2018企業(yè)所得稅年度申報(bào)表A類

1、.PAGE .2017年年度企業(yè)所得稅申報(bào)表稅款所屬期間：2017年01月01日至2017年12月31日納稅人名稱:瀘定縣鴻昌種植專業(yè)合作社納稅人識(shí)別號(hào): 金額單位：元列至角分類別行次項(xiàng)目金額利潤(rùn)總額計(jì)算1一、營(yíng)業(yè)收入2減：營(yíng)業(yè)成本3營(yíng)業(yè)稅金及附加4 銷售費(fèi)用5 管理費(fèi)用6 財(cái)務(wù)費(fèi)用7資產(chǎn)減值損失8加：公允價(jià)值變動(dòng)收益9投資收益10二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)11加：營(yíng)業(yè)外收入12減：營(yíng)業(yè)外支出13三、利潤(rùn)總額101112應(yīng)納稅所得額計(jì)算14加：納稅調(diào)整增加額15減：納稅調(diào)整減少額16其中：不征稅收入17免稅收入18減計(jì)收入19減、免稅項(xiàng)目所得20加計(jì)扣除21抵扣應(yīng)納稅所得額22加：境外應(yīng)稅所得彌補(bǔ)境內(nèi)虧損2

2、3納稅調(diào)整后所得1314152224減：彌補(bǔ)以前年度虧損25應(yīng)納稅所得額2324應(yīng)納稅額計(jì)算26稅率25%27應(yīng)納所得稅額252628減：減免所得稅額29減：抵免所得稅額30應(yīng)納稅額27282931加：境外所得應(yīng)納所得稅額32減：境外所得抵免所得稅額33實(shí)際應(yīng)納所得稅額30313234減:本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額35其中:匯總納稅的總機(jī)構(gòu)分?jǐn)傤A(yù)繳的稅額36 匯總納稅的總機(jī)構(gòu)財(cái)政調(diào)庫(kù)預(yù)繳的稅額37 匯總納稅的總機(jī)構(gòu)所屬分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳稅額38 合并納稅母子體制成員企業(yè)就地預(yù)繳比例39 合并納稅企業(yè)就地預(yù)繳的所得稅額40本年應(yīng)補(bǔ)退的所得稅額3334附列資料41以前年度多繳的所得稅額在本年抵減

3、額42上年度應(yīng)繳未繳在本年入庫(kù)所得稅額 謹(jǐn)聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)中華人民XX國(guó)企業(yè)所得稅法、中華人民XX國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例和國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定填報(bào)的,是真實(shí)的、可靠的、完整的。 法定代表人簽字： 年 月 日納稅人公章：代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章：會(huì)計(jì)主管： 經(jīng)辦人：受理人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：填表日期： 年 月 日代理申報(bào)日期： 年 月 日受理日期： 年 月 日收 入 明 細(xì) 表 填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位:元列至角分行次項(xiàng) 目 金 額1一、銷售營(yíng)業(yè)收入合計(jì)2132 一營(yíng)業(yè)收入合計(jì)383 1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入45674 1銷售貨物5 2提供勞務(wù)6 3讓渡資產(chǎn)使用權(quán)7 4

4、建造合同8 2.其他業(yè)務(wù)收入91011129 1材料銷售收入10 2代購(gòu)代銷手續(xù)費(fèi)收入11 3包裝物出租收入12 4其他13 二視同銷售收入14151614 1非貨幣性交易視同銷售收入15 2貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入16 3其他視同銷售收入17二、營(yíng)業(yè)外收入18192021222324252618 1.固定資產(chǎn)盤盈19 2.處置固定資產(chǎn)凈收益20 3.非貨幣性資產(chǎn)交易收益21 4.出售無形資產(chǎn)收益22 5.罰款凈收入23 6.債務(wù)重組收益24 7.政府補(bǔ)助收入25 8.捐贈(zèng)收入26 9.其他經(jīng)辦人簽章: 法定代表人簽章:附表二成 本 費(fèi) 用 明 細(xì) 表 填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位：元

5、列至角分行次項(xiàng) 目 金 額1一、銷售營(yíng)業(yè)成本合計(jì)27122 一主營(yíng)業(yè)務(wù)成本34563 1銷售貨物成本4 2提供勞務(wù)成本5 3讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本6 4建造合同成本7 二其他業(yè)務(wù)成本8910118 1材料銷售成本9 2代購(gòu)代銷費(fèi)用10 3包裝物出租成本11 4其他12 三視同銷售成本13141513 1非貨幣性交易視同銷售成本14 2貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售成本15 3其他視同銷售成本16二、營(yíng)業(yè)外支出17182417 1.固定資產(chǎn)盤虧18 2.處置固定資產(chǎn)凈損失19 3.出售無形資產(chǎn)損失20 4.債務(wù)重組損失21 5.罰款支出22 6.非常損失23 7.捐贈(zèng)支出24 8.其他25三、期間費(fèi)用26

6、272826 1.銷售營(yíng)業(yè)費(fèi)用27 2.管理費(fèi)用28 3.財(cái)務(wù)費(fèi)用經(jīng)辦人簽章: 法定代表人簽章:企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表三納 稅 調(diào) 整 項(xiàng) 目 明 細(xì) 表填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位：元列至角分行次項(xiàng)目賬載金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額12341一、收入類調(diào)整項(xiàng)目2+3+19*21視同銷售收入填寫附表一*#32接受捐贈(zèng)收入*43不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓*54未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入*65按權(quán)益法核算長(zhǎng)期股權(quán)投資對(duì)初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益*76按權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資持有期間的投資損益*87特殊重組*98一般重組*109公允價(jià)值變動(dòng)凈收益*1110確認(rèn)為遞延收益的政府補(bǔ)助12

7、11境外應(yīng)稅所得填寫附表六*1312不允許扣除的境外投資損失*1413不征稅收入*1514免稅收入填附表五*1615減計(jì)收入填附表五*1716減、免稅項(xiàng)目所得填附表五*1817抵扣應(yīng)納稅所得額填附表五*1918其他20二、扣除類調(diào)整項(xiàng)目*211視同銷售成本填寫附表二*222工資薪金支出233職工福利費(fèi)支出244職工教育經(jīng)費(fèi)支出255工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出266業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出277廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出填寫附表八*288捐贈(zèng)支出*299利息支出*3010住房公積金*3111罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失*3212稅收滯納金*3313贊助支出*3414各類基本社會(huì)保障性繳款3515補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)3

8、616與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用*3717與取得收入無關(guān)的支出*3818不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用*3919加計(jì)扣除填附表五*4020其他41三、資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目*421財(cái)產(chǎn)損失432固定資產(chǎn)折舊填寫附表九*443生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊填寫附表九*454長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷填寫附表九*465無形資產(chǎn)攤銷填寫附表九*476投資轉(zhuǎn)讓、處置所得填寫附表十一*48 7、油汽勘探投資填寫附表九*49 8、油汽開發(fā)投資填寫附表九*509其他51四、準(zhǔn)備金調(diào)整項(xiàng)目填寫附表十*52五、房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入計(jì)算的預(yù)計(jì)利潤(rùn)*53六、特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得*54七、其他*55合計(jì)*注:1、標(biāo)有*的行次為執(zhí)行新

9、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)填列,標(biāo)有#的行次為除執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以外的企業(yè)填列。2、沒有標(biāo)注的行次,無論執(zhí)行何種會(huì)計(jì)核算辦法,有差異就填報(bào)相應(yīng)行次,填*號(hào)不可填列3、有二級(jí)附表的項(xiàng)目只填調(diào)增、調(diào)減金額,帳載金額、稅收金額不再填寫。 經(jīng)辦人簽章:法定代表人簽章:.企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表四企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年 月 日金額單位：元行次項(xiàng)目年度盈利額或虧損額合并分立企業(yè)轉(zhuǎn)入可彌補(bǔ)虧損額當(dāng)年可彌補(bǔ)的所得額以前年度虧損彌補(bǔ)額本年度實(shí)際彌補(bǔ)的以前年度虧損額可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額前四年度前三年度前二年度前一年度合計(jì)1234=2+356789=5+6+7+810=4-911=9-101第一年*2第

10、二年*3第三年*4第四年*5第五年*6本年*7可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額合計(jì)經(jīng)辦人:法定代表人:.企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表五 稅收優(yōu)惠明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位：元列至角分行次項(xiàng) 目金 額1一、免稅收入23452 1、國(guó)債利息收入3 2、符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益4 3、符合條件的非營(yíng)利組織的收入5 4、其他6二、減計(jì)收入787 1、企業(yè)綜合利用資源,生產(chǎn)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入8 2、其他9三、加計(jì)扣除額合計(jì)1011121310 1、開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用11 2、安置殘疾人員所支付的工資12 3、國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他

11、就業(yè)人員支付的工資13 4、其他14四、減免所得額合計(jì)15252930313215 一免稅所得16172416 1、蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅(jiān)果的種植17 2、農(nóng)作物新品種的選育18 3、中藥材的種植19 4、林木的培育和種植20 5、牲畜、家禽的飼養(yǎng)21 6、林產(chǎn)品的采集22 7、灌溉.農(nóng)產(chǎn)品初加工.獸醫(yī).農(nóng)技推廣.農(nóng)機(jī)作業(yè)和維修等農(nóng)林牧漁服務(wù)業(yè)項(xiàng)目23 8、遠(yuǎn)洋捕撈24 9、其他25 二減稅所得26272826 1、花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植27 2、海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖28 3、其他29 三從事國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資經(jīng)營(yíng)的所得30 四

12、從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得31 五符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得32 六其他33五、減免稅合計(jì)343536373834 一符合條件的小型微利企業(yè)35 二國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)36 三民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分37 四過渡期稅收優(yōu)惠38 五其他39六、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應(yīng)納稅所得額40七、抵免所得稅額合計(jì)4142434441 一企業(yè)購(gòu)置用于環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備的投資額抵免的稅額42 二企業(yè)購(gòu)置用于節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備的投資額抵免的稅額43 三企業(yè)購(gòu)置用于安全生產(chǎn)專用設(shè)備的投資額抵免的稅額44 四其他45企業(yè)從業(yè)人數(shù)全年平均人數(shù)46資產(chǎn)總額全年平均數(shù)47所屬行

13、業(yè)工業(yè)企業(yè) 其他企業(yè) 經(jīng)辦人簽章: 法定代表人簽章:.企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表六境 外 所 得 稅 抵 免 計(jì) 算 明 細(xì) 表填報(bào)時(shí)間: 年 月 日金額單位：元列至角分抵免方式國(guó)家或地區(qū)境外所得境外所得換算含稅所得彌補(bǔ)以前年度虧損免稅所得彌補(bǔ)虧損前境外應(yīng)稅所得額可彌補(bǔ)境內(nèi)虧損境外應(yīng)納稅所得額稅率境外所得應(yīng)納稅額境外所得可抵免稅額境外所得稅款抵免限額本年可抵免的境外所得稅款未超過境外所得稅款抵免限額的余額本年可抵免以前年度所得稅額前五年境外所得已繳稅款未抵免余額定率抵免123456345786791089111213141213151617直接抵免25%25%25%25%間接抵免*25%*2

14、5%*25%*25%*合計(jì)*經(jīng)辦人簽章:法定代表人簽章:.企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表七以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表填報(bào)時(shí)間: 年 月 日金額單位:元列至角分行次資產(chǎn)種類期初金額期末金額納稅調(diào)整額納稅調(diào)減以表示賬載金額公允價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)賬載金額公允價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)12341一、公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)2 1.交易性金融資產(chǎn)3 2.衍生金融工具4 3.其他以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)5二、公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債6 1.交易性金融負(fù)債7 2.衍生金融工具8 3.其他以公允價(jià)值計(jì)量的金融負(fù)債9三、投資性房地產(chǎn)10合計(jì)經(jīng)辦人:法定代表人:.企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表八廣告

15、費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表填報(bào)時(shí)間 年 月 日 金額單位:元列至角分 行次項(xiàng) 目金 額1本年度廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出2 其中：不允許扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出3本年度符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出124本年計(jì)算廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額的銷售營(yíng)業(yè)收入5稅收規(guī)定的扣除率15%6本年廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額457本年廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出納稅調(diào)整額36,本行2行；36,本行168本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額36,本行36；36,本行09加：以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額10減：本年扣除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額11累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額8910經(jīng)辦人簽章： 法定代表人簽章：.企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表九資產(chǎn)折

16、舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表 填報(bào)日期: 年 月 日金額單位:元列至角分行次資產(chǎn)類別資產(chǎn)原值折舊、攤銷年限本期折舊、攤銷額納稅調(diào)整額賬載金額計(jì)稅基礎(chǔ)會(huì)計(jì)稅收會(huì)計(jì)稅收1234567=5-61一、固定資產(chǎn)2 1.房屋建筑物3 2.飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備4 3、.與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的器具工具家具5 4.飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具6 5.電子設(shè)備7二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)8 1.林木類9 2.畜類10三、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用11 1.已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出12 2.租入固定資產(chǎn)的的改建支出13 3.固定資產(chǎn)大修理支出14 4.其他長(zhǎng)期待攤費(fèi)用15四、無形資產(chǎn)16五、油汽勘探投資17六、油汽

17、開發(fā)投資18合計(jì)經(jīng)辦人簽章:法定代表人簽章.企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表 填報(bào)日期: 年 月 日金額單位:元行次準(zhǔn)備金類別期初余額本期轉(zhuǎn)回額本期計(jì)提額期末余額納稅調(diào)整額1234=1-2+35=3-21壞呆賬準(zhǔn)備2存貨跌價(jià)準(zhǔn)備3*其中：消耗性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備4*持有至到期投資減值準(zhǔn)備5*可供出售金融資產(chǎn)減值6#短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備7長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備8*投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備9固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備10在建工程工程物資減值準(zhǔn)備11*生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備12無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備13商譽(yù)減值準(zhǔn)備14貸款損失準(zhǔn)備15礦區(qū)權(quán)益減值16其他17合計(jì)注：表中*項(xiàng)目為執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)專用；表中加項(xiàng)目為執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度、小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)專用。 經(jīng)辦人:法定代表人:.企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十一長(zhǎng)期股權(quán)投資所得損失明細(xì)表 填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位：元列至角分行次被投資企業(yè)期初投資額本年度增減投資額投資成本股息紅利投資轉(zhuǎn)讓所得損失初始投資成本權(quán)