某證券經(jīng)紀公司某某年度財務報告

1、中國 上海海TEL：886-221 6444585590陜西五聯(lián)分分所TEL：886-229 88230065006-99太原路877號(甲)FAX：886-221 6466639920西安市含光光南路2261號號FAX：886-229 88230065110郵政編碼：20000311E-maiil：n HYPERLINK mailto: 郵政編碼：71000655E-maiil：sxddhsshaaanxiicpaa.orrg.ccn機密審 計 報報 告東會陜審200090088號陜西開源證證券經(jīng)紀紀有限責責任公司司全體股股東： 我我們審計計了后附附的陜西西開源證證券經(jīng)紀紀有限責責任公司司(

2、下稱稱“開源證證券”)財務務報表，包包括20008年年12月月31日日的資產(chǎn)產(chǎn)負債表表、20008年年度的利利潤表、現(xiàn)現(xiàn)金流量量表、所所有者權權益變動動表以及及財務報報表附注注。 一一、管理理層對財財務報表表的責任任 按按照企業(yè)業(yè)會計準準則及其其應用指指南的規(guī)規(guī)定編制制財務報報表是開開源證券券管理層層的責任任。這種種責任包包括：（11）設計計、實施施和維護護與財務務報表編編制相關關的內(nèi)部部控制，以以使財務務報表不不存在由由于舞弊弊或錯誤誤而導致致的重大大錯報；（2）選選擇和運運用恰當當?shù)臅嬘嬚?；?）作作出合理理的會計計估計。 二二、注冊冊會計師師的責任任 我我們的責責任是在在實施審審計工

3、作作的基礎礎上對財財務報表表發(fā)表審審計意見見。我們們按照中中國注冊冊會計師師審計準準則的規(guī)規(guī)定執(zhí)行行了審計計工作。中中國注冊冊會計師師審計準準則要求求我們遵遵守職業(yè)業(yè)道德規(guī)規(guī)范，計計劃和實實施審計計工作以以對財務務報表是是否不存存在重大大錯報獲獲取合理理保證。審計工作涉涉及實施施審計程程序，以以獲取有有關財務務報表金金額和披披露的審審計證據(jù)據(jù)。選擇擇的審計計程序取取決于注注冊會計計師的判判斷，包包括對由由于舞弊弊或錯誤誤導致的的財務報報表重大大錯報風風險的評評估。在在進行風風險評估估時，我我們考慮慮與財務務報表編編制相關關的內(nèi)部部控制，以以設計恰恰當?shù)膶弻徲嫵绦蛐?，但目目的并非非對?nèi)部部控制的

4、的有效性性發(fā)表意意見。審審計工作作還包括括評價管管理層選選用會計計政策的的恰當性性和作出出會計估估計的合合理性，以以及評價價財務報報表的總總體列報報。我們相信，我我們獲取取的審計計證據(jù)是是充分、適適當?shù)?，為為發(fā)表審審計意見見提供了了基礎。 三三、審計計意見我們認為，開開源證券券財務報報表已經(jīng)經(jīng)按照企企業(yè)會計計準則及及其應用用指南的的規(guī)定編編制，在在所有重重大方面面公允反反映了開開源證券券公司220088年122月311日的財財務狀況況以及220088年度的的經(jīng)營成成果和現(xiàn)現(xiàn)金流量量。上海東華會會計師事事務所有有限公司司 中國注注冊會計計師：牟牟宇紅 中國上海海 中中國注冊冊會計師師：徐秉秉惠二

5、九九年四月三日陜西開源證證券經(jīng)紀紀有限責責任公司司會計報表附附注（單位：人人民幣元元）截止20008年112月331日 一、公司司基本情情況1、公司名名稱：陜陜西開源源證券經(jīng)經(jīng)紀有限限責任公公司2、企業(yè)地地址：西西安市南南四府街街11號3、法定代代表人：原法定定代表人人為劉俊俊華， 20009年11月4日日法定代代表人變變更為王王兆華。4、注冊資資本：人人民幣壹壹億壹仟仟肆佰萬萬元整5、公司法法人營業(yè)業(yè)執(zhí)照號號：611000001000477786、公司類類型：有有限責任任公司（國國有控股股）7、成立日日期：20002年4月27日8、經(jīng)營范范圍：證證券的代代理買賣賣；代理理還本付付息、分分紅派

6、息息、證券券代保管管、簽證證，代理理登記開開戶。9、公司截截止20008年年12月31日在中國國境內(nèi)設設有4個個經(jīng)批準準的證券券營業(yè)部部，西安安南四府府街證券券營業(yè)部部、西安安長安路路證券營營業(yè)部、西西安紡織織城證券券營業(yè)部部、榆林林新建南南路證券券營業(yè)部部。10、公司司截止220088年122月31日員工總總數(shù)為1108人人，其中中高級管管理人員員5人。11、本公公司財務務報告經(jīng)經(jīng)董事會會批準后后報出。二、財務報報表的編編制基礎礎本財務報告告以持續(xù)續(xù)經(jīng)營為為編制基基礎。三、遵循企企業(yè)會計計準則的的聲明本公司編制制的財務務報表符符合企業(yè)業(yè)會計準準則的要要求，真真實、完完整地反反映了本本公司的的

7、財務狀狀況、經(jīng)經(jīng)營成果果和現(xiàn)金金流量等等有關信信息。四、重要會會計政策策、會計計估計會計制度執(zhí)行企業(yè)會會計準則則及其應應用指南南。會計年度公歷年度，即即每年一一月一日日起至十十二月三三十一日日止。3、記帳本本位幣人民幣。4、記帳基基礎和計計價原則則本公司會計計核算以以權責發(fā)發(fā)生制為為基礎進進行會計計確認、計計量和報報告；交交易性金金融資產(chǎn)產(chǎn)和金融融負債、可可供出售售金融資資產(chǎn)以公公允價值值進行計計量，其其他資產(chǎn)產(chǎn)均采取取成本計量量模式。5、外幣業(yè)業(yè)務核算算方法會計年度內(nèi)內(nèi)涉及外外幣的經(jīng)經(jīng)濟業(yè)務務，按發(fā)發(fā)生當月月月初中中國人民民銀行公公布的外外幣市場場匯價中中間價折折算成人人民幣入入賬。月月末將

8、外外幣賬戶戶中的外外幣余額額按月末末中間價價進行調(diào)調(diào)整，發(fā)發(fā)生的差差額（損損益）作作為匯兌兌損益，與與購建固固定資產(chǎn)產(chǎn)有關的的外幣專專門借款款的本金金及利息息在所購購建的固固定資產(chǎn)產(chǎn)達到預預定可使使用狀態(tài)態(tài)前發(fā)生生的部分分予以資資本化，屬屬于籌建建期間的的部分計計入長期期待攤費費用，其其他部分分計入當當期費用用。6、現(xiàn)金等等價物的的確定標標準公司持有期期限短（自購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資，確認為現(xiàn)金等價物。7、金融工工具的核核算方法法（1）金融融資產(chǎn)的的分類 金融資產(chǎn)在在初始確確認時，按按照公司司取得金金融資產(chǎn)產(chǎn)的目的的，將持持有的金金融

9、資產(chǎn)產(chǎn)劃分為為下列四四類：以以公允價價值計量量且其變變動計入入當期損損益的金金融資產(chǎn)產(chǎn)，包括括交易性性金融資資產(chǎn)和指指定為以以公允價價值計量量且其變變動計入入當期損損益的金金融資產(chǎn)產(chǎn)；持有有至到期期投資；應收款款項；可可供出售售金融資資產(chǎn)。 A、以公允允價值計計量且其其變動計計入當期期損益的的金融資資產(chǎn) 以公允價值值計量且且其變動動計入當當期損益益的金融融資產(chǎn)包包括公司司為了近近期內(nèi)出出售而持持有或近近期內(nèi)為為回購而而持有的的從二級級市場購購入的股股票、債債券、基基金等非非衍生金金融資產(chǎn)產(chǎn)；或是是初始確確認時被被公司管管理層直直接指定定為以公公允價值值計量且且其變動動計入當當期損益益的金融融資

10、產(chǎn)。這這類資產(chǎn)產(chǎn)在初始始計量時時按照取取得時的的公允價價值作為為初始確確認金額額，相關關的交易易費用在在發(fā)生時時計入當當期損益益。支付付的價款款中包含含已宣告告但尚未未發(fā)放的的現(xiàn)金股股利或已已到付息息但尚未未領取的的債券利利息，單單獨確認認為應收收項目。 B、持有至至到期投投資 持有至到期期投資，是是指到期期日固定定、回收收金額固固定或可可確定，且且公司有有明確意意圖和能能力持有有至到期期的非衍衍生金融融資產(chǎn)。持持有至到到期投資資采用實實際利率率法，按按攤余成成本計量量。 如公司司將尚未未到期的的某項持持有至到到期投資資在本會會計年度度內(nèi)出售售或重分分類為可可供出售售金融資資產(chǎn)（出出售或重重分

11、類金金額相對對于該類類投資在在出售或或重分類類前的總總額較大大時），對對該類投投資的剩剩余部分分也重分分類為可可供出售售金融資資產(chǎn)，且且在本會會計年度度及以后后兩個完完整的會會計年度度內(nèi)不得得再將該該金融資資產(chǎn)劃分分為持有有至到期期投資。但但是，下下列情況況除外： a、出售日日或重分分類日距距離該項項投資到到期日或或贖回日日較近（如如到期前前三個月月內(nèi)），市市場利率率變化對對該項投投資的公公允價值值沒有顯顯著影響響。 b、根據(jù)合合同約定定的定期期償付或或提前還還款方式式收回該該投資幾幾乎所有有初始本本金后，將將剩余部部分予以以出售或或重分類類。 c、出售或或重分類類是由于于本公司司無法控控制、

12、預預期不會會重復發(fā)發(fā)生且難難以合理理預計的的獨立事事項所引引起。 C、應收款款項，指指在活躍躍市場中中沒有報報價、回回收金額額固定或或可確定定的非衍衍生金融融資產(chǎn)。 D、可供出出售金融融資產(chǎn)，指指初始確確認時即即被指定定為可供供出售的的非衍生生金融資資產(chǎn)，或或未劃分分為應收收款項、持持有至到到期投資資、以公公允價值值計量且且其變動動計入當當期損益益的金融融資產(chǎn)的的其他金金融資產(chǎn)產(chǎn)。 （2）金融融資產(chǎn)的的后續(xù)計計量公司按照公公允價值值對金融融資產(chǎn)進進行后續(xù)續(xù)計量，且且不扣除除將來處處置該金金融資產(chǎn)產(chǎn)時可能能發(fā)生的的交易費費用。但但是，下下列情況況除外： A、持有至至到期投投資和應應收款項項，采用

13、用實際利利率法，按按攤余成成本計量量。 B、在活躍躍市場中中沒有報報價且其其公允價價值不能能可靠計計量的權權益工具具投資，以以及與該該權益工工具掛鉤鉤并須通通過交付付該權益益工具結(jié)結(jié)算的衍衍生金融融資產(chǎn)，按按照成本本計量。 （3）金融融資產(chǎn)公公允價值值的確定定 存在活躍市市場的金金融資產(chǎn)產(chǎn)，采用用活躍市市場中的的報價用用于確定定其公允允價值?；罨钴S市場場中的報報價是指指易于定定期從交交易所、經(jīng)經(jīng)紀商、行行業(yè)協(xié)會會、定價價服務機機構等獲獲得的價價格，且且代表了了在公平平交易中中實際發(fā)發(fā)生的市市場交易易的價格格。金融融工具不不存在活活躍市場場的，采采用估值值技術確確定其公公允價值值。采用用估值技技

14、術得出出的結(jié)果果，應當當反映估估值日在在公平交交易中可可能采用用的交易易價格。估估值技術術包括參參考熟悉悉情況并并自愿交交易的各各方最近近進行的的市場交交易中使使用的價價格、參參照實質(zhì)質(zhì)上相同同的其他他金融工工具的當當前公允允價值、現(xiàn)現(xiàn)金流量量折現(xiàn)法法和期權權定價模模型等。 （4）金融融資產(chǎn)減減值 公司在資產(chǎn)產(chǎn)負債表表日對以以公允價價值計量量且其變變動計入入當期損損益的金金融資產(chǎn)產(chǎn)以外的的金融資資產(chǎn)的賬賬面價值值進行檢檢查，判判斷是否否發(fā)生減減值： A、以攤余余成本計計量的金金融資產(chǎn)產(chǎn)，以攤攤余成本本計量的的金融資資產(chǎn)發(fā)生生減值時時，將該該金融資資產(chǎn)的賬賬面價值值減記至至預計未未來現(xiàn)金金流量（

15、不不包括尚尚未發(fā)生生的未來來信用損損失）現(xiàn)現(xiàn)值，減減記的金金額確認認為資產(chǎn)產(chǎn)減值損損失，計計入當期期損益。 對于單項金金額1000萬元元（含1100萬萬元）以以上的應應收款項項，單獨獨進行減減值測試試，經(jīng)測測試發(fā)生生了減值值的，按按其未來來現(xiàn)金流流量現(xiàn)值值低于其其賬面價價值的差差額確定定減值損損失，計計提壞賬賬準備。 對于單項金額低于100萬元的應收款項也可以單獨進行減值測試。對單項測試未減值的應收款項和對單項金額非重大的應收款項，按賬齡特征劃分為資產(chǎn)組合，再按資產(chǎn)組合在資產(chǎn)負債表日余額的一定比例分別計算確定減值損失，計提壞賬準備。具體提取比例如下：賬 齡齡1年以內(nèi)12年23年34年45年5年

16、以上提取比例0104060%80%100對以攤余成成本計量量的金融融資產(chǎn)確確認減值值損失后后，如有有客觀證證據(jù)表明明該金融融資產(chǎn)價價值已恢恢復，且且客觀上上與確認認該損失失后發(fā)生生的事項項有關，原原確認的的減值損損失予以以轉(zhuǎn)回，計計入當期期損益。但但是，該該轉(zhuǎn)回后后的賬面面價值不不超過假假定不計計提減值值準備情情況下該該金融資資產(chǎn)在轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)回日的的攤余成成本。 B、以成本本計量的的金融資資產(chǎn)活躍市場中中沒有報報價且其其公允價價值不能能可靠計計量的權權益工具具投資，或或與該權權益工具具掛鉤并并須通過過交付該該權益工工具結(jié)算算的衍生生金融資資產(chǎn)發(fā)生生減值時時，將該該權益工工具投資資或衍生生金融資資產(chǎn)的

17、賬賬面價值值，與按按照類似似金融資資產(chǎn)當時時市場收收益率對對未來現(xiàn)現(xiàn)金流量量折現(xiàn)確確定的現(xiàn)現(xiàn)值之間間的差額額，確認認為減值值損失，計計入當期期損益。 C、可供出出售金融融資產(chǎn) 可供出售金金融資產(chǎn)產(chǎn)發(fā)生減減值時，原原直接計計入股東東權益的的因公允允價值下下降形成成的累計計損失，予予以轉(zhuǎn)出出，計入入當期損損益。該該轉(zhuǎn)出的的累計損損失，為為可供出出售金融融資產(chǎn)的的初始取取得成本本扣除已已收回本本金和已已攤銷金金額、當當前公允允價值和和原已計計入損益益的減值值損失后后的余額額。 公司對對單項資資產(chǎn)金額額1,0000萬萬元以上上的資產(chǎn)產(chǎn)單獨進進行減值值測試，如如有客觀觀證據(jù)表表明其已已發(fā)生減減值，確確認

18、的減減值損失失直接計計入當期期損益。如如單獨測測試未發(fā)發(fā)生減值值，包括括在具有有類似信信用風險險特征的的金融資資產(chǎn)組合合中再進進行減值值測試。已已單項確確認減值值損失的的金融資資產(chǎn)，不不包括在在具有類類似信用用風險特特征的金金融資產(chǎn)產(chǎn)組合中中進行減減值測試試。 （5）金融融負債分分類 金融負債在在初始確確認時劃劃分為下下列兩類類： AA、以公公允價值值計量且且其變動動計入當當期損益益的金融融負債，包包括交易易性金融融負債和和指定為為以公允允價值計計量且其其變動計計入當期期損益的的金融負負債； B、其他金金融負債債。 （6）金融融負債的的后續(xù)計計量以公允價值值計量且且其變動動計入當當期損益益的金

19、融融負債以以公允價價值進行行后續(xù)計計量，公公允價值值變動形形成的收收益或損損失計入入當期損損益。 其他金金融負債債，以實實際利率率法計算算的攤余余成本進進行后續(xù)續(xù)計量。在在其終止止確認、攤攤銷時產(chǎn)產(chǎn)生的收收益或損損失，均均計入當當期損益益。 8、長期股股權投資資的核算算方法 （1）初始始計量 企業(yè)合并形形成的長長期股權權投資，按按照下列列方法確確定其初初始投資資成本： A、同一控控制下的的企業(yè)合合并，在在合并日日按照取取得被合合并方所所有者權權益賬面面價值的的份額作作為長期期股權投投資的初初始投資資成本。長長期股權權投資初初始投資資成本與與支付的的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的非非現(xiàn)金資資產(chǎn)以及及所承擔擔債務

20、賬賬面價值值之間的的差額，調(diào)調(diào)整資本本公積；資本公公積不足足沖減的的，調(diào)整整留存收收益；合合并方以以發(fā)行權權益性證證券作為為合并對對價的，按按照發(fā)行行股份的的面值總總額作為為股本，長長期股權權投資初初始投資資成本與與所發(fā)行行股份面面值總額額之間的的差額，調(diào)調(diào)整資本本公積；資本公公積不足足沖減的的，調(diào)整整留存收收益。 B、非同一一控制下下的企業(yè)業(yè)合并，在在購買日日按照合合并成本本作為長長期股權權投資的的初始投投資成本本。合并并成本為為取得對對被購買買方的控控制權而而付出資資產(chǎn)、發(fā)發(fā)生或承承擔的負負債、發(fā)發(fā)行的權權益性證證券的公公允價值值以及為為合并發(fā)發(fā)生的直直接相關關費用。 C、其他方方式取得得

21、的長期期股權投投資，按按照實際際支付的的購買價價款、發(fā)發(fā)行權益益性證券券的公允允價值等等確定其其初始投投資成本本；投資資者投入入的長期期股權投投資，按按照投資資合同或或協(xié)議約約定的價價值作為為初始投投資成本本，但合合同或協(xié)協(xié)議約定定價值不不公允的的除外。 （2）后續(xù)續(xù)計量 本公司對其其他單位位的投資資占該單單位有表表決權資資本總額額20%以下，或或?qū)ζ渌麊挝坏牡耐顿Y雖雖占該單單位有表表決權資資本總額額20%（含200%）以以上，但但不具有有重大影影響，采采用成本本法核算算；對公公司的子子公司采采用成本本法核算算，編制制合并報報表時按按照權益益法進行行調(diào)整；對其他他單位的的投資占占該單位位有表

22、決決權資本本總額220%（含含20%）以上上但不具具有控制制權，或或雖投資資不足220%但但有重大大影響，采采用權益益法核算算。 采用成本法法核算的的長期股股權投資資追加或或收回投投資時調(diào)調(diào)整長期期股權投投資的成成本。被被投資單單位宣告告分派的的現(xiàn)金股股利或利利潤，確確認為當當期投資資收益。確確認的投投資收益益僅限于于被投資資單位接接受投資資后產(chǎn)生生的累積積凈利潤潤的分配配額，所所獲得的的利潤或或現(xiàn)金股股利超過過上述數(shù)數(shù)額的部部分作為為初始投投資成本本的收回回。 采用權益法法核算的的長期股股權投資資的初始始投資成成本大于于投資時時應享有有被投資資單位可可辨認凈凈資產(chǎn)公公允價值值份額的的，不調(diào)調(diào)

23、整長期期股權投投資的初初始投資資成本；長期股股權投資資的初始始投資成成本小于于投資時時應享有有被投資資單位可可辨認凈凈資產(chǎn)公公允價值值份額的的，差額額計入當當期損益益，同時時調(diào)整長長期股權權投資的的成本。取取得長期期股權投投資后，按按照應享享有或應應分擔的的被投資資單位實實現(xiàn)的凈凈損益的的份額，確確認投資資損益并并調(diào)整長長期股權權投資的的賬面價價值，被被投資單單位除凈凈損益以以外所有有者權益益的其他他變動，調(diào)調(diào)整長期期股權投投資的賬賬面價值值并計入入所有者者權益。 9、投資性性房地產(chǎn)產(chǎn)的核算算方法投資性房地地產(chǎn)是指指公司為為賺取租租金或資資本增值值，或兩兩者兼有有而持有有的房地地產(chǎn)，包包括已出

24、出租的土土地使用用權、持持有并準準備增值值后轉(zhuǎn)讓讓的土地地使用權權、已出出租的建建筑物。公公司對投投資性房房地產(chǎn)采采用成本本模式計計量和與與公司固固定資產(chǎn)產(chǎn)相同的的折舊政政策。期期末存在在減值跡跡象的，估估計可回回收金額額，可回回收金額額低于其其賬面價價值的，確確認其減減值損失失。10、固定定資產(chǎn)計計價和折折舊方法法（1）固定定資產(chǎn)的的標準及及分類：為生產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)品、提提供勞務務、出租租或經(jīng)營營管理而而持有的的，使用用年限超超過1年，單單位價值值較高，在在使用過過程中保保持原有有物質(zhì)形形態(tài)的資資產(chǎn)，包包括房屋屋及建筑筑物、運運輸設備備、通訊訊設備、電電子設備備、電器器設備和和其他設設備等。（2）固

25、定定資產(chǎn)計計價和減減值準備備的確認認標準、計計提方法法：固定定資產(chǎn)按按實際成成本或確確定的價價值入賬賬。每年年末對固固定資產(chǎn)產(chǎn)逐項進進行檢查查，將可可收回金金額低于于其賬面面價值的的差額作作為固定定資產(chǎn)減減值準備備，計入入當期損損益。固固定資產(chǎn)產(chǎn)減值準準備按單單項資產(chǎn)產(chǎn)計提。（3）固定定資產(chǎn)的的折舊方方法固定資產(chǎn)折折舊采用用直線法法平均計計算，并并按各類類固定資資產(chǎn)的原原值和估估計的經(jīng)經(jīng)濟使用用年限扣扣除殘值值制定其其折舊率率。固定定資產(chǎn)各各類折舊舊率如下下： 類 別 預計計使用年年限 殘值率率 年折舊舊率房屋建筑物物 445年 3% 22.166% 交通運運輸設備備 6110年 3% 9.7

26、70%16.17% 通訊設設備 5年 3% 199.400%電子設備 5年年 3% 119.440%電器設備 5年年 3% 119.440%辦公及文字字處理設設備 55年 33% 19.40%安全防衛(wèi)設設備 55年 33% 19.40%對于房屋及及建筑物物的賬面面成本中中所包含含的土地地使用權權價值，如如果土地地使用權權的預計計使用年年限高于于房屋及及建筑物物的預計計使用年年限的，在在預計該該項房屋屋及建筑筑物的凈凈殘值時時，考慮慮該項因因素，并并作為凈凈殘值預預留，相相應調(diào)整整折舊率率和凈殘殘值。已計提減值值準備的的固定資資產(chǎn)在計計提折舊舊時，按按照該項項固定資資產(chǎn)的賬賬面價值值，以及及尚可

27、使使用年限限重新計計算確定定折舊率率和折舊舊額；如如果已計計提減值值準備的的固定資資產(chǎn)價值值又得以以恢復，則則按照固固定資產(chǎn)產(chǎn)價值恢恢復后的的賬面價價值，以以及尚可可使用年年限重新新計算確確定折舊舊率和折折舊額。（4）固定定資產(chǎn)后后續(xù)支出出的會計計處理方方法與固定資產(chǎn)產(chǎn)有關的的后續(xù)支支出，如如果使可可能流入入企業(yè)的的經(jīng)濟利利益超過過了原先先的估計計，如延延長了固固定資產(chǎn)產(chǎn)的使用用壽命，或或者使產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量量實質(zhì)性性提高，或或者使產(chǎn)產(chǎn)品成本本實質(zhì)性性降低，則則計入固固定資產(chǎn)產(chǎn)賬面價價值，其其增計金金額不應應超過該該固定資資產(chǎn)的可可收回金金額。不不符合上上述條件件的固定定資產(chǎn)后后續(xù)支出出則確認認為費

28、用用。11、在建建工程核核算方法法在建工程按按實際發(fā)發(fā)生的支支出入賬賬，并在在達到預預定可使使用狀態(tài)態(tài)時，按按工程的的實際成成本確認認為固定定資產(chǎn)。每每年末終終了，對對在建工工程進行行全面檢檢查，如如果有證證據(jù)表明明在建工工程已經(jīng)經(jīng)發(fā)生了了減值，則則計提減減值準備備，計入入當期損損益。在在建工程程減值準準備按單單項資產(chǎn)產(chǎn)計提。12、無形形資產(chǎn)的的核算方方法無形資產(chǎn)是是指本公公司擁有有或者控控制的沒沒有實物物形態(tài)的的可辨認認非貨幣幣性資產(chǎn)產(chǎn)。本公公司按照照無形資資產(chǎn)的取取得成本本或可歸歸屬于無無形資產(chǎn)產(chǎn)開發(fā)階階段且能能夠可靠靠計量的的支出對對無形資資產(chǎn)進行行初始計計量。對對于使用用壽命有有限的無

29、無形資產(chǎn)產(chǎn)本公司司在取得得時判定定其使用用壽命，在在使用壽壽命內(nèi)系系統(tǒng)合理理攤銷，攤攤銷金額額按受益益項目計計入當期期損益。對對金額較較小的開開發(fā)、研研究支出出，可采采用一次次攤銷的的方法。使使用壽命命不確定定的無形形資產(chǎn)不不攤銷。 交易席位費費按取得得時的實實際成本本計價，采采用直線線法按110年平平均攤銷銷。本公司內(nèi)部部研究開開發(fā)項目目研究階階段和開開發(fā)階段段的劃分分標準： （1）本公公司將為為進一步步開發(fā)活活動進行行的資料料及相關關方面的的準備活活動作為為研究階階段，無無形資產(chǎn)產(chǎn)研究階階段的支支出在發(fā)發(fā)生時計計入當期期損益。 （2）在本本公司已已完成研研究階段段的工作作后再進進行的開開發(fā)

30、活動動作為開開發(fā)階段段，開發(fā)發(fā)階段的的支出予予以資本本化。13、長期期待攤費費用的攤攤銷方法法長期待攤費費用主要要核算公公司及下下屬營業(yè)業(yè)部攤銷銷期限在在一年以以上的房房租費和和工程款款等，按按租賃期期或使用用期平均均攤銷。14、主要要資產(chǎn)的的減值 對長期股權權投資、固固定資產(chǎn)產(chǎn)、在建建工程、無無形資產(chǎn)產(chǎn)等長期期非金融融資產(chǎn)，公公司在每每期末判判斷相關關資產(chǎn)是是否存在在可能發(fā)發(fā)生減值值的跡象象。使用用壽命不不確定的的無形資資產(chǎn)和商商譽，無無論是否否存在減減值跡象象，每年年都進行行減值測測試。 資產(chǎn)存在減減值跡象象的，估估計其可可收回金金額。可可收回金金額根據(jù)據(jù)資產(chǎn)的的公允價價值減去去處置費費用

31、后的的凈額與與資產(chǎn)預預計未來來現(xiàn)金流流量的現(xiàn)現(xiàn)值兩者者之間較較高者確確定。 可收回金額額的計量量結(jié)果表表明，資資產(chǎn)的可可收回金金額低于于其賬面面價值的的，將資資產(chǎn)的賬賬面價值值減記至至可收回回金額，減減記的金金額確認認為資產(chǎn)產(chǎn)減值損損失，計計入當期期損益，同同時計提提相應的的資產(chǎn)減減值準備備。 資產(chǎn)減值損損失確認認后，減減值資產(chǎn)產(chǎn)的折舊舊或者攤攤銷費用用在未來來期間作作相應調(diào)調(diào)整，以以使該資資產(chǎn)在剩剩余使用用壽命內(nèi)內(nèi)，系統(tǒng)統(tǒng)地分攤攤調(diào)整后后的資產(chǎn)產(chǎn)賬面價價值（扣扣除預計計凈殘值值）。 上述資產(chǎn)減減值損失失一經(jīng)確確認，在在以后會會計期間間不得轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)回。 有跡象表明明一項資資產(chǎn)可能能發(fā)生減減值的，公

32、公司以單單項資產(chǎn)產(chǎn)為基礎礎估計其其可收回回金額。難難以對單單項資產(chǎn)產(chǎn)的可收收回金額額進行估估計的，以以該資產(chǎn)產(chǎn)所屬的的資產(chǎn)組組為基礎礎確定資資產(chǎn)組的的可收回回金額。資資產(chǎn)組的的認定，以以資產(chǎn)組組產(chǎn)生的的主要現(xiàn)現(xiàn)金流入入是否獨獨立于其其他資產(chǎn)產(chǎn)或者資資產(chǎn)組的的現(xiàn)金流流入為依依據(jù)。同同時，在在認定資資產(chǎn)組時時，考慮慮公司管管理層管管理生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營活活動的方方式和對對資產(chǎn)的的持續(xù)使使用或者者處置的的決策方方式等。資資產(chǎn)組一一經(jīng)確定定，各個個會計期期間保持持一致。 15、借款款費用的的核算方方法（1）借款款費用資資本化的的確認原原則和資資本化期期間依照企業(yè)業(yè)會計準準則借借款費用用的規(guī)規(guī)定，為為購建固固定

33、資產(chǎn)產(chǎn)所借入入的專門門借款，發(fā)發(fā)生的利利息、折折價或溢溢價的攤攤銷費用用和匯兌兌差額，在在同時符符合以下下條件時時予以資資本化，計計入該項項資產(chǎn)的的成本：資產(chǎn)支支出已經(jīng)經(jīng)發(fā)生；借款費費用已經(jīng)經(jīng)發(fā)生；為使資資產(chǎn)達到到預定可可使用狀狀態(tài)所必必要的購購建活動動已經(jīng)開開始。其其他的借借款利息息、折價價或溢價價的攤銷銷和匯兌兌差額，計計入發(fā)生生當期的的損益。當所購建的的固定資資產(chǎn)達到到預定可可使用狀狀態(tài)時，停停止其借借款費用用的資本本化；以以后發(fā)生生的借款款費用于于發(fā)生當當期確認認為費用用。（2）借款款費用資資本化金金額的計計算方法法每一會計期期間的利利息資本本化金額額根據(jù)至至當期末末止購建建固定資資產(chǎn)

34、累計計支出加加權平均均數(shù)和資資本化率率計算確確定。但但是利息息和折價價或溢價價攤銷的的資本化化金額不不超過當當期專門門借款實實際發(fā)生生的利息息和折價價或溢價價的攤銷銷金額。16、職工工薪酬 職工薪酬主主要包括括工資、獎獎金、津津貼和補補助；職職工福利利費；醫(yī)醫(yī)療保險險費、養(yǎng)養(yǎng)老保險險費、失失業(yè)保險險費、工工傷保險險費、生生育保險險費等社社會保險險費；住住房公積積金；工工會經(jīng)費費和職工工教育經(jīng)經(jīng)費等其其他與獲獲得職工工提供的的服務相相關的支支出。于于職工提提供服務務的期間間確認職職工薪酬酬，根據(jù)據(jù)職工提提供服務務的收益益對象計計入相關關的成本本費用。17、預計計負債的的會計處處理方法法（1）預計

35、計負債的的確認標標準如果與或有有事項相相關的義義務同時時符合以以下條件件，則本本公司將將其確認認為預計計負債：A、該義務務是企業(yè)業(yè)承擔的的現(xiàn)時義義務；B、該義務務的履行行很可能能導致經(jīng)經(jīng)濟利益益流出企企業(yè)；該義務務的金額額能夠可可靠地計計量。（2）預計計負債的的計量方方法預計負債的的入賬金金額是清清償該負負債所需需支出的的最佳估估計數(shù)。如如果所需需支出存存在一個個金額范范圍，則則最佳估估計數(shù)應應按該范范圍的上上、下限限金額的的平均數(shù)數(shù)確定；如果所所需支出出不存在在一個金金額范圍圍，則最最佳估計計數(shù)應按按如下方方法確定定：A、或有事事項涉及及單個項項目時，最最佳估計計數(shù)按最最可能發(fā)發(fā)生金額額確定

36、；B、或有事事項涉及及多個項項目時，最最佳估計計數(shù)按各各種可能能發(fā)生額額及其發(fā)發(fā)生概率率計算確確定。如果清償預預計負債債所需支支出全部部或部分分預期由由第三方方或其他他方補償償，則補補償金額額只能在在基本確確定能收收到時，作作為資產(chǎn)產(chǎn)單獨確確認。確確認的補補償金額額不應超超過所確確認的預預計負債債的賬面面價值。18、法定定盈余公公積金的的計提標標準和管管理辦法法按照公司司法規(guī)規(guī)定，法法定盈余余公積金金按稅后后利潤的的10%計提，用用于彌補補公司虧虧損（具具體彌補補時，經(jīng)經(jīng)董事會會提出，由由股東會會決定）。19、一般般風險準準備的計計提標準準和管理理辦法按照金融融企業(yè)財財務規(guī)則則要求求，一般般風

37、險準準備按稅稅后利潤潤的100%計提提，用于于彌補公公司虧損損（具體體彌補時時，經(jīng)董董事會提提出，由由股東會會決定）。20、交易易風險準準備的計計提標準準和管理理辦法按照證券券法要要求，交交易風險險準備按按稅后利利潤的110%計計提，用用于彌補補公司證證券交易易損失（具具體彌補補時，經(jīng)經(jīng)董事會會提出，由由股東會會決定）。21、收入入確認原原則（1）手續(xù)續(xù)費及傭傭金收入入 代理客戶買買賣證券券的手續(xù)續(xù)費收入入，在與與客戶辦辦理買賣賣證券款款項清算算時確認認收入。代兌付證券券的手續(xù)續(xù)費收入入，于代代兌付證證券業(yè)務務基本完完成，與與委托方方結(jié)算時時確認收收入。 （2）利息息收入 在相關的收收入能夠夠

38、可靠計計量，相相關的經(jīng)經(jīng)濟利益益能夠收收到時，按按資金使使用時間間和約定定的利率率確認利利息收入入。 買入返售金金融資產(chǎn)產(chǎn)在當期期到期返返售的，按按返售價價格與買買入價格格的差額額確認為為當期收收入；在在當期沒沒有到期期的，期期末按權權責發(fā)生生制原則則計提利利息，確確認為當當期收入入。 （3）投資資收益 公司持有交交易性金金融資產(chǎn)產(chǎn)和可供供出售金金融資產(chǎn)產(chǎn)期間取取得的紅紅息或現(xiàn)現(xiàn)金股利利確認為為當期收收益；處處置交易易性金融融資產(chǎn)時時其公允允價值與與初始入入賬金額額之間的的差額，確確認為投投資收益益，同時時調(diào)整公公允價值值變動收收益。處處置可供供出售金金融資產(chǎn)產(chǎn)時，取取得的價價款與原原直接計計

39、入所有有者權益益的公允允價值變變動累計計額的和和與該金金融資產(chǎn)產(chǎn)賬面價價值的差差額，計計入投資資收益。 采用成本法法核算的的長期股股權投資資，被投投資單位位宣告分分派的現(xiàn)現(xiàn)金股利利或利潤潤，確認認為當期期投資收收益；采采用權益益法核算算的長期期股權投投資，根根據(jù)被投投資單位位實現(xiàn)的的凈利潤潤或經(jīng)調(diào)調(diào)整的凈凈利潤計計算應享享有的份份額確認認投資收收益。 （4）其他他業(yè)務收收入 其他業(yè)務收收入主要要是除主主營業(yè)務務活動以以外的其其他經(jīng)營營活動實實現(xiàn)的收收入。22、所得得稅的會會計處理理方法本公司所得得稅的會會計處理理方法采采用資產(chǎn)產(chǎn)負債表表債務法法。 所得稅費用用包括當當期所得得稅費用用和遞延延所

40、得稅稅費用，當當期所得得稅費用用按應納納稅所得得額和適適用稅率率計算，遞遞延所得得稅費用用根據(jù)財財務報表表中資產(chǎn)產(chǎn)和負債債賬面金金額與其其用于計計算應納納稅所得得的相應應計稅基基礎之間間的差額額產(chǎn)生的的暫時性性差異計計算： （1）所有有應納稅稅暫時性性差異產(chǎn)產(chǎn)生的遞遞延所得得稅負債債均予確確認，除除非應納納稅暫時時性差異異是由商商譽或是是在某一一既不影影響應納納稅所得得額（或或可抵扣扣虧損）、也也不影響響會計利利潤的交交易中（該該交易不不是企業(yè)業(yè)合并）的的其他資資產(chǎn)和負負債的初初始確認認下產(chǎn)生生的。 （2）可抵抵扣暫時時性差異異產(chǎn)生的的遞延所所得稅資資產(chǎn)以很很可能取取得用來來抵扣可可抵扣暫暫時

41、性差差異的應應納稅所所得額為為限?？煽傻挚蹠簳簳r性差差異是在在某一既既不影響響應納稅稅所得額額（或可可抵扣虧虧損），也也不影響響會計利利潤的交交易中（該該交易不不是企業(yè)業(yè)合并）的的其他資資產(chǎn)和負負債的初初始確認認下產(chǎn)生生時不確確認遞延延所得稅稅資產(chǎn)。 （3）資產(chǎn)產(chǎn)負債表表日，對對于遞延延所得稅稅資產(chǎn)和和遞延所所得稅負負債，根根據(jù)稅法法規(guī)定，按按照預期期收回該該資產(chǎn)或或清償該該負債期期間的適適用稅率率計量。 適用稅率發(fā)生變化的，對已確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債進行重新計量，除直接在所有者權益中確認的交易或者事項產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債以外，將其影響數(shù)計入變化當期的所得稅費用。

42、四、會計政政策、會會計估計計變更及及前期差差錯更正正的說明明本公司無會會計政策策、會計計估計變變更及前前期差錯錯更正事事項。五、稅項稅 種稅 率率計 稅 基基 數(shù)營業(yè)稅5%營業(yè)收入額額城建稅7%應納營業(yè)稅稅額教育費附加加3%應納營業(yè)稅稅額水利建設基基金1營業(yè)收入額額所得稅25% 應納稅所得得額六、利潤分分配政策策公司的稅后后利潤按按下列順順序和比比例分配配：（1）彌補補公司以以前年度度虧損；（2）提取取10%法定盈盈余公積積金；（3）提取取10%一般風風險準備備金；（4）提取取10% 交易易風險準準備金；（5）支付付股利。每年利潤分分配方案案由董事事會提出出預案，股股東會批批準。七、公司經(jīng)經(jīng)營

43、活動動面臨的的風險分分析現(xiàn)階段公司司面臨的的主要風風險有：1宏觀政政策風險險經(jīng)紀業(yè)務全全行業(yè)面面臨急待待解決的的問題：一是營營銷業(yè)務務開展和和營銷人人員管理理缺乏統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)范范的制度度；二是是道德風風險，如如員工違違反證券券方面的的法律法法規(guī)，接接受客戶戶全權委委托從事事證券交交易等行行為給公公司帶來來的風險險。 22經(jīng)營營業(yè)績依依賴證券券市場景景氣程度度的風險險 我我國證券券公司的的經(jīng)營狀狀況與證證券市場場行情及及其走勢勢有較強強的依賴賴性，如如果證券券市場行行情下跌跌，投資資者交投投程度下下降，經(jīng)經(jīng)紀業(yè)務務收入將將下降。證證券市場場行情受受國民經(jīng)經(jīng)濟發(fā)展展速度、宏宏觀經(jīng)濟濟政策、利利率及投投

44、資心理理等諸多多因素影影響，存存在一定定的不確確定性，因因此，公公司存在在因證券券市場波波動而導導致收入入和利潤潤不穩(wěn)定定的風險險。3行業(yè)競競爭風險險 經(jīng)經(jīng)過十余余年的發(fā)發(fā)展，我我國證券券公司在在資本規(guī)規(guī)模、資資金實力力等方面面上了一一個新臺臺階，出出現(xiàn)了一一批規(guī)模模較大、實實力較強強的證券券公司，這這種局面面對公司司的業(yè)務務拓展構構成一定定障礙。4財務風風險公司資本實實力如不不盡快增增強，在在證券市市場波動動性加大大或市場場發(fā)生重重大趨勢勢變化時時，對公公司流動動性會產(chǎn)產(chǎn)生較大大影響。公公司如不不能保持持穩(wěn)健的的資本結(jié)結(jié)構，會會給公司司造成財財務風險險隱患。 55利率率風險 隨隨著我國國利率

45、市市場化的的穩(wěn)步推推進， 市場利利率變動動的不確確定性給給公司帶帶來損失失的風險險。當利利率水平平的變化化引起公公司利息息收入及及利息支支出的利利率發(fā)生生程度不不等的變變動時， 公司就就會面臨臨基差風風險。目目前公司司所依據(jù)據(jù)的基準準利率都都是中國國人民銀銀行所公公布的利利率， 因此， 基差風風險比較較小。但但隨著客客戶交易易結(jié)算資資金三方方存管工工作的實實施，產(chǎn)產(chǎn)生的基基差風險險也將相相應增加加。6技術風風險現(xiàn)代證券行行業(yè)對信信息技術術高度依依賴，無無論是網(wǎng)網(wǎng)上交易易、銀證證轉(zhuǎn)賬，還還是日終終清算，如如信息系系統(tǒng)不能能保證安安全穩(wěn)定定運行，將將直接影影響客戶戶的交易易及資金金存取，給給公司造

46、造成巨大大的風險險。八、財務報報表主要要項目注注釋（一）貨幣幣資金 類 別別期 末 數(shù)期 初 數(shù)庫存現(xiàn)金24,8224.3339,8443.993銀行存款 =b4+b7 324,3341,0988.44 =b4+b7 320,9925,1733.122其中：客戶戶資金存存款185,5557,4644.56183,6642,8699.222其中：代理理買賣證證券客戶戶存款185,5557,4644.56183,6642,8699.222公司存款 =b3-b4 # #,#0.00 138,7783,6333.888137,2282,3033.900合 計 =b2+b3 # #,#0.00 324,

47、3365,9222.777320,9965,0177.055（二）結(jié)算算備付金金類 別別期 末 數(shù)期 初 數(shù)客戶備付金金40,6661,1500.1087,7338,9992.80其中：代理理買賣客客戶存款款40,6661,1500.1087,7338,9992.80公司備付金金4,7133,9222.423,8566,3334.000合 計 =b2+b5 # #,#0.00 45,3775,0072.5291,5995,3326.80注：期末數(shù)數(shù)較期初初數(shù)減少少46,2200,2544.28元元，減幅幅50.46%，主要要是代理理買賣證證券款減減少，交交易量下下降導致致的存放放于登記記公司的

48、的結(jié)算備備付金減減少所致致。（三）存出出保證金金交 易 場場 所期 末 數(shù)期 初 數(shù)上海證券交交易所2,2911,5222.662,2588,2442.007深圳證券交交易所3,5111,0911.425,7600,1008.441合 計 =b2+b5 5,8022,6114.008 =b2+b5 8,0188,3550.448（四）固定定資產(chǎn)項 目 期 初 數(shù)本期增加額額本期減少額額期 末 數(shù)固定資產(chǎn)原原值 =b2+c2-d2 17,5113,6638.36 =SUM(ABOVE) 3,1188,387.00 =SUM(ABOVE) 948,6687.40 =b2+c2-d2 19,6883

49、,3337.96 減：累累計折舊舊 =b3+c3-d3 13,9928,2211.044978,9918.89912,4458.01 =b3+c3-d3 13,9994,6811.922固定資產(chǎn)減減值準備備/固定資產(chǎn)凈凈額 =e2-e3-e4 3,5855,4117.332 =c2-c3-c4 2,1399,4668.11136,2229.39 =e2-e3-e4 5,6888,6556.004在建工程/固定資產(chǎn)合合計 =e2-e3-e4 3,5855,4117.332 =c2-c3-c4 2,1399,4668.11136,2229.39 =e2-e3-e4 5,6888,6556.004固

50、定資產(chǎn)明明細：項 目目期 初 數(shù)數(shù)本期增加本期減少期 末 數(shù)數(shù)固定資產(chǎn)原原值交通運輸設設備2,9888,4994.550 7761,8011.00/ =b3+c3-d3 # #,#0.00 3,7500,2995.550通訊設備487,6640.00/487,6640.00電器設備456,2203.46154,4470.0021,7000.00 =b5+c5-d5 # #,#0.00 588,9973.46電子設備12,4995,5590.502,0233,2666.000679,9917.50 =b6+c6-d6 # #,#0.00 13,8338,9939.00辦公設備431,2204.0

51、0 14,250.0039,9664.000 =b7+c7-d7 # #,#0.00 405,4490.00安全防衛(wèi)設設備654,5505.90 1664,600.00 2007,105.90 =b8+c8-d8 # #,#0.00 612,0000.00合 計計 =b9+c9-d9 17,5113,6638.36 =SUM(ABOVE)+c3 # #,#0.00 3,1188,3887.000 =SUM(ABOVE) # #,#0.00 948,6687.40 =b9+c9-d9 19,6883,3337.96累計折舊交通運輸設設備1,9077,2557.994226,4445.22/ =b

52、11+c11-d11 # #,#0.00 2,1333,7003.116通訊設備449,1191.404,8288.44/ =b12+c12-d12 # #,#0.00 454,0019.84電器設備403,6628.1121,6111.43 221,0048.80 =b13+c13-d13 # #,#0.00 404,1190.74電子設備10,1339,9988.87702,9917.69651,7751.68 =b14+c14-d14 # #,#0.00 10,1991,1154.88辦公設備393,2283.827,1522.8038,7664.87 =b15+c15-d15 # #,

53、#0.00 361,6671.75安全防衛(wèi)設設備634,8870.9015,9663.31200,8892.66 =b16+c16-d16 # #,#0.00 449,9941.55合 計計 =SUM(ABOVE) 13,9228,2221.04 =SUM(ABOVE) # #,#0.00 978,9918.89 =SUM(ABOVE) # #,#0.00 912,4458.01 =SUM(ABOVE) 13,9994,6681.92固定資產(chǎn)凈凈值 =e9-e17 3,5855,4117.332 =SUM(ABOVE)+c3 # #,#0.00 3,1188,3887.000 =SUM(ABO

54、VE)+c3 # #,#0.00 1,0155,1488.28 =e2-e3-e4 5,6888,6556.004固定資產(chǎn)減減值準備備 / / / /固定資產(chǎn)凈凈額 =e9-e17 3,5855,4117.332 =SUM(ABOVE)+c3 # #,#0.00 3,1188,3887.000 =SUM(ABOVE)+c3 # #,#0.00 1,0155,1488.28 =e2-e3-e4 5,6888,6556.004注：期末數(shù)數(shù)較期初初數(shù)增加加2,1033,2388.72元元，增幅幅58.666%，主要要是公司司購置更更新電子子設備所所致。（五）無形形資產(chǎn)項 目期 初 數(shù)本期增加本期減少

55、期 末 數(shù)1、原價合合計5,2833,9000.000 / =b4+c4-d4 2,8833,9000.0002,4000,0000.000（1）交易易席位費費2,4000,0000.000 / /2,4000,0000.000（2）軟件件 =b4+c4-d4 2,8833,9000.000 / =b4+c4-d4 2,8833,9000.000 /2、累計攤攤銷合計計2,2733,5003.662 =b4+c4-d4 240,0000.000 =b7+c7 458,5503.552,0555,0000.007（1）交易易席位費費1,8155,0000.007 =b4+c4-d4 240,00

56、00.000/2,0555,0000.007（2）軟件件 =b7+c7 458,5503.55 / =b7+c7 458,5503.55 /3、無形資資產(chǎn)減值值準備累累計金額額合計 / / / /（1）交易易席位費費 / / / /（2）軟件件 / / / /4、無形資資產(chǎn)賬面面價值合合計3,0100,3996.338 /2,6655,3996.445344,9999.93（1）交易易席位費費584,9999.93 / =b4+c4-d4 240,0000.000344,9999.93（2）軟件件2,4255,3996.445 /2,4255,3996.445 /注：期末數(shù)數(shù)較期初初數(shù)減少少2

57、,6665,3966.45元，減減幅888.544%，主主要是公公司將軟軟件轉(zhuǎn)入入長期待待攤費用用核算所所致。交易席位費費明細:項 目 期 初初 數(shù)本期增加本期減少期 末 數(shù)1、原價合合計2,4000,0000.000 / /2,4000,0000.000（1）上海海證交所所1,2000,0000.000 / /1,2000,0000.000其中：A股股1,2000,0000.000 / /1,2000,0000.000（2）深圳圳證交所所1,2000,0000.000 / /1,2000,0000.000其中：A股股1,2000,0000.000 / /1,2000,0000.0002、累計

58、攤攤銷合計計1,8155,0000.007240,0000.00 /2,0555,0000.007（1）上海海證交所所925,0000.00120,0000.00 /1,0455,0000.000其中：A股股925,0000.00120,0000.00 /1,0455,0000.000（2）深圳圳證交所所890,0000.07120,0000.00 /1,0100,0000.007其中：A股股890,0000.07120,0000.00 /1,0100,0000.0073、交易席席位費賬賬面價值值合計584,9999.93 /240,0000.00344,9999.93（1）上海海證交所所27

59、5,0000.00 /120,0000.00155,0000.00其中：A股股275,0000.00 /120,0000.00155,0000.00（2）深圳圳證交所所309,9999.93 /120,0000.00189,9999.93其中：A股股309,9999.93 /120,0000.00189,9999.93（六）遞延延所得稅稅資產(chǎn)項 目期 末 數(shù)期 初 數(shù)1、應收款款項811,8873.15647,4413.012、固定資資產(chǎn)減值值準備 / /3、可彌補補虧損 / /合 計 =SUM(ABOVE) 811,8873.15 =SUM(ABOVE) 647,4413.01（七）其他他資

60、產(chǎn) 項 目期 末 數(shù)期 初 數(shù)應收款項 2,9044,5992.777 =4,611,436.65-749100 # #,#0.00 3,8622,3336.665 預付賬款 9224,3362.38 =243197.22+749100 # #,#0.00 9992,2297.22 長期待攤費費用2,7033,399.60209,4409.06合 計 =SUM(ABOVE) 6,5322,3554.775 =SUM(ABOVE) 5,0644,0442.993注1、應收收款項賬賬齡分析析：賬 齡期 末 數(shù)期 初 數(shù)余 額占總額比例壞賬準備余 額占總額比例壞賬準備1年以內(nèi)823,4440.99