內(nèi)部稽查管理制度

1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.制度名稱考勤、休假假和勞動動紀律管管理制度度制度文件編編號 本制度共111頁編寫部門：制度審核人人：簽署：生效日期：發(fā)放部門：南昌硬質(zhì)合金有限責(zé)任公司內(nèi)部稽查管管理制度度為提高公司司經(jīng)濟效效益，提提高公司司經(jīng)營管管理水平平，保證證公司各各項管理理制度的的順利實實施，保保證經(jīng)濟濟責(zé)任制制考核的的公平、公公正，保保證會計計資料的的真實、完完整，特特制定本本制度。主主要包括括內(nèi)部控控制制度度檢查、內(nèi)內(nèi)部經(jīng)濟濟責(zé)任制制考核稽稽查、工工程預(yù)（決決）算審審核、部部門經(jīng)理

2、理、主任任離任審審計四個個部分。一、內(nèi)部控控制制度度檢查1、檢查目目的（1）、保保證公司司內(nèi)部經(jīng)經(jīng)營活動動遵守國國家法律律、法規(guī)規(guī)、及各各種規(guī)章章制度。（2）、保保證公司司內(nèi)部經(jīng)經(jīng)營活動動嚴格按按照公司司內(nèi)部控控制制度度執(zhí)行。2、檢查對對象公司內(nèi)部全全部經(jīng)營營活動。 3、檢檢查主要要工作（1）、檢檢查貨幣幣資金收收入、費費用支出出內(nèi)部控控制制度度執(zhí)行情情況。（2）、檢檢查公司司物資核核價、采采購、付付款程序序的內(nèi)部部控制制制度執(zhí)行行情況。（3）、檢檢查公司司銷售、收收款程序序的內(nèi)部部控制制制度執(zhí)行行情況。（4）、檢檢查公司司工程項項目建設(shè)設(shè)的內(nèi)部部控制制制度執(zhí)行行情況。（5）、檢檢查公司司物流

3、管管理內(nèi)部部控制制制度執(zhí)行行情況。（6）、檢檢查固定定資產(chǎn)管管理 內(nèi)內(nèi)部控制制制度執(zhí)執(zhí)行情況況。二、內(nèi)部經(jīng)經(jīng)濟責(zé)任任制考核核稽查制制度1、稽查目目的 （11）、保保證經(jīng)濟濟責(zé)任制制考核的的公平、公公正。 （22）、保保證各車車間、部部門成本本、費用用資料的的真實、完完整，內(nèi)內(nèi)部經(jīng)濟濟責(zé)任制制考核資資料的準準確。2、稽查對對象公司內(nèi)部進進行經(jīng)濟濟責(zé)任制制考核的的車間、部部門。3、稽查方方法內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)責(zé)任制考考核分為為定期稽稽查、非非定期稽稽查、日日常稽查查三種。（1）、定定期稽查查：每年年6月、112月兩兩次由財財務(wù)部組組織專門門人員對對車間、部部門財務(wù)務(wù)規(guī)章制制度的遵遵循情況況，成本本會計資資

4、料的真真實性，資資產(chǎn)的安安全完整整性進行行全面稽稽查。（2）、非非定期稽稽查：根根據(jù)部門門經(jīng)理安安排，非非定期的的對車間間、部門門計劃執(zhí)執(zhí)行情況況進行稽稽查。（3）、日日常稽查查：每月月財務(wù)部部根據(jù)檢檢測中心心、供應(yīng)應(yīng)、生產(chǎn)產(chǎn)、銷售售、財務(wù)務(wù)等部門門提供的的經(jīng)濟責(zé)責(zé)任制考考核相關(guān)關(guān)資料，稽稽核車間間、部門門成本會會計資料料的真實實性，費費用分配配的準確確性。4、稽查的的主要工工作：（1）、稽稽查各車車間、部部門財務(wù)務(wù)規(guī)章制制度的遵遵循情況況。（2）、稽稽查各車車間、部部門經(jīng)濟濟責(zé)任制制考核計計劃的執(zhí)執(zhí)行情況況。（3）、稽稽查各車車間、部部門主要要經(jīng)濟責(zé)責(zé)任制考考核指標(biāo)標(biāo)計算的的真實性性。A、檢

5、查成成本會計計資料的的真實性性，費用用分配的的合理性性。B、檢查并并抽查復(fù)復(fù)核金屬屬盤點表表、材料料、產(chǎn)成成品、半半成品盤盤點表。C、檢查固固定資產(chǎn)產(chǎn)的工作作狀態(tài)、完完好程度度。D、定期參參加材料料、在產(chǎn)產(chǎn)品、自自制半成成品的盤盤點，并并監(jiān)督抽抽查盤點點原始記記錄。E、定期檢檢查產(chǎn)成成品、半半成品產(chǎn)產(chǎn)量記錄錄，車間間、部門門之間相相互提供供勞務(wù)費費用記錄錄。 F、按月月將稽查查情況上上報財務(wù)務(wù)經(jīng)理，對對工作中中發(fā)現(xiàn)的的問題撰撰寫書面面報告，為為經(jīng)濟責(zé)責(zé)任制考考核的獎獎懲提供供依據(jù)。工程預(yù)（決決）算審審核制度度 11、審核核目的保證工程項項目成本本費用開開支的真真實性、合合理性。2、審核對對象外

6、單位及本本公司下下屬車間間、部門門招標(biāo)承承包的公公司控技技術(shù)改造造項目、維維修項目目，車間間、部門門大宗維維修項目目的工程程預(yù)（決決）算。3、審核的的主要工工作（1）、工工程預(yù)算算A、公司技技改、維維修項目目由技術(shù)術(shù)部門、機機動部門門根據(jù)項項目要求求編制詳詳細的工工程預(yù)算算，在項項目招投投標(biāo)（開開工）之之前將主主要工程程設(shè)計資資料及工工程預(yù)算算書報財財務(wù)部。（車車間大宗宗維修項項目報送送程序同同上）。B、財務(wù)部部根據(jù)收收到的工工程項目目設(shè)計資資料，對對工程預(yù)預(yù)算進行行審核，并并在招投投標(biāo)或開開工之前前提出復(fù)復(fù)核意見見，監(jiān)督督招投標(biāo)標(biāo)的進行行。（2）、工工程決算算A、工程項項目完工工驗收合合格后

7、，技技術(shù)部門門、機動動部門審審核后的的項目決決算、項項目追加加更改通通知、隱隱蔽記錄錄報財務(wù)務(wù)部審核核。B、檢查工工程項目目隱蔽記記錄，參參加金額額重大隱隱蔽工程程的驗收收。C、檢查預(yù)預(yù)算追加加及更改改的必要要性和追追加、更更改手續(xù)續(xù)的完備備性。D、對項目目施工過過程進行行必要的的監(jiān)督檢檢查。E、監(jiān)督自自建項目目工程剩剩余物資資的盤點點、交接接。F、財務(wù)部部根據(jù)技技術(shù)研發(fā)發(fā)部（車車間）報報送的資資料對工工程項目目進行審審核，出出具審核核報告。同同時確定定工程項項目最終終決算金金額，報報財務(wù)部部經(jīng)理批批準。部門經(jīng)理（主主任）離離任審計計及日常常審計1、審計目目的（1）、審審查部門門經(jīng)理在在任職期期間經(jīng)濟濟責(zé)任制制完成情情況。（2）、審審查部門門資產(chǎn)的的完好程程度。2、審計授授權(quán)由董事會或或總經(jīng)理理辦公會會議下達達部門經(jīng)經(jīng)理（主主任）離離任審計計及日常常審計通通知。3、審計的的主要工工作（1）、接接到審計計通知后后，財務(wù)務(wù)經(jīng)理指指派人員員組成審審計工作作組。（2）、審審查部門