信信息。辦事處經(jīng)理理嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)預(yù)算制度度，確保保辦事處處發(fā)生各各項(xiàng)費(fèi)用用支出的的真實(shí)性性、合規(guī)規(guī)性、合合理性，如如發(fā)生弄弄虛作假假、虛報(bào)報(bào)冒領(lǐng)行行為，按按虛假報(bào)報(bào)支額承承擔(dān)1