土地增值稅清算軟件系統(tǒng)方案介紹

1、土地增值稅清算涉及政策法規(guī)范圍廣泛、時間跨度大、計算復(fù)雜、自行申報 難度大、清算審核繁瑣，對于被清算單位和審核部門都是一項沉重而又繁雜的工 作。一、土增清算主要存在以下問題從房地產(chǎn)行業(yè)特點來說房地產(chǎn)項目開發(fā)周期長、開發(fā)形式多樣、投資活動復(fù)雜、財務(wù)核算繁瑣、涉及的 稅種最多，很多數(shù)據(jù)不易掌握。從房地產(chǎn)企業(yè)特點來說 財務(wù)核算不規(guī)范，房屋銷售方式多樣，相應(yīng)票據(jù)及資金計劃難以歸集計算，財務(wù) 核算人員變動頻繁，資料難以歸集。從稅收征管現(xiàn)狀來說 企業(yè)自行清算存在資料不規(guī)范、不完善、涉稅風(fēng)險高、審核難度大等問題；而中 介機(jī)構(gòu)進(jìn)行清算審核時，由于對政策的掌握程度不同，存在不同機(jī)構(gòu)、不同人員 審核結(jié)果不一等情況

2、。從清算審核專業(yè)性來說土地增值稅清算涉及的專業(yè)知識廣、數(shù)據(jù)量大、維度多、關(guān)系復(fù)雜，清算程序繁 瑣，業(yè)務(wù)要求高，能夠勝任審核工作的稅務(wù)人員少，存在清算審核難度大、效率 低、風(fēng)險高等問題。從稅收大數(shù)據(jù)環(huán)境來說 國地稅合并后，通過對涉稅數(shù)據(jù)的全面整合，帶來了全新的數(shù)據(jù)環(huán)境和數(shù)據(jù)治稅二、系統(tǒng)概述土地增值稅清算管理系統(tǒng)遵循稅法、符合信息安全要求；兼容總局及各省土 地增值稅清算政策要求；集成土地增值稅清算管理方法、標(biāo)準(zhǔn)化清算流程及多級審核機(jī)制；集成大數(shù)據(jù)分析與數(shù)據(jù)模型等技術(shù)；從房地產(chǎn)項目日常管理、清算管 理、風(fēng)險管理及后續(xù)管理著手；構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、信息化閉環(huán)管理模式；對 清算全過程進(jìn)行監(jiān)督管理與質(zhì)量把

3、控；保證土地增值稅清算工作的順利開展。系統(tǒng)組成及工作流程矗業(yè)信息企業(yè)端項FI信息*淸算屮報矗業(yè)信息企業(yè)端項FI信息*淸算屮報r逐點下發(fā)一鳳險應(yīng)對點應(yīng)對鳳險識別該系統(tǒng)由土地增值稅數(shù)據(jù)采集與申報的企業(yè)端，清算受理審核及風(fēng)險管理、 后續(xù)管理等于一體的稅務(wù)端，多維度數(shù)據(jù)采集與分析支撐的數(shù)據(jù)交互平臺三大部 分組成。將傳統(tǒng)人工核算提升至軟件自動化核算與大數(shù)據(jù)智能化分析，對房地產(chǎn) 企業(yè)的立項審批、規(guī)劃設(shè)計、征地施工、預(yù)售、竣工驗收、工程計算、項目清盤 等房地產(chǎn)開發(fā)全過程進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，做到稅務(wù)管理與納稅人項目開發(fā)同步。房地產(chǎn)企業(yè)納稅人，將本企業(yè)開發(fā)的房地產(chǎn)項目所涉及的批準(zhǔn)文件、各類許 可證件、費用支出憑證、經(jīng)

4、用活動所涉及的各類合同協(xié)議、所開發(fā)的房產(chǎn)結(jié)構(gòu)、 銷售發(fā)票等全部錄入清算管理系統(tǒng)，企業(yè)資料數(shù)據(jù)通過系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)同步報送稅務(wù)機(jī) 關(guān)。稅務(wù)機(jī)關(guān)通過稅務(wù)端將企業(yè)報送的資料數(shù)據(jù)自動生成房地產(chǎn)項目臺賬，包括 收入、成本、費用、稅金證件、進(jìn)度等各項信息，并對項目建設(shè)進(jìn)度、銷售進(jìn)度、 清算狀態(tài)等信息進(jìn)行日常管理，對企業(yè)申報的房地產(chǎn)收入、稅款等信息進(jìn)行清算 管理；在項目數(shù)據(jù)達(dá)到清算條件后，系統(tǒng)給予清算提示，同時根據(jù)企業(yè)錄入數(shù)據(jù)進(jìn) 行數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查與風(fēng)險檢測，自動進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警，納稅人根據(jù)風(fēng)險提示進(jìn)行資料 完善和數(shù)據(jù)調(diào)整，在完整、無誤后自動生成清算報表，進(jìn)行清算申報，將項目數(shù) 據(jù)申報到稅務(wù)端；稅務(wù)機(jī)關(guān)通過稅務(wù)端進(jìn)行清算受

5、理后，自動計算土地增值稅和相關(guān)稅費，同 時進(jìn)行風(fēng)險檢測，生成項目疑點數(shù)據(jù)，稅務(wù)機(jī)關(guān)將疑點下發(fā)至企業(yè)進(jìn)行應(yīng)對，并 對分?jǐn)偙壤?、收入、成本費用、繳納的稅費等進(jìn)行清算審核，審核確認(rèn)后自動形 成項目審核結(jié)論；針對已清算項目進(jìn)行后續(xù)管理，對清算后再銷售房產(chǎn)行為，實現(xiàn)動態(tài)的跟蹤 管理，及時糾正錯用或借用稅率的現(xiàn)象。系統(tǒng)為土增清算提供數(shù)據(jù)助力與業(yè)務(wù)支撐項目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)財其他需+VMA數(shù)據(jù)粹平臺國土資源局財稅務(wù)局工商局砸機(jī)直 平臺 （項目審核 監(jiān)督平臺）審核項目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)財其他需+VMA數(shù)據(jù)粹平臺國土資源局財稅務(wù)局工商局砸機(jī)直 平臺 （項目審核 監(jiān)督平臺）審核該系統(tǒng)以數(shù)據(jù)為驅(qū)動，以房地產(chǎn)項目生命周期為主線，對房地產(chǎn)

6、項目全流程 數(shù)據(jù)解構(gòu)，以風(fēng)險管理為導(dǎo)向，通過建立土地增值稅清算業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化流程與數(shù)據(jù) 化清算管理系統(tǒng)，提升土地增值稅清算效率和質(zhì)量，保證清算結(jié)果的客觀性和中 立性，形成各級稅務(wù)機(jī)關(guān)、納稅人和中介等各用戶在大數(shù)據(jù)環(huán)境下陽光生態(tài)的數(shù) 字化工作模式。打破數(shù)據(jù)壁壘，優(yōu)化數(shù)據(jù)環(huán)境，以項目為單位，對項目數(shù)據(jù)、發(fā)票數(shù)據(jù)、互 聯(lián)網(wǎng)房地產(chǎn)行業(yè)信息及其他三方監(jiān)管等來源的多維度數(shù)據(jù)進(jìn)行歸集，構(gòu)建并完善 房地產(chǎn)行業(yè)數(shù)據(jù)池。通過項目立項開始至尾盤銷售的動態(tài)監(jiān)管臺賬，掌握項目總體開發(fā)情況和銷 售情況,依據(jù)數(shù)據(jù)搭建房地產(chǎn)項目畫像，還原房地產(chǎn)項目開發(fā)全過程，系統(tǒng)化、 可視化、動態(tài)化掌握項目整體情況與清算進(jìn)度。通過數(shù)據(jù)規(guī)范篩查和

7、系統(tǒng)內(nèi)置的稅收經(jīng)濟(jì)關(guān)系類指標(biāo)、稅收業(yè)務(wù)類指標(biāo)和分 稅種指標(biāo)等風(fēng)險指標(biāo)體系進(jìn)行全流程風(fēng)險檢測，通過大數(shù)據(jù)技術(shù)對采集的房地產(chǎn) 項目、三方及互聯(lián)網(wǎng)等來源的多維度數(shù)據(jù)進(jìn)行深度挖掘和疑點分析，精準(zhǔn)鎖定涉 稅風(fēng)險源頭，客觀精準(zhǔn)的識別與控制風(fēng)險。多維姻叱扌豳轄體系 綜合分析生成疑點報告 各分項報告等以風(fēng)險管理為導(dǎo)向多維姻叱扌豳轄體系 綜合分析生成疑點報告 各分項報告等以風(fēng)險管理為導(dǎo)向依據(jù)經(jīng)營行為與稅收要素間的必然邏輯關(guān)系，對項目經(jīng)濟(jì)行為實施全過程監(jiān) 控，在涉及房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營各環(huán)節(jié)，以數(shù)據(jù)為支撐進(jìn)行風(fēng)險提醒、風(fēng)險推送、風(fēng) 險監(jiān)控及應(yīng)對等服務(wù)。通過GIS、可視化技術(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)呈現(xiàn)，直觀看到區(qū)域房地產(chǎn)行業(yè)歷年稅收、項目審核質(zhì)量等情況及變化趨勢預(yù)測，通過地區(qū)、企業(yè)、項目、稅負(fù)、風(fēng)險及房價等 多維度分析形成房地產(chǎn)行業(yè)稅收管理規(guī)律，進(jìn)一步構(gòu)建區(qū)域稅收地圖。三、應(yīng)用系統(tǒng)為用戶賦能稅務(wù)機(jī)關(guān)為稅務(wù)機(jī)關(guān)提供執(zhí)法工作平臺，保障土地增值稅清算質(zhì)效的前提下，強(qiáng)化稅 法執(zhí)行力和對稅務(wù)機(jī)關(guān)管理工作、中介審核工作的監(jiān)控能力。稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)為稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)提供數(shù)據(jù)規(guī)范與數(shù)據(jù)化透明管理平臺，營造公開透明的商務(wù) 環(huán)境與