山東財政學院固定資產管理流程圖說明

1、山東財政學院固定資產管理流程圖說明該固定資產管理信息系統(tǒng)流程圖主要分三部分：一是原始數(shù)據(jù)的導入及新增資產業(yè)務，二是已經形成資產賬戶的部分資產的變動及處置業(yè)務，三是資產賬務及有關賬表。下面分別予予以說明明：原始數(shù)據(jù)導導入及新新增資產產業(yè)務原始數(shù)據(jù)的的導入業(yè)業(yè)務1.原始數(shù)數(shù)據(jù)錄入入工作：由固定定資產管管理人員員錄入。通通過主菜菜單“資產管管理”下的“原始數(shù)數(shù)據(jù)錄入入”完成。資資產信息息項填寫寫完畢后后，通過過系統(tǒng)提提交給資資產管理理部門、財財務管理理部門審審核。提提交之后后的資產產信息原原則上不不允許修修改，如如確需修修改，先先撤銷提提交，再再修改，然然后再提提交。一一旦資產產管理部部門審核核通過

2、，該該資產的的資料在在本地機機錄入窗窗口中便便不能再再看到，因因此，也也不能再再被修改改。2.為了保保證本系系統(tǒng)資料料的可靠靠性與嚴嚴肅性，“原始數(shù)據(jù)錄入”工作只允許進行一次，之后不能再使用這一功能。（二）新增增資產業(yè)業(yè)務1.新增資資產驗收收單數(shù)據(jù)據(jù)錄入：由學校校使用部部門資產產管理人人員錄入入新增加加的固定定資產資資料。具具體操作作為：“資產管管理”“固定定資產增增加”“資產產管理單單位”“資產產類別”“添加加”“完完成”。2.新增固固定資產產驗收單單的信息息項包括括：資產產分類號號（分類類名稱）、資資產名稱稱、現(xiàn)狀狀、國別別、單價價、數(shù)量量、計量量單位、資資產來源源、資金金來源、申申購單位

3、位、采購購（經手手）人、購購置日期期、貨到到日期、驗驗收日期期。（三）生成成固定資資產卡片片1.新增資資產資料料錄入（錄錄入驗收收單資料料）完畢畢，確認認無誤后后可通過過菜單欄欄的“建卡”按鈕生生成卡片片信息；已經導導入的數(shù)數(shù)據(jù)自動動生成卡卡片，沒沒有驗收收單。對對生成的的卡片分分別填寫寫使用單單位、使使用人、使使用方向向、存放放地點等等信息項項；如果果有圖片片可以在在此時把把資產的的圖片插插入到卡卡片信息息項中。當當信息項項填寫不不完整時時不能生生成卡片片信息。2.對于使使用人、使使用方向向、使用用單位、存存放地點點等信息息只能用用菜單選選擇，不不能漢字字輸入。3.提交：當生成成資產卡卡片之

4、后后，就可可以提交交了。如如信息項項填寫不不完整便便不能提提交成功功。4.驗收單單被審核核通過后后，就可可以打印印出來。打打印的驗驗收單一一式四份份。此時時可以同同時打印印出資產產卡片和和條形碼碼，此項項打印工工作由資資產管理理部門負負責。（四）資產產管理部部門審核核1.對于已已完成提提交的驗驗收單、卡卡片，資資產管理理部門應應及時審審核。資資產管理理部門通通過“審核”下的“新增資資產歸口口審核”、“原始數(shù)數(shù)據(jù)歸口口審核”菜單，進進行歸口口審核。2.歸口審審核通過過后，系系統(tǒng)自動動提交到到財務部部門審核核。審核核未通過過的資產產，資產產管理部部門要填填寫審核核意見，之之后系統(tǒng)統(tǒng)將該資資產的數(shù)數(shù)

5、據(jù)退回回到該數(shù)數(shù)據(jù)的原原錄入部部門或者者資產驗驗收單填填制部門門，資產產管理員員根據(jù)資資產管理理部門填填寫的意意見進行行修改后后再次提提交。3.經資產產管理部部門審核核的資產產，資產產管理部部門要保保留資產產的驗收收單一份份，并按按要求存存檔。（五）財務務管理部部門審核核1.對于已已經通過過資產管管理部門門審核的的驗收單單、卡片片，還必必須通過過財務審審核，主主要任務務是將該該資產財財務核算算的憑證證號錄入入系統(tǒng)。這這項工作作由財務務處負責責財務審審核的人人員完成成。2.可通過過“審核”下的“新增資資產財務務審核”、“原始數(shù)數(shù)據(jù)財務務審核”菜單，進進行財務務審核。3.對于財財務審核核未通過過的

6、資產產，財務務審核人人員要在在系統(tǒng)的的有關欄欄目內填填寫審核核意見，之之后系統(tǒng)統(tǒng)將資產產數(shù)據(jù)退退回到資資產管理理部門處處理。4.財務審審核通過過后，資資產數(shù)據(jù)據(jù)不能再再被修改改。5.財務處處保留資資產的驗驗收單一一份，并并按有關關規(guī)定存存檔。二、資產變變動、處處置業(yè)務務（一）資產產變動業(yè)業(yè)務1.已經入入賬的固固定資產產，當使使用單位位、使用用人、使使用方向向、存放放地點、單單價、附附件等信信息項發(fā)發(fā)生變化化時，需需要進行行固定資資產的變變動。2.由資產產管理人人員，通通過本系系統(tǒng)的“資產管管理”下的“固定資資產變動動”菜單，對對固定資資產卡片片信息進進行變更更。3.如果僅僅使用方方向、使使用人

7、、使使用單位位、存放放地點發(fā)發(fā)生了變變動，只只需資產產管理部部門的審審核。如如果單價價、附件件發(fā)生了了變化，從從而引起起固定資資產原值值變化，則則需要資資產管理理部門、財財務管理理部門審審核。4.固定資資產變動動完畢，系系統(tǒng)自動動提交到到資產管管理部門門等待審審核。資資產管理理部門的的資產管管理員審審核通過過的資產產變動報報告單，打打印固定定資產變變動報告告單一式式三份，分分別報送送資產使使用部門門、資產產管理部部門、財財務處并并按規(guī)定定存檔。5.對于已已完成提提交的變變動報告告單，資資產管理理部門應應及時審審核。固固定資產產管理部部門通過過“審核”下的“資產變變動歸口口審核”菜單，進進行歸口

8、口審核。6.歸口審審核完畢畢后，系系統(tǒng)自動動提交到到財務部部門審核核（不需需要財務務審核的的資產變變動報告告單除外外）。審審核未通通過的資資產，資資產管理理部門要要填寫審審核意見見，之后后系統(tǒng)將將該資產產的數(shù)據(jù)據(jù)退回到到資產變變動部門門，資產產管理員員根據(jù)資資產管理理部門填填寫的意意見進行行修改后后再次提提交。7經資產產管理部部門審核核的資產產，資產產管理部部門要保保留資產產的變動動報告單單一份，并并按要求求存檔。8對于已已經通過過資產管管理部門門審核的的變動報報告單，還還必須通通過財務務審核，主主要任務務是將該該資產財財務核算算的憑證證號錄入入系統(tǒng)。這這項工作作由財務務處負責責財務審審核的人

9、人員完成成。9通過“審核”下的“資產變變動財務務審核”菜單，進進行財務務審核。10對于于財務審審核未通通過的資資產，財財務審核核人員要要在系統(tǒng)統(tǒng)的有關關欄目內內填寫審審核意見見，之后后系統(tǒng)將將資產數(shù)數(shù)據(jù)退回回到資產產管理部部門處理理。11財務務審核通通過后，資資產數(shù)據(jù)據(jù)不能再再被修改改。12財務務處保留留資產的的變動報報告單一一份，并并按有關關規(guī)定存存檔。（二）資產產處置業(yè)業(yè)務1固定資資產發(fā)生生調撥、損損失、報報廢和出出售等情情況，根根據(jù)財務務處的意意見，由由資產管管理員，通通過本系系統(tǒng)的“資產管管理”下的“固定資資產處置置”菜單，對對固定資資產卡片片現(xiàn)狀信信息進行行變更。2對于已已完成提提交

10、的處處置報告告單，資資產管理理部門應應及時審審核。資資產管理理部門通通過“審核”下的“資產處處置歸口口審核”菜單，進進行歸口口審核。3歸口審審核通過過后，系系統(tǒng)自動動提交到到財務部部門審核核。審核核未通過過的資產產，資產產管理部部門要填填寫審核核意見，之之后系統(tǒng)統(tǒng)將該資資產的數(shù)數(shù)據(jù)退回回到資產產處置的的部門，資資產管理理員根據(jù)據(jù)資產管管理部門門填寫的的意見進進行修改改后再次次提交。4經資產產管理部部門審核核的資產產，資產產管理部部門要保保留資產產的處置置報告單單一份，并并按要求求存檔。5對于已已經通過過資產管管理部門門審核的的處置報報告單，還還必須通通過財務務審核，主主要任務務是將該該資產財財

11、務核算算的憑證證號錄入入系統(tǒng)。這這項工作作由財務務處負責責財務審審核的人人員完成成。6通過“審核”下的“資產處處置財務務審核”菜單，進進行財務務審核。7對于財財務審核核未通過過的資產產，財務務審核人人員要在在系統(tǒng)的的有關欄欄目內填填寫審核核意見，之之后系統(tǒng)統(tǒng)將資產產數(shù)據(jù)退退回到資資產管理理部門處處理。8財務審審核通過過后，資資產數(shù)據(jù)據(jù)不能再再被修改改。9財務處處保留資資產的處處置報告告單一份份，并按按有關規(guī)規(guī)定存檔檔。三、資產賬賬務及有有關賬表表（一）記賬賬1對財務務審核通通過的驗驗收單、卡卡片、變變動報告告單、處處置報告告單，通通過“記賬”菜單的的功能完完成記賬賬。2記賬工工作由財財務處負負

12、責財務務審核的的人員完完成。（二）有關關賬表1財務記記賬后，學學校可以以根據(jù)具具體需要要使用系系統(tǒng)生成成各種統(tǒng)統(tǒng)計分析析圖表、賬賬與報表表，定期期打印報報送有關關部門或或保存。2賬與報報表：由由固定資資產管理理部門人人員，通通過“賬與報報表”下的“財務賬賬目表（十十六大類類）”、“財務賬賬目表（十十大類）”、“財務賬目表（六大類）”、“統(tǒng)計分析報表（十六大類）”、“統(tǒng)計分析報表（十大類）”、“統(tǒng)計分析報表（六大類）”、“固定資產明細報表”菜單，生成有關管理部門的固定資產的賬與報表。3統(tǒng)計分分析圖表表：由固固定資產產管理部部門人員員，通過過“統(tǒng)計分分析”下的“資產狀狀況財務務統(tǒng)計分分析”、“固定資資產統(tǒng)計計分析圖圖”菜單，生生成有關關管理部部門的固固定資產產統(tǒng)計分分析圖表表。（三）財產產清查1為了保保證固定定資產的的賬賬相相符、賬賬實相符符，學校校每年都都應對固固定資產產進行實實物清查查，并將將清查結結果與本本系統(tǒng)現(xiàn)現(xiàn)存的固固定資產產進行核核對。2首先由由系統(tǒng)管管理員設設置各資資產清查查部門及及其人員員的資產產清查權權限，然然后設置置一個資資產清查查過程，并并且開始始資產清清查。