制定的固定資產(chǎn)管理制度

1、某某公司 目。0 2.0 范圍 0 財(cái)產(chǎn)綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制 。固定資產(chǎn)的購(gòu)置與建設(shè)程 40 固產(chǎn)的調(diào)撥程序 40 固產(chǎn)的處理與報(bào) 。固定資產(chǎn)審核批準(zhǔn)限 5。0 表 .0 附 1.0 目的：為加強(qiáng)公司的固定資產(chǎn)的管理工特定本辦法。范圍:。1 定資產(chǎn)范圍指單位價(jià)值在人民幣 ，000 元上使用期限超過(guò)一年的車輛、 設(shè)備、房屋及建筑物等。2.2 值易品范圍值耗品是指單位價(jià)值在 2,000 元以上( 元, 使用年限一年以上的有形設(shè)備、具、器件等物資。低值易耗品的管理辦法另行規(guī) 定.。3 制度執(zhí)行范司所有的固定資産的采購(gòu)、驗(yàn)收、登記、保管、報(bào)廢工. 公司所有無(wú)形資産的采購(gòu)、驗(yàn)收登記、維護(hù)、升級(jí)等工作

2、比照此制度執(zhí)行。3.0 產(chǎn)綜核算管理的分工負(fù)責(zé)制財(cái)產(chǎn)主管部總負(fù)責(zé)監(jiān)督管理公司所有固定資.財(cái)產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)固定資產(chǎn)的合理使管維;在辦務(wù)監(jiān)督下執(zhí)行固 定資產(chǎn)登記管理、建設(shè)和購(gòu)置、置和報(bào)廢等業(yè)務(wù) 各產(chǎn)使用部門(mén)設(shè)立專職或兼職管理,負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)具體管理 。 2 使用部門(mén)應(yīng)該建立相的使用明細(xì)定錄用、保養(yǎng)、修理等情況3 。產(chǎn)預(yù)算、核算管部門(mén)：為本公司財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的預(yù)算管理 ,核 , 綜合價(jià)值管理，全面掌握固定資的增減變化情況，每年組織清查盤(pán)點(diǎn)一次。.3 公本性支(包定資産支出、無(wú)形資産出）采用預(yù)算管理制度。在 每年末由各部門(mén)負(fù)責(zé)將下一年需增加的固定資産報(bào)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部編制固定 資産支出預(yù)算，按相應(yīng)審批權(quán)

3、限批后編制進(jìn)公司的總預(yù)算。超出預(yù)算的資本 性支出需要由總公司總辦批準(zhǔn)。2 財(cái)部按照固定資產(chǎn)類別、名稱、規(guī)格型用部門(mén)、和存放地點(diǎn)，統(tǒng)一編制 固定資產(chǎn)目錄，建立固定資產(chǎn)臺(tái)和檔案。4.0 定資的購(gòu)置與建設(shè)程序 購(gòu)建：請(qǐng)購(gòu)部門(mén)于申請(qǐng)?jiān)鎏砉潭ㄙY產(chǎn)時(shí)，填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單審, 并注明請(qǐng)購(gòu)日期、請(qǐng)購(gòu)單位、用說(shuō)明、品名、規(guī)格、數(shù)量、需要日期、建議廠商 等資料。價(jià)值大于人民幣 10,000 的要單獨(dú)立項(xiàng)，交固定資產(chǎn)申購(gòu)評(píng)估報(bào)告， 對(duì)固定資產(chǎn)的必要性、技術(shù)改良果、投資效益及回收期等進(jìn)行說(shuō)；4.2 步審批先由財(cái)務(wù)部根據(jù)本年度本性支出預(yù)算進(jìn)行審再交由副總經(jīng)理審批 于超出本年度資本性支出預(yù)算的定資產(chǎn)采購(gòu) , 需副經(jīng)理審批后報(bào)總公

4、司總 辦審查批準(zhǔn)。 詢價(jià)購(gòu)部門(mén)接到經(jīng)初步批準(zhǔn)的請(qǐng)單應(yīng)供貨商詢，并取得廠商之 報(bào)價(jià)單進(jìn)行比價(jià)，以報(bào)價(jià)低且品質(zhì)佳之核準(zhǔn)廠商為采購(gòu)對(duì),單批次萬(wàn)以()尋找至少兩家以上的供應(yīng)商進(jìn)行價(jià)比價(jià)；單批次 5 以至萬(wàn)尋找至少三家 以上的供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)；單次0 萬(wàn)尋找至少家以上的供應(yīng)商進(jìn)行招 標(biāo)采購(gòu)并組織招標(biāo)小組確定出最方案。將相關(guān)內(nèi)容填列請(qǐng)購(gòu)單上，經(jīng)過(guò)招標(biāo) 的應(yīng)該附帶標(biāo)書(shū)主要部分。4.4 核批準(zhǔn)采購(gòu)部門(mén)請(qǐng)購(gòu)單其關(guān)價(jià)格信息按照公司審批權(quán)限,由相關(guān)審 批人審批4.5 外訂貨采購(gòu)部依據(jù)審批后的請(qǐng)單在 統(tǒng)中下采購(gòu)門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)外 訂貨單臺(tái) ,00元以上或批上的采購(gòu)，應(yīng)與廠商簽訂購(gòu)買合同。 合同一式二份辦簽訂采與供貨商分別留

5、存采應(yīng)復(fù)印一份 存，原件與發(fā)票交財(cái)務(wù)做為付款帳之依據(jù)。4.6 設(shè)安裝由總辦和采購(gòu)、使用部共同負(fù)責(zé)監(jiān)督施工單位施工，按合同或工程進(jìn)度 付款；。7 驗(yàn)入庫(kù)：固資產(chǎn)送達(dá)時(shí)，在總辦監(jiān)督,請(qǐng)購(gòu)部門(mén)、使用部門(mén)、采購(gòu)人員和 相關(guān)技術(shù)人員會(huì)同點(diǎn)收數(shù)量、檢品質(zhì)及規(guī)格是否與請(qǐng)購(gòu)單相符，填寫(xiě)固定資產(chǎn) 驗(yàn)收單。驗(yàn)收后在 ERP 系中庫(kù)。8 領(lǐng)使部門(mén)辦理出庫(kù)手,領(lǐng)出固定資產(chǎn)進(jìn)行使用；并登記相關(guān)案。 財(cái)務(wù)部同時(shí)在RP 系中立固資檔;由負(fù)責(zé)管理固定資産的人員將印 有新固定資産編號(hào)的標(biāo)簽貼在相資産上。9 結(jié)付：審批后的固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)(購(gòu)告）,購(gòu)單、驗(yàn)收單、采工) 同、完工交接單、竣工決算、發(fā)收據(jù)等憑證單據(jù)，到財(cái)務(wù)部辦理付款結(jié)算

6、手續(xù)。0 定資產(chǎn)的調(diào)程序。固定資產(chǎn)的調(diào)撥根需要由調(diào)出部門(mén)或調(diào)入部門(mén)提出意見(jiàn)。填寫(xiě)調(diào)撥申請(qǐng)單 。交由公司總辦、財(cái)部審核；。3 由總辦負(fù)責(zé)監(jiān)調(diào)出部門(mén)和調(diào)入部門(mén)進(jìn)行交接；。4 務(wù)部備.6.0 定資的處理與報(bào)廢.1 定資產(chǎn)的停、出售或報(bào)均由保管用部門(mén)提出意見(jiàn)。填寫(xiě)報(bào)廢申請(qǐng)單 。2 交司總辦、財(cái)部審;。3 負(fù)責(zé)處理部列出處理方案及可能的處理價(jià);。4 據(jù)權(quán)限審批，報(bào)相應(yīng)審批人審;.5 報(bào)務(wù)部審核做帳務(wù)處理。固定資產(chǎn)審批限參見(jiàn)附公司固定資産審批準(zhǔn)權(quán)限表8.0 表單。某某固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)。某某固定資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)單 .3 某公司固定產(chǎn)報(bào)廢處理申請(qǐng)單。附件。1 件：固定資産審批準(zhǔn)權(quán)限表某公固資請(qǐng)單申請(qǐng)人資產(chǎn)名:部門(mén):申

7、請(qǐng)日期:要求使用日期：規(guī)格資產(chǎn)用:估計(jì)單:建議廠家：數(shù)量 :總金額：初步審核部 門(mén)是 否經(jīng) 理超預(yù)算財(cái)務(wù)副總經(jīng)理集團(tuán)總辦詢價(jià)廠商一:廠商二:廠商三:價(jià)格:價(jià)格：價(jià)格選擇廠商及原:部 門(mén)審核 總情況 經(jīng) 理經(jīng)理財(cái)務(wù)副 總經(jīng) 理合同編號(hào)：付 支票 電匯價(jià)格首付款臺(tái)頭：方帳號(hào):式發(fā)票 延期提款金額： 提款情況提款人：估計(jì)發(fā)票到期:出納確認(rèn)：開(kāi)戶:財(cái)務(wù)收到發(fā)票確認(rèn)確認(rèn)人: 發(fā)票金:注如額改此視作某公固資撥請(qǐng)資產(chǎn)名稱： 規(guī)格調(diào)出部門(mén):調(diào)入部門(mén):資産編: 申請(qǐng)日期:調(diào)撥原:審核情況調(diào) 出 部副總門(mén) 經(jīng) 理經(jīng)理調(diào) 入 部門(mén) 理財(cái)務(wù)接收情接收人 :日期:資産狀況 :接收況某公固資廢理請(qǐng)申請(qǐng)人資產(chǎn)名:報(bào)廢原:資産原:資 産 殘 值 ： （本欄由財(cái)務(wù)部填列） 初部 門(mén)步副總審經(jīng) 理核經(jīng)理資變處 負(fù)責(zé)處理部門(mén)： 理廠商一：詢廠商二：價(jià)廠商三:部門(mén):申請(qǐng)日期:資産凈值 :經(jīng)辦人:要求使用日期：規(guī)格購(gòu)買日期 帳 列 尚 可 使 用 年 限 :財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)價(jià)格:價(jià)格：價(jià)格：選擇廠商及原:審核情況部 門(mén)總經(jīng) 理經(jīng)理財(cái)務(wù)副 總經(jīng) 理合同編號(hào)：現(xiàn)金 帳 收款價(jià)格收款方式：情收 款 金 額 :收 款 人 ：況 出納確認(rèn)注如額改此視作附件一 : 某司固定產(chǎn)審核批準(zhǔn)權(quán)限表審人限單