財務(wù)部管理手冊,財務(wù)工作流程,財務(wù)管理制度與表單

1、PAGE 3Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.財務(wù)部管理手冊目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc246989317 第一部分 組織織框架和和職責 PAGEREF _Toc246989317 h 1 HYPERLINK l _Toc246989318 一、組織框框架 PAGEREF _Toc246989318 h 1 HYPERLINK l _Toc246989319 二、職位說說明 PAGEREF _Toc246989319 h 2 HYPERLINK l

2、_Toc246989320 三、職位例例行工作作 PAGEREF _Toc246989320 h 8 HYPERLINK l _Toc246989321 第二部分 財務(wù)務(wù)工作流流程 PAGEREF _Toc246989321 h 10 HYPERLINK l _Toc246989322 一、費用報報銷工作作流程 PAGEREF _Toc246989322 h 10 HYPERLINK l _Tooc244698893223 二、房房屋定購購進款工工作流程程 PAGEREF _Toc246989323 h 10 HYPERLINK l _Toc246989324 三、房屋簽簽約進款款工作流流程

3、PAGEREF _Toc246989324 h 10 HYPERLINK l _Toc246989325 四、工程合合同簽訂訂工作流流程 PAGEREF _Toc246989325 h 10 HYPERLINK l _Toc246989326 五、工程款款支付工工作流程程 PAGEREF _Toc246989326 h 10 HYPERLINK l _Toc246989327 六、碎石款款收取工工作流程程 PAGEREF _Toc246989327 h 10 HYPERLINK l _Toc246989328 七、資金計計劃管理理工作流流程 PAGEREF _Toc246989328 h 10

4、 HYPERLINK l _Toc246989329 八、財務(wù)審審計管理理流程 PAGEREF _Toc246989329 h 10 HYPERLINK l _Toc246989330 第三部分 財務(wù)務(wù)管理制度 PAGEREF _Toc246989330 h 10 HYPERLINK l _Toc246989331 一、貨幣資資金管理理辦法 PAGEREF _Toc246989331 h 10 HYPERLINK l _Toc246989332 二、內(nèi)部財財務(wù)管理理制度 PAGEREF _Toc246989332 h 10 HYPERLINK l _Toc246989333 三、企業(yè)賬賬戶管理

5、理辦法 PAGEREF _Toc246989333 h 10 HYPERLINK l _Toc246989334 四、財務(wù)銜銜接管理理辦法 PAGEREF _Toc246989334 h 10 HYPERLINK l _Toc246989335 五、企業(yè)存存貨管理理制度 PAGEREF _Toc246989335 h 10 HYPERLINK l _Tocc246698993366 六、項項目融資資管理制制度 PAGEREF _Toc246989336 h 10 HYPERLINK l _Toc246989337 七、日常財財務(wù)管理理辦法 PAGEREF _Toc246989337 h 10

6、HYPERLINK l _Toc246989338 八、會計憑憑證和賬賬簿管理理細則 PAGEREF _Toc246989338 h 10 HYPERLINK l _Toc246989339 第四部分 工作作表單及及填報說明明 PAGEREF _Toc246989339 h 10 HYPERLINK l _Toc246989340 表XS-11：房屋屋銷售核核查表 PAGEREF _Toc246989340 h 10 HYPERLINK l _Toc246989341 表XS-22：房屋屋銷控表表 PAGEREF _Toc246989341 h 10 HYPERLINK l _Toc24698

7、9342 表XS-33：銷售售統(tǒng)計明明細表 PAGEREF _Toc246989342 h 10 HYPERLINK l _Toc246989343 表XS-44：銷售售統(tǒng)計匯匯總表 PAGEREF _Toc246989343 h 10 HYPERLINK l _Toc246989344 表XS-55：銷售售統(tǒng)計月月報表 PAGEREF _Toc246989344 h 10 HYPERLINK l _Toc246989345 表XS-66：到期期未簽約約客戶統(tǒng)統(tǒng)計表 PAGEREF _Toc246989345 h 10 HYPERLINK l _Toc246989346 表XS-77：到期期未

8、付款款客戶統(tǒng)統(tǒng)計表 PAGEREF _Toc246989346 h 10 HYPERLINK l _Toc246989347 表XS-88：客戶戶換房統(tǒng)統(tǒng)計表 PAGEREF _Toc246989347 h 10 HYPERLINK l _Toc246989348 表XS-99：客戶戶退房統(tǒng)統(tǒng)計表 PAGEREF _Toc246989348 h 10 HYPERLINK l _Toc246989349 表CB-11：合同同支付核核查表 PAGEREF _Toc246989349 h 10 HYPERLINK l _Toc246989350 表CB-22：成本本統(tǒng)計明明細表 PAGEREF _T

9、oc246989350 h 10 HYPERLINK l _Toc246989351 表CB-33：成本本統(tǒng)計匯匯總表 PAGEREF _Toc246989351 h 10 HYPERLINK l _Toc246989352 表CB-44：成本本費用表表 PAGEREF _Toc246989352 h 10 HYPERLINK l _Toc246989353 表CB-55：資金金計劃表表 PAGEREF _Toc246989353 h 10 HYPERLINK l _Toc246989354 表CB-66：成本本分類對對照說明明表 PAGEREF _Toc246989354 h 10 HYPE

10、RLINK l _Tooc244698893554 表CB-7：科目分類類對照說說明表47 HYPERLINK l _Toc246989354 表CB-88：資金核核算表50 HYPERLINK l _Toc246989355 表CW-11：現(xiàn)金金流量周周報表 PAGEREF _Toc246989355 h 10 HYPERLINK l _Toc246989356 表CW-22：賬戶戶明細表表 PAGEREF _Toc246989356 h 10 HYPERLINK l _Toc246989357 表CW-33：周銷銷售進賬賬表 PAGEREF _Toc246989357 h 10 HYPER

11、LINK l _Toc246989358 表CW-44：月銷銷售進賬賬表 PAGEREF _Toc246989358 h 10 HYPERLINK l _Toc246989359 表CW-55:月支支出明細細表 PAGEREF _Toc246989359 h 10 HYPERLINK l _Toc24698893660 表CW-6:成成本費用用表 PAGEREF _Toc246989360 h 10 HYPERLINK l _Toc246989361 表BG-11:計劃劃合約部部周報告告 PAGEREF _Toc246989361 h 10 HYPERLINK l _Toc246989362

12、表BG-22:計劃劃合約部部月度報報告 PAGEREF _Toc246989362 h 10 HYPERLINK l _Toc246989363 表BG-33:財務(wù)務(wù)部月度度報告 PAGEREF _Toc246989363 h 10PAGE PAGE 71第一部分 組織織框架和和職責一、組織框框架組 織 結(jié)結(jié) 構(gòu) 圖部門編制財務(wù)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)經(jīng)理級1人人財務(wù)部經(jīng)理（財務(wù)秘書）財務(wù)部經(jīng)理（財務(wù)秘書）主管級1人人主辦會計銷售/成本會計現(xiàn)場收款員出 納主辦會計銷售/成本會計現(xiàn)場收款員出 納根據(jù)實際而而定二、職位說說明（一）財務(wù)務(wù)總監(jiān)職職位說明明職位名稱財務(wù)總監(jiān)所屬部門財務(wù)部直接上級董事長直接下級財務(wù)部

13、經(jīng)理理任職資格1學歷、專專業(yè)知識識大學本科及及以上，財財務(wù)管理理專業(yè)，具具有財務(wù)務(wù)管理和和財經(jīng)相相關(guān)專業(yè)業(yè)知識，持持有中級級以上會會計任職職資格證證書2工作經(jīng)經(jīng)驗八年以上財財務(wù)類工工作經(jīng)歷歷，至少少三年以以上財務(wù)務(wù)總監(jiān)職職位工作作經(jīng)驗職責概要組織編制各各項財務(wù)務(wù)制度，疏疏通融資資渠道，對對財務(wù)核核算工作作和資金金運作進進行總體體控制，及及時做出出財務(wù)分分析和財財務(wù)預(yù)測測報告，為為企業(yè)經(jīng)經(jīng)營決策策提供依依據(jù)崗位職責1組織編編制并完完善資金金使用管管理制度度、財務(wù)務(wù)（成本本）核算算制度、財財務(wù)分析析制度、固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理制制度、管管理費用用攤銷制制度和財財務(wù)審計計制度等等。2組織編編制財務(wù)務(wù)職位責

14、責任制度度以及財財務(wù)人員員的管理理、培訓訓和考核核等相關(guān)關(guān)制度3根據(jù)董董事會指指標和企企業(yè)經(jīng)營營需求，疏疏通融資資渠道，做做好資金金籌集、供供應(yīng)與管管理工作作，以滿滿足企業(yè)業(yè)經(jīng)營運運作資金金的需求求4定期對對企業(yè)財財務(wù)管理理工作及及財會工工作的開開展情況況進行考考核、檢檢查和督督促5執(zhí)行董董事會有有關(guān)財務(wù)務(wù)方面的的決策，對對企業(yè)日日常資金金運作和和財務(wù)運運作進行行監(jiān)控，并并根據(jù)企企業(yè)規(guī)定定的要限限對企業(yè)業(yè)各部門門的各項項預(yù)算和和費用計計劃進行行審批6定期對對企業(yè)經(jīng)經(jīng)營狀況況進行階階段性的的財務(wù)分分析與財財務(wù)預(yù)測測，向董董事會提提交財務(wù)務(wù)分析與與預(yù)測報報告，并并提出財財務(wù)改進進方案及及合理化化建

15、議7組織制制訂年度度審計工工作計劃劃，并根根據(jù)企業(yè)業(yè)規(guī)定組組織實施施年度財財務(wù)收支支審計、經(jīng)經(jīng)營成果果審計和和房地產(chǎn)產(chǎn)項目審審計等工工作8根據(jù)企企業(yè)規(guī)定定的權(quán)限限，對企企業(yè)工程程物資、設(shè)設(shè)施、設(shè)設(shè)備的采采購價格格進行審審批和監(jiān)監(jiān)督9負責指指導、監(jiān)監(jiān)督所轄轄部門員員工的工工作，指指導并參參與財務(wù)務(wù)系統(tǒng)員員工的培培訓和考考核編制人數(shù)審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期（二）財務(wù)務(wù)經(jīng)理職位位說明職位名稱財務(wù)經(jīng)理（財務(wù)秘書）所屬部門財務(wù)部/總總經(jīng)理辦辦公室直接上級總經(jīng)理/財財務(wù)總監(jiān)監(jiān)直接下級主管以下人人員任職資格1學歷、專專業(yè)知識識大學本科及及以上，財財務(wù)管理理、金融融等相關(guān)關(guān)專業(yè)知知識，持持有中

16、級級會計任任職資格格證書2工作經(jīng)經(jīng)驗五年以上財財務(wù)類工工作經(jīng)歷歷，三年以上上中型以以上房地地產(chǎn)企業(yè)業(yè)財務(wù)管管理工作作經(jīng)驗職責概要在財務(wù)總監(jiān)監(jiān)的領(lǐng)導導下，具具體負責責房地產(chǎn)產(chǎn)項目結(jié)結(jié)算、財財務(wù)核算算、稅收收籌劃等等財務(wù)管管理工作作崗位職責組織編制并并完善資資金使用用管理制制度、財財務(wù)（成成本）核核算制度度、財務(wù)務(wù)分析制制度、固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理制制度、管管理費用用攤銷制制度和財財務(wù)審計計制度等等。定期對企業(yè)業(yè)財務(wù)管管理工作作及財會會工作的的開展情情況進行行考核、檢檢查和督督促。定期對企業(yè)業(yè)經(jīng)營狀狀況進行行階段性性的財務(wù)務(wù)分析與與財務(wù)預(yù)預(yù)測，提提交財務(wù)務(wù)分析與與預(yù)測報報告，并并提出財財務(wù)改進進方案及及

17、合理化化建議。負責企業(yè)各各項資金金支出、工工程結(jié)算算和費用用報銷的的財務(wù)審審核和支支付工作作，。參與經(jīng)濟合合同會審審工作以以及合同同執(zhí)行管管理工作作。負責企業(yè)的的會計核核算和財財務(wù)管理理工作。負責協(xié)調(diào)稅稅務(wù)等相相關(guān)外部部單位的的業(yè)務(wù)關(guān)關(guān)系。公司領(lǐng)導交交辦的其其他工作作。編制人數(shù)審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期（三）主辦辦會計職職位說明明職位名稱主辦會計所屬部門財務(wù)部直接上級財務(wù)部經(jīng)理理直接下級無任職資格1學歷、專專業(yè)知識識大專及以上上，財務(wù)務(wù)管理、金金融等相相關(guān)專業(yè)業(yè)知識，持持有會計計資格證證書2工作經(jīng)經(jīng)驗三年以上財財務(wù)類工工作經(jīng)歷歷，一年年以上中中型以上上房地產(chǎn)產(chǎn)企業(yè)財財務(wù)管理理工作

18、經(jīng)經(jīng)驗職責概要在財務(wù)部經(jīng)經(jīng)理的領(lǐng)領(lǐng)導下，具具體負責責房地產(chǎn)產(chǎn)項目銷銷售結(jié)算算、成本本核算財財務(wù)管理理工作崗位職責負責組織公公司會計計核算工工作。制制訂和實實施成本本控制措措施，進進行成本本費用預(yù)預(yù)測、計計劃、控控制、核核算、分分析和考考察，結(jié)結(jié)算總建建筑成本本、工程程及工地地費用、各各成本費費用項目目明細劃劃分。按照會計制制度和公公司有關(guān)關(guān)規(guī)定正正確設(shè)置置和使用用會計科科目，準準確、及及時地做做好帳務(wù)務(wù)和結(jié)算算工作，正正確進行行會計核核算，填填制和審審核會計計憑證，登登記明細細賬和總總賬，做做到摘要要清楚、金金額正確確，要素素齊全。負責會計監(jiān)監(jiān)督。根根據(jù)規(guī)定定的成本本、費用用開支范范圍和標標準

19、，審審核原始始憑證的的合法性性、合理理性和真真實性，審審核費用用發(fā)生的的審批手手續(xù)是否否符合公公司規(guī)定定，工程程、設(shè)計計、采購購合同的的電腦錄錄入管理理并對結(jié)結(jié)算情況況、付款款情況進進行逐筆筆、順序序登記。負責對公司司發(fā)票、收收款收據(jù)據(jù)的領(lǐng)用用、核查查管理。負責審核出出納編制制的銀行行存款余余額調(diào)節(jié)節(jié)表，并并審查“未未達帳項項”的真真實性和和合理性性。負責公司的的稅務(wù)申申報、繳繳納工作作。出具財務(wù)會會計報表表，保證證各種會會計報表表齊全、完完整、數(shù)數(shù)字真實實、準確確無誤。銀行、稅務(wù)務(wù)、賬冊冊、憑證證、報表表及其他他會計檔檔案資料料的保管管。負責往來帳帳的審核核、確認認，定期期對債權(quán)權(quán)、債務(wù)務(wù)進

20、行核核對（包包括個人人）和清清理催收收。定期對公司司資產(chǎn)進進行盤點點并提出出相應(yīng)的的處理意意見。協(xié)助財務(wù)經(jīng)經(jīng)理整合合公司資資產(chǎn)資源源，為公公司整理理發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略提供供財務(wù)方方面的可可行性分分析。公司領(lǐng)導交交辦的其其他工作作。編制人數(shù)審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期（四）銷售售/成本本會計職職位說明明職位名稱銷售/成本本會計所屬部門財務(wù)部直接上級財務(wù)部經(jīng)理理直接下級無任職資格1學歷、專專業(yè)知識識大專及以上上，財務(wù)務(wù)管理、金金融等相相關(guān)專業(yè)業(yè)知識，持持有會計計資格證證書2工作經(jīng)經(jīng)驗三年以上財財務(wù)類工工作經(jīng)歷歷，一年年以上中中型以上上房地產(chǎn)產(chǎn)企業(yè)財財務(wù)管理理工作經(jīng)經(jīng)驗職責概要在財務(wù)部經(jīng)經(jīng)理的領(lǐng)

21、領(lǐng)導下，具具體負責責房地產(chǎn)產(chǎn)項目銷銷售結(jié)算算、成本本核算財財務(wù)管理理工作崗位職責工程合同文文件的標標準化、信信息化管管理。合同履行的的監(jiān)督及及合同履履行結(jié)果果的評價價。了解熟知公公司的財財務(wù)制度度，嚴格格貫徹工工程款撥撥付程序序。及時完成合合同支付付核查表表填寫寫及分類類匯總。根據(jù)合同成成本管理理體系，對對成本進進行分類類核算。負責組織編編制公司司全面預(yù)預(yù)算，并并對預(yù)算算執(zhí)行情情況進行行監(jiān)督和和控制，形形成預(yù)算算執(zhí)行報報告。工程檔案管管理。及時完成銷銷售收入入的審核核、錄入入。協(xié)助合同/按揭專專員完成成客戶的的信息管管理，并并及時向向銷售部部進行反反饋。定期對銷售售收入進進行核算算、匯總總、上

22、報報。公司領(lǐng)導交交辦的其其他工作作。編制人數(shù)審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期（五）出納納職位說說明職位名稱出納所屬部門財務(wù)部直接上級財務(wù)部經(jīng)理理直接下級無任職資格1學歷、專專業(yè)知識識中專及以上上，財務(wù)務(wù)管理、金金融等相相關(guān)專業(yè)業(yè)知識，持持有會計計任職資資格證書書2工作經(jīng)經(jīng)驗一年以上出出納工作作經(jīng)驗職責概要在財務(wù)部經(jīng)經(jīng)理的領(lǐng)領(lǐng)導下，具具體負責責資金的的收、付付工作崗位職責按照現(xiàn)金管管理規(guī)定定和程序序，根據(jù)據(jù)手續(xù)完完備的原原始憑證證進行現(xiàn)現(xiàn)金收付付業(yè)務(wù)；按照銀銀行結(jié)算算制度的的規(guī)定，根根據(jù)手續(xù)續(xù)完備的的原始憑憑證辦理理銀行結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)。設(shè)置并登記記“現(xiàn)金金日記賬賬”，結(jié)結(jié)出每日日余額，盤盤

23、點庫存存現(xiàn)金，做做到日清清月結(jié)；登記“銀銀行存款款日記賬賬”，結(jié)結(jié)出每月月余額，定定期與銀銀行對賬賬，如有有不符，填填報“銀銀行存款款余額調(diào)調(diào)節(jié)表”。整理、登記記經(jīng)辦收收付的原原始憑證證，每日日移交主主辦會計計。嚴格保管及及管理空空白支票票，辦理理支票的的領(lǐng)用、注注銷的備備查登記記工作。按照印鑒分分管制度度，負責責保管銀銀行預(yù)留留印鑒中中的一枚枚印章。公司領(lǐng)導交交辦的其其它工作作。編制人數(shù)審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期（六）現(xiàn)場場收款員員職位說說明職位名稱現(xiàn)場收款員員所屬部門財務(wù)部/現(xiàn)現(xiàn)場綜合合部直接上級財務(wù)部經(jīng)理理/現(xiàn)場場綜合部部直接下級無任職資格1學歷、專專業(yè)知識識中專及以上上，

24、財務(wù)務(wù)管理、金金融等相相關(guān)專業(yè)業(yè)知識，持持有會計計任職資資格證書書2工作經(jīng)經(jīng)驗一年以上出出納工作作經(jīng)驗職責概要在財務(wù)部經(jīng)經(jīng)理的領(lǐng)領(lǐng)導下，具具體負責責各類房房款和代代繳稅費費、水電電費等費費用的收收繳工作作崗位職責1負責企企業(yè)定金金、銷售售收入及及其他收收入的收收款、并并存入指指定賬戶戶2負責代代繳稅費費、水電電費等費費用的收收繳工作作、并存存入指定定賬戶3負責編編制房款款月銷售售收入進進賬表4負責核核查購房房訂購單單、購房房合同書書和置業(yè)業(yè)計劃書書5.客戶交交款收據(jù)據(jù)及銀行行憑證的的復(fù)印交交計劃合合約部。6完成領(lǐng)領(lǐng)導交辦辦的其他他工作編制人數(shù)審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期三、職位例例

25、行工作作（一）財務(wù)務(wù)秘書時間工作要點相關(guān)制度周例行工作作每周二下午午 審核上一一周記賬賬憑證的的錄入科目分類及及有關(guān)規(guī)規(guī)定每周四下午午 審核周報報銷統(tǒng)計計表員工出差管管理制度度每周四下午午 審核會簽簽合同同支付會會簽單內(nèi)部財務(wù)管管理制度度第三章章每周五下午午 審核現(xiàn)金金流量周周報表/各賬戶戶明細表表貨幣資金管管理辦法法第三章章每周五下午午 編制部門門計劃任任務(wù)書工作計劃管管理制度度月例行工作作每月一日審核月支出出明細表表成本分類對對照說明明表每月三日 審核主辦辦會計財財務(wù)報表表每月四日 審核銷售售統(tǒng)計匯匯總表（累累計表、月月度表）每月四日 審核成本本費用表表每月四日 審核資金金計劃表表每月四日

26、 審核資金金核算表表每月五日 編制財務(wù)務(wù)月度報報告年例行工作作每季度十日日前 審核銷售售部提成成的計算算銷售提成發(fā)發(fā)放規(guī)定定每季度二十十五日前前 完成公司司內(nèi)部審審計工作作財務(wù)審計管管理流程程每年四月底底 完成年度度稅務(wù)審審計每年十一月月底 完成年終終稅務(wù)清清算（二）主辦辦會計（二）銷售售成本會會計時間工作要點相關(guān)制度相關(guān)表單日例行工作作11：000前核對銷售日日報表、簽簽約明細細表、進進賬憑證證，完成成銷售核核查表、銷銷售統(tǒng)計計明細表以以及資料料的歸檔檔工作客戶定購、簽簽約流程程現(xiàn)場收款登登記表、銷銷售經(jīng)理理日報表表（成本本會計）、客客戶簽約約明細表表、銷售售統(tǒng)計明明細表其他審查合同條條款，

27、對對新簽訂訂合同完完成支付付核查表表預(yù)填及及資料的的歸檔工程合同簽簽訂流程程周例行工作作每周四下午午審核會簽合合同支付付會簽單單工程款支付付流程合同支付付會簽單單每周五上午午根據(jù)付款完完成合同同支付核核查表、成成本統(tǒng)計計明細表表、以及及資料的的歸檔工工作工程款支付付流程合同支付核核查表、成成本統(tǒng)計計明細表表雙周五上午午完成銷控表表電子檔檔更新，并并與銷售售部核對對銷售進賬流流程每周五下午午完成計劃合合約部周周工作報報告財務(wù)銜接管管理辦法法月度例行工工作每月三日 打印銷售統(tǒng)統(tǒng)計明細細表交主主辦會計計核對銷售統(tǒng)計明明細表、月月銷售進進賬表每月三日 打印成本費費用統(tǒng)計計明細表表交主辦辦會計核核對成本

28、費用統(tǒng)統(tǒng)計明細細表，月月支出明明細表每月五日提交銷售統(tǒng)統(tǒng)計匯總總表、銷銷售統(tǒng)計計月報表表銷售統(tǒng)計匯匯總表，銷銷售統(tǒng)計計月報表表每月五日提交成本統(tǒng)統(tǒng)計匯總總表、成成本費用用表成本統(tǒng)計匯匯總表，成成本費用用表每月五日提交計劃合合約部月月度工作作報告財務(wù)銜接管管理辦法法每月二十五五日完成到期未未簽約客客戶統(tǒng)計計表，到到期為付付款客戶戶統(tǒng)計表表銷售進賬流流程到期未簽約約客戶統(tǒng)統(tǒng)計表，到到期為付付款客戶戶統(tǒng)計表表每月二十五五日編制資金計計劃表資金計劃表表季度例行工工作每季度十日日前完成已結(jié)清清客戶名名單交主主辦會計計計算銷銷售提成成每季度十五五日前核查銷售合合同，更更新成本本合同目目錄每季度二十十五日前

29、前協(xié)助完成公公司內(nèi)部部審計工工作財務(wù)審計管管理流程程（四）出納納 時時間工作要點相關(guān)制度相關(guān)表單日工作手冊冊8:30至至9：301.根據(jù)原原始憑證證編制現(xiàn)現(xiàn)金流量量表、各各賬戶明明細表 2.復(fù)復(fù)印支出出憑證簽簽字后交交予主辦辦會計貨幣資金管管理辦法法第二章章、第三三章 內(nèi)部部財務(wù)管管理制度度第三章章 企業(yè)帳帳戶管理理辦法現(xiàn)金流量周周報表/各賬戶戶明細表表/月銷售售進賬表表17：000之前根據(jù)出納提提供的收收據(jù)及銀銀行進賬賬單做好好碎石款款的核對對及統(tǒng)計計工作碎石收入管管理流程程碎石收據(jù)統(tǒng)統(tǒng)計表每日例行工工作根據(jù)實際情情況完成成付款工工作貨幣資金管管理辦法法第四章章周工作手冊冊每周二上午午根據(jù)按

30、揭客客戶房款款進賬統(tǒng)統(tǒng)計表將將房款及及時進賬賬按揭客戶房房款進賬賬統(tǒng)計表表每周四上午午報銷資料的的收集并并編制報報銷清單單交主辦辦會計審審核員工出差管管理制度度每周四下午午完成現(xiàn)金流流量周報報表后交交予主辦辦會計核核對 周報銷銷統(tǒng)計表表每周五下午午下班之之前根據(jù)周報銷銷統(tǒng)計表表發(fā)放報報銷費用用貨幣資金管管理辦法法第三章章現(xiàn)金流量周周報表/各賬戶戶明細表表每月十日完成工資的的發(fā)放其它水費、電費費、電話話費的及及時繳納納（五）現(xiàn)場場收款員員 時時間工作要點相關(guān)制度相關(guān)表單日工作手冊冊8：00至至8：10 將進款憑憑證復(fù)印印件簽字字后及現(xiàn)現(xiàn)場收款款登記表表交成本本會計客戶定購、簽簽約流程程現(xiàn)場收款登

31、登記表 將進款憑憑證原件件簽字后后及現(xiàn)場場收款登登記表交交出納客戶定購、簽簽約流程程每日例行工工作 完成房款款的收取取（核對對費用清清單）、開開具收據(jù)據(jù)；碎石石款收據(jù)據(jù)及現(xiàn)金金的收取取、進賬賬工作（需需核實收收據(jù)金額額與實際際收款情情況是否否一致）客戶定購、簽簽約流程程流程及及碎石收收入管理理流程費用清單表表其他協(xié)助合同專專員完成成權(quán)證辦辦理的準準備工作作周工作手冊冊每周五上午午8：30編制月銷售售進賬表表并交予予主辦會會計周銷售進賬賬表月工作手冊冊每月一日上上午 編制月銷售售進賬表表并交予予成本會會計月銷售進賬賬表第二部分 財務(wù)務(wù)工作流程程一、費用報報銷工作作流程流程名稱文件管理理理部門文件

32、編號總經(jīng)理出納主辦會計申請部門相關(guān)制度/表單核準核準次日將已付款費用報銷單送主辦會計星期四由出納統(tǒng)一費用報銷單送總經(jīng)理次日將已付款費用報銷單送主辦會計星期四由出納統(tǒng)一費用報銷單送總經(jīng)理結(jié)束錄入金蝶軟件審核并簽名結(jié)束錄入金蝶軟件審核并簽名部門經(jīng)理并簽名申請人填寫費用報銷單開始部門經(jīng)理并簽名申請人填寫費用報銷單開始內(nèi)部財務(wù)管管理制度度第三章章編制日期審核日期執(zhí)行日期二、房屋定定購進款款工作流流程流程名稱房屋銷售進進款工作作流程（定定購）文件管理部部門編制日期總經(jīng)理現(xiàn)場收款員員合同/按揭揭專員銷售部成本會計相關(guān)制度/表單簽發(fā)價格面積表核準簽字簽發(fā)價格面積表核準簽字準備購房合同準備購房合同出納審核出納

33、審核簽字、收款簽字開據(jù)收據(jù)簽字開據(jù)收據(jù)復(fù)印存款憑證及銷售進賬簽字后交計劃合約部完成銷售進賬表存入指定賬戶，獲取存款憑證 復(fù)印存款憑證及銷售進賬簽字后交計劃合約部完成銷售進賬表存入指定賬戶，獲取存款憑證銷售部經(jīng)理審核銷售核查表和購房合同銷售部經(jīng)理審核銷售核查表和購房合同客戶定購，置業(yè)顧問填寫房屋定購單客戶定購，置業(yè)顧問填寫房屋定購單銷售部經(jīng)理審核銷售部經(jīng)理審核并簽字規(guī)定外折扣規(guī)定內(nèi)折扣規(guī)定外折扣規(guī)定內(nèi)折扣填寫銷售日報表、填寫銷售日報表、銷售核查表客戶催款函銷售部經(jīng)理更新銷控表客戶催款函銷售部經(jīng)理更新銷控表制作房屋銷控表，預(yù)填銷售核查表并復(fù)印1份給銷售經(jīng)理制作房屋銷控表，預(yù)填銷售核查表并復(fù)印1份給

34、銷售經(jīng)理簽收簽收并審核銷售部經(jīng)理日報表、房屋訂購單及收據(jù)完成未付款/簽約客戶明細表完成銷售核查表更新銷控表、銷售統(tǒng)計明細表資料歸檔完成未付款/簽約客戶明細表完成銷售核查表更新銷控表、銷售統(tǒng)計明細表資料歸檔價格面積表表房屋銷控表表銷售核查表表購房合同房屋定購單單銷售日報表表銷售核查表表銷控表房屋定購單單業(yè)主登記表表銷售核查表表銷售進賬表表銷售統(tǒng)計明明細表房屋銷控表表未付款/簽簽約客戶戶明細表表 客戶催催款函三、房屋簽簽約進款款工作流流程流程名稱房屋銷售進進款工作作流程（簽簽約）文件管理部部門編制日期合同/按揭揭專員現(xiàn)場收款員員銷售部銷售/成本本會計相關(guān)制度/表單將購房合同復(fù)印件（p4、5、7）、

35、客戶購房費用表及收據(jù)簽字交至銷售/成本會計領(lǐng)取購房合同合約專員核實客戶購房費用表、進賬單、收據(jù)的一致性后填寫購房合同辦理按揭銷售合同歸檔合約專員審核并簽字將購房合同復(fù)印件（p4、5、7）、客戶購房費用表及收據(jù)簽字交至銷售/成本會計領(lǐng)取購房合同合約專員核實客戶購房費用表、進賬單、收據(jù)的一致性后填寫購房合同辦理按揭銷售合同歸檔合約專員審核并簽字完成銷售進賬表復(fù)印銷售進賬表及進賬單，簽字交銷售/成本會計將代收費用存入指定賬戶，獲取存款憑證現(xiàn)場收款員核實首付款進賬單及代收費用現(xiàn)金后，開具收據(jù)完成銷售進賬表復(fù)印銷售進賬表及進賬單，簽字交銷售/成本會計將代收費用存入指定賬戶，獲取存款憑證現(xiàn)場收款員核實首付

36、款進賬單及代收費用現(xiàn)金后，開具收據(jù)置業(yè)顧問填寫客戶購房費用表置業(yè)顧問填寫客戶購房費用表銷售經(jīng)理審核并簽字字銷售經(jīng)理審核并簽字字置業(yè)顧問通知客戶將首付款進款至指定賬戶，將代收費用現(xiàn)金交至現(xiàn)場收款員置業(yè)顧問通知客戶將首付款進款至指定賬戶，將代收費用現(xiàn)金交至現(xiàn)場收款員銷售主管審核、蓋章銷售主管審核、蓋章，收回訂購單（客戶聯(lián)）客戶催款函將銷售日報表（成本會計）、訂購單（客戶聯(lián)）簽字后交銷售/成本會計填寫銷售日報表、銷售核查表客戶催款函將銷售日報表（成本會計）、訂購單（客戶聯(lián)）簽字后交銷售/成本會計填寫銷售日報表、銷售核查表簽收并審核銷售部經(jīng)理日報表、購房費用表、購房合同復(fù)印件（p4、5、7）、銷售進賬

37、表、進賬單、收據(jù)完成銷售核查表完成銷售統(tǒng)計明細表完成未付款/簽約客戶明細表資料歸檔簽收并審核銷售部經(jīng)理日報表、購房費用表、購房合同復(fù)印件（p4、5、7）、銷售進賬表、進賬單、收據(jù)完成銷售核查表完成銷售統(tǒng)計明細表完成未付款/簽約客戶明細表資料歸檔購房合同購房費用表表銷售日報表表銷售核查表表購房合同復(fù)復(fù)印件 銷銷售進賬賬表銷售核查表表銷售統(tǒng)計明明細表未付款/簽簽約客戶戶資料明明細表編制日期審核日期執(zhí)行日期流程名稱工程合同簽簽訂流程程文件管理部部門計劃合約部部文件編號總經(jīng)理財務(wù)部計劃合約部部工程部行政部相關(guān)制度/表單核準核準甲方代表簽名甲方代表簽名主辦會計評審主辦會計評審財務(wù)主管財務(wù)主管評審合同原件

38、1份主辦會計存檔合同原件1份主辦會計存檔2萬以下（含）2萬以下（含）合同預(yù)算負責人評審合同預(yù)算負責人評審合同預(yù)算負責人和律師評審合同預(yù)算負責人和律師評審2萬以上2萬以上成本會計完成合同支付核查表填寫、打印、存檔合同原件1份及合同會簽單成本會計存檔（單） 成本會計完成合同支付核查表填寫、打印、存檔合同原件1份及合同會簽單成本會計存檔（單）合同復(fù)印件1份甲方施工代表存檔簽收表簽名工程部主管評審主辦人擬寫合同草本（附合同草本審閱會簽單）開始簽訂正式合同（附合同草本審閱會簽單）合同復(fù)印件1份甲方施工代表存檔簽收表簽名工程部主管評審主辦人擬寫合同草本（附合同草本審閱會簽單）開始簽訂正式合同（附合同草本審

39、閱會簽單）行政部蓋章審核編號行政部蓋章審核編號合同草本合同草本會會簽單正式合同合同支付核核查表編制日期審核日期執(zhí)行日期四、工程合合同簽訂訂工作流程程五、工程款款支付工工作流程程流程 名名稱工程款支付付流程文件管理部部門編制日期總經(jīng)理財務(wù)部計劃合約部部施工單位/監(jiān)理單單位/工工程部相關(guān)制度/表單登記蓋章核準登記蓋章核準主辦會計完成每月支付明細表主辦會計編制憑證出納完成工程款支付表出納在工程款支付會簽表原件上簽名并寫上付款日期和憑證號出納辦理付款主辦會計簽發(fā)支票核財務(wù)部負責人審核主辦會計完成每月支付明細表主辦會計編制憑證出納完成工程款支付表出納在工程款支付會簽表原件上簽名并寫上付款日期和憑證號出納

40、辦理付款主辦會計簽發(fā)支票核財務(wù)部負責人審核成本會計審核成本會計審核工程款支付會簽表復(fù)印件及工程款支付申請表成本會計存檔工程款支付會簽表復(fù)印件及工程款支付申請表成本會計存檔成本會計完成合同支付核查表、合同支付明細表成本會計完成合同支付核查表、合同支付明細表成本會計完成成本費用表，資金計劃表 成本會計完成成本費用表，資金計劃表開始開始施工單位填寫工程款支付申請表，監(jiān)理審核施工單位填寫工程款支付申請表，監(jiān)理審核，總承包商審核甲方施工代表填寫工程款支付會簽表甲方施工代表填寫工程款支付會簽表工程部負責人審核工程部負責人審核甲方施工代表通知乙方到出納處領(lǐng)款甲方施工代表通知乙方到出納處領(lǐng)款工程款支付付申請審

41、審批表工程款支付付會簽表表支票用章登登記表工程款支付付會簽表表合同支付核核查表合同支付明明細表成本費用表表資金計劃表表編制日期審核日期執(zhí)行日期六、碎石款款收取工工作流程程流程名稱碎石收款流流程文件管理部部門編制日期財務(wù)出納現(xiàn)場開票員員現(xiàn)場收款員員相關(guān)制度/表單時間要求核實進賬情況，登記入賬收據(jù)蓋章（現(xiàn)金收據(jù)蓋第三聯(lián)，欠賬收據(jù)蓋第二聯(lián)）核實進賬情況，登記入賬收據(jù)蓋章（現(xiàn)金收據(jù)蓋第三聯(lián)，欠賬收據(jù)蓋第二聯(lián)）登記移交收據(jù)登記移交收據(jù)現(xiàn)場開收據(jù)現(xiàn)場收款現(xiàn)場開收據(jù)現(xiàn)場收款核對收款與收據(jù)的一致性收款存入指定進賬移交收據(jù)核對收款與收據(jù)的一致性收款存入指定進賬移交收據(jù)核對在收款款次日122:000前完成收據(jù)領(lǐng)用

42、用登記表表進賬在次日日下班前前完成注明總金額、月份、核查人登記簽收，并核對收據(jù)完整性、準確性分類歸檔注明總金額、月份、核查人登記簽收，并核對收據(jù)完整性、準確性分類歸檔移交已完成的整本收據(jù)移交已完成的整本收據(jù)收據(jù)移交后后一個工工作日內(nèi)內(nèi)完成編制日期審核日期執(zhí)行日期七、資金計計劃管理理工作流流程流程名稱資金計劃管管理工作作流程文件受控狀狀態(tài)文件管理部部門總經(jīng)理財務(wù)管理部部相關(guān)部門經(jīng)經(jīng)理相關(guān)部門相關(guān)制度/表單開始開始明確資金計劃編制的期限明確資金計劃編制的期限編制并下發(fā)各部門資金計劃樣表編制并下發(fā)各部門資金計劃樣表根據(jù)部門用款情況填寫表單根據(jù)部門用款情況填寫表單審批審批匯總并編制企業(yè)資金計劃匯總并編

43、制企業(yè)資金計劃審核審核資金計劃劃劃撥資金劃撥資金開展各類資金業(yè)務(wù)開展各類資金業(yè)務(wù)平衡資金使用平衡資金使用進行資金核算進行資金核算審核審核填寫資金核算表填寫資金核算表資金核算算表審批審批編制資金核算編制資金核算報告資金核算算報告收集匯總資金管理資料收集匯總資金管理資料結(jié)束結(jié)束編制日期審核日期生效日期八、財務(wù)審審計管理理流程流程名稱財務(wù)審計管管理流程程文件受控狀狀態(tài)文件管理部部門總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部經(jīng)理理審計人員相關(guān)部門相關(guān)制度/表單開始開始審批審批審核審核審核審核制訂年度審計計劃制訂年度審計計劃年度審計計計劃指導審計指導審計組織審計組織審計實施審計實施審計配合審計配合審計審批審批審核審核制定審計

44、問題解決方案制定審計問題解決方案發(fā)現(xiàn)問題發(fā)現(xiàn)問題審計問題題解決方方案落實方案落實方案審批審批審核審核審核審核編制審計報告編制審計報告審計報告告組織外部專家審計組織外部專家審計協(xié)助、配合實施審計協(xié)助、配合實施審計審閱審閱提出審計改進意見提出審計改進意見分析專家審計結(jié)論分析專家審計結(jié)論落實改進意見落實改進意見結(jié)束結(jié)束編制日期審核日期生效日期第三部分 財務(wù)務(wù)管理制度度一、貨幣資資金管理理辦法制度名稱貨幣資金管管理辦法法受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第一章 總則第1條 本辦法法適用于于企業(yè)在在各類業(yè)業(yè)務(wù)中所所產(chǎn)生的的貨幣資資金。第2條 財務(wù)部部承擔對對貨幣資資金的管管理工作作，財務(wù)務(wù)總監(jiān)給給予

45、指導導和監(jiān)督督。第二章 審批權(quán)權(quán)限第3條 企業(yè)在在生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營中取取得的各各項收入入必須全全部交到到財務(wù)部部，及時時入賬，任任何部門門、任何何個人都都不得以以任何理理由或者者以任何何形式截截流或者者挪用。第4條 貨幣資資金的使使用必須須按照規(guī)規(guī)定的審審批權(quán)限限經(jīng)有關(guān)關(guān)領(lǐng)導簽簽字。第5條 總經(jīng)理理和財務(wù)務(wù)總監(jiān)有有貨幣資資金使用用審批權(quán)權(quán)。第三章 現(xiàn)金管管理第6條 為保證證現(xiàn)金的的安全，同同時又不不影響現(xiàn)現(xiàn)金的合合理使用用，庫存存現(xiàn)金量量最高不不得超過過10000元。第7條 對每筆筆超過5500000元的的大額現(xiàn)現(xiàn)金支出出應(yīng)提前前三天通通知財務(wù)務(wù)部，以以便財務(wù)務(wù)部提前前做好準準備第8條 現(xiàn)金的的收支

46、范范圍嚴格格執(zhí)行國國家的現(xiàn)現(xiàn)金管理理規(guī)定。任任何人均均不能以以未經(jīng)批批準或不不符合財財務(wù)要求求的票據(jù)據(jù)字條等等充抵現(xiàn)現(xiàn)金，更更不能擅擅自挪用用現(xiàn)金。不不得坐支支現(xiàn)金。第9條 每筆現(xiàn)現(xiàn)金支出出都必須須根據(jù)審審核無誤誤并經(jīng)財財務(wù)總監(jiān)監(jiān)簽批的的原始憑憑證支付付，并編編制記記賬憑證證。第10條 每筆筆現(xiàn)金收收入也必必須根據(jù)據(jù)審核無無誤的原原始憑證證編制記記賬憑證證。第11條 對發(fā)發(fā)生的業(yè)業(yè)務(wù)要逐逐日逐筆筆登記現(xiàn)現(xiàn)金日記記賬，做做到日清清月結(jié)，每每日盤點點現(xiàn)金，確確保賬實實相符，月月末與總總賬核對對，保證證賬賬相相符。出出現(xiàn)問題題要查明明原因，及及時糾正正。第12條 對造造成損失失的責任任人，依依企業(yè)有

47、有關(guān)規(guī)定定追究其其責任。第13條 除差差旅費、餐餐費和必必須以現(xiàn)現(xiàn)金支付付的20000元元以內(nèi)的的采購款款外，其其他支出出均不能能借用現(xiàn)現(xiàn)金，嚴嚴禁因私私借款。第14條 借用用現(xiàn)金應(yīng)應(yīng)說明用用途、歸歸還（或或報銷）時時間，且且必須按按期歸還還（或報報銷）。逾逾期不還還者，將將從其工工資中扣扣除。第15條 借用用現(xiàn)金時時，申請請人應(yīng)填填制現(xiàn)現(xiàn)金借款款申請表表，寫寫明用途途，由部部門經(jīng)理理審核確確認，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理批準簽簽字后方方可領(lǐng)用用。第四章 支票的的領(lǐng)取及及管理第16條 支票票領(lǐng)?。〞簳和Ｖ逼北９軉T員之外人人員領(lǐng)取取支票制制度）（1）領(lǐng)取取支票時時，需先先填制支支票申領(lǐng)領(lǐng)單，寫寫明用途途、金

48、額額、使用用人等項項，經(jīng)有有關(guān)財務(wù)務(wù)人員審審核、財財務(wù)經(jīng)理理復(fù)核、財財務(wù)總監(jiān)監(jiān)批準后后方能領(lǐng)領(lǐng)取。（2）如簽簽發(fā)支票票的金額額超過1100000元，在在填寫申申領(lǐng)單時時，須提提交符合合審批程程序的用用款報告告及附件件（合同同、采采購單、計計劃書等等）。（3）領(lǐng)取取人應(yīng)辦辦理登記記手續(xù)，于于領(lǐng)取后后10日日內(nèi)報賬賬。（4）對未未及時報報賬者，財財務(wù)人員員應(yīng)該及及時督促促，并有有權(quán)不予予簽發(fā)新新支票。（5）在支支票有效效期內(nèi)未未使用的的支票，或或因情況況變化未未使用的的支票應(yīng)應(yīng)及時退退還財務(wù)務(wù)部。對對未及時時歸還者者財務(wù)部部應(yīng)及時時督促，并并不予簽簽發(fā)新支支票。（6）持票票人應(yīng)對對支票妥妥善保管管

49、，如丟丟失，將將由個人人承擔經(jīng)經(jīng)濟責任任。第17條 支票票管理（1）支票票由主辦辦會計妥妥善保管管，如丟丟失將由由個人承承擔經(jīng)濟濟責任。（2）所簽簽發(fā)支票票應(yīng)填寫寫日期、金金額（限限額）、用用途，不不準簽發(fā)發(fā)空白支支票。（3）建立立銀行支支票使用用登記簿簿，詳細細登記每每筆銀行行支票的的領(lǐng)用時時間、號號碼、用用途、金金額、領(lǐng)領(lǐng)用人和和收款單單位等。（4）出納納人員應(yīng)應(yīng)每日編編制銀銀行存款款變動表表。準準確掌握握賬戶余余額，不不準發(fā)生生空頭、透透支資金金現(xiàn)象。（5）出納納人員應(yīng)應(yīng)于月末末填制銀銀行賬戶戶余額表表，送送交財務(wù)務(wù)經(jīng)理批批準后呈呈報主管管財務(wù)的的副總經(jīng)經(jīng)理，并并傳至總總經(jīng)理。月月終前可

50、可根據(jù)企企業(yè)資金金變動的的頻繁程程度和企企業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的需要要，按照照總經(jīng)理理的要求求臨時報報送。（6）按時時于月末末填制銀銀行存款款余額調(diào)調(diào)節(jié)表交交財務(wù)部部經(jīng)理審審核，對對未達賬賬項要認認真查對對，及時時入賬。（7）出納納人員應(yīng)應(yīng)及時申申購支票票，并交交主辦會會計妥善善保管。（8）企業(yè)業(yè)財務(wù)專專用章由由出納人人員妥善善保管、法法人章要要分專人人妥善保保管。（9）作廢廢的支票票，要及及時注明明“作廢廢”，并并主辦會會計妥善善保管，統(tǒng)統(tǒng)一注銷銷，不得得遺失。第五章 其他規(guī)規(guī)定第18條 采用用銀行匯匯票、匯匯兌等其其他結(jié)算算方式的的，要嚴嚴格按照照票據(jù)據(jù)法和和銀行規(guī)規(guī)定，按按照本制制度規(guī)定定的內(nèi)部部申

51、請、審審批程序序和銀行行的結(jié)算算制度辦辦理。第19條 每日日的銀行行收付業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)根根據(jù)審核核無誤的的原始憑憑證逐筆筆登記銀銀行存款款日記賬賬并結(jié)出出余額，定定期與銀銀行對賬賬單核對對并編制制銀行行存款余余額調(diào)節(jié)節(jié)表，月月末與總總賬核對對。必須須保證賬賬賬、賬賬實相符符。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期二、內(nèi)部財財務(wù)管理理制度制度名稱內(nèi)部財務(wù)管管理制度度受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第一章 總則第1條 目的為加強企業(yè)業(yè)的財務(wù)務(wù)工作，發(fā)發(fā)揮財務(wù)務(wù)在經(jīng)營營管理和和提高經(jīng)經(jīng)濟效益益中的作作用，特特制定本本制度。第2條 機構(gòu)與與職責財務(wù)管理部部是企業(yè)業(yè)一切財財政事務(wù)務(wù)及資金金活動

52、的的管理與與執(zhí)行機機構(gòu)，負負責企業(yè)業(yè)日常財財務(wù)管理理、籌資資管理和和財務(wù)分分析工作作，其工工作范圍圍和職責責主要有有以下幾幾方面。（1）負責責企業(yè)財財務(wù)管理理工作。編編制企業(yè)業(yè)各項財財務(wù)收支支計劃；審核各各項資金金使用和和費用開開支；收收回售樓樓款，清清理催收收應(yīng)收款款項；辦辦理日常?，F(xiàn)金收收付、費費用報銷銷、稅費費交納、銀銀行票據(jù)據(jù)結(jié)算，保保管庫存存現(xiàn)金及及銀行空空白票據(jù)據(jù)，按日日編報資資金日報報表；做好企企業(yè)籌融融資工作作；處理理、協(xié)調(diào)調(diào)與工商商、稅務(wù)務(wù)、金融融等部門門間的關(guān)關(guān)系，依依法納稅稅。（2）負責責企業(yè)會會計核算算工作。遵遵守國家家頒布的的會計準準則、財財經(jīng)法規(guī)規(guī)，按照照會計制制度

53、，進進行會計計核算；編制年年度、季季度、月月份會計計報表；按照會會計制度度規(guī)定設(shè)設(shè)置會計計核算科科目，設(shè)設(shè)置明細細賬、分分類賬、輔輔助賬，及及時記賬賬、結(jié)賬賬、對賬賬，做到到日清月月結(jié)，賬賬賬相符符、賬實實相符、賬賬表相符符、賬證證相符；管理好好會計檔檔案。（3）負責責企業(yè)成成本核算算和成本本管理。設(shè)設(shè)置成本本歸集程程序和成成本核算算賬表，做做好成本本核算，控控制成本本支出，收收集登記記匯總各各項成本本數(shù)據(jù)資資料，及及時、正正確地為為成本預(yù)預(yù)測、控控制、分分析提供供資料；按合同同、預(yù)算算、審核核支付工工程、設(shè)設(shè)備、材材料款項項，配合合工程部部等部門門做好工工程、材材料設(shè)備備款的結(jié)結(jié)算及竣竣工工

54、程程決算；完善各各項成本本輔助賬賬的設(shè)置置，健全全各項統(tǒng)統(tǒng)計數(shù)據(jù)據(jù)。（4）建立立經(jīng)濟核核算制度度，利用用會計核核算資料料、統(tǒng)計計資料及及其他有有關(guān)的資資料，定定期進行行經(jīng)濟活活動分析析，判斷斷和評價價企業(yè)的的生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營成果果和財務(wù)務(wù)狀況，為為企業(yè)領(lǐng)領(lǐng)導決策策提供依依據(jù)。（5）負責責進行企企業(yè)內(nèi)部部審計工工作。第二章 財務(wù)事事項規(guī)定定第3條 資金管管理（1）所有有款項的的支付，須須經(jīng)企業(yè)業(yè)主管領(lǐng)領(lǐng)導批準準。如果果主管領(lǐng)領(lǐng)導不在在，應(yīng)以以電話或或傳真的的方式與與其聯(lián)系系，確認認是否批批準款項項的支付付，事后后請其在在支出出單上上補簽意意見。（2）財務(wù)務(wù)專用章章、法人人章及支支票必須須分開保保管，法

55、法人章由由總經(jīng)理理負責保保管，財財務(wù)專用用章由出出納負責責保管，支票由由主辦會會計負責責保管?？偨?jīng)理或出納不在期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記。（3）財務(wù)務(wù)管理部部原則上上不得將將已加蓋蓋財務(wù)專專用章及及法人章章的支票票預(yù)留在在企業(yè)，如如因工作作需要，需需先填好好限額，并并經(jīng)主管管領(lǐng)導批批準。（4）開具具的支票票須寫明明經(jīng)批準準同意的的收款人人全稱，收收取的發(fā)發(fā)票須與與收款相相符。如如收款人人因特殊殊情況需需要企業(yè)業(yè)予以配配合支付付給第三三者時，必須有收款人的書面通知并經(jīng)主管領(lǐng)導批準。（5）往來來款項的的沖轉(zhuǎn)（指指非正常常經(jīng)營

56、業(yè)業(yè)務(wù)），須須經(jīng)主管管領(lǐng)導批批準。（6）非正正常經(jīng)營營業(yè)務(wù)調(diào)調(diào)出資金金須經(jīng)過過主管領(lǐng)領(lǐng)導批準準。（7）用以以支付各各種款項項的原始始憑證必必須保存存原件，復(fù)復(fù)印件不不得作為為原始憑憑證。如如遇特殊殊情況須須經(jīng)主管管領(lǐng)導批批準。 第4條 行政費費用支出出管理（1）企業(yè)業(yè)管理人人員的費費用報銷銷，須經(jīng)經(jīng)主管領(lǐng)領(lǐng)導批準準后財務(wù)務(wù)方可報報支。（2）涉及及應(yīng)酬等等的非正正常費用用，須主主管領(lǐng)導導批準。第5條 車輛維維修費及及汽油費費管理（1）企業(yè)業(yè)車輛維維修保養(yǎng)養(yǎng)由行政政部統(tǒng)一一管理，應(yīng)應(yīng)指定維維修點，維維修費用用一般采采取銀行行轉(zhuǎn)賬的的方式結(jié)結(jié)算。（2）車輛輛的易損損備品備備件由行行政部統(tǒng)統(tǒng)一安排排采

57、購，以以支票支支付。需需用時應(yīng)應(yīng)辦理領(lǐng)領(lǐng)用手續(xù)續(xù)，并由由行政部部建賬予予以核銷銷使用。（3）汽油油票由行行政部統(tǒng)統(tǒng)一保管管并設(shè)賬賬登記使使用。 第6條 辦公費費用、會會議費用用及其他他費用管管理（1）企業(yè)業(yè)辦公用用具由行行政部統(tǒng)統(tǒng)一采購購、管理理。（2）行政政部設(shè)立立賬冊登登記企業(yè)業(yè)辦公用用品的采采購、使使用情況況。（3）行政政部財產(chǎn)產(chǎn)臺賬為為財務(wù)管管理部附附設(shè)賬冊冊。（4）行政政部應(yīng)對對各部門門領(lǐng)用的的辦公用用品情況況進行造造冊、登登記、定定期通報報。（5）企業(yè)業(yè)各部門門因工作作需要，需需邀請有有關(guān)單位位人員召召開會議議的，應(yīng)應(yīng)由部門門經(jīng)理提提出建議議，報總總經(jīng)理批批準，其其會務(wù)工工作由行行

58、政部統(tǒng)統(tǒng)一安排排。（6）有關(guān)關(guān)工資、獎獎金、福福利費等等各項津津貼的發(fā)發(fā)放標準準由人力力資源管管理部門門制定，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理批準后后報財務(wù)務(wù)管理部部備案。第7條 行政費費用報銷銷管理（1）企業(yè)業(yè)行政費費用現(xiàn)金金支出范范圍為：向員工工支付工工資、獎獎金、津津貼、差差旅費，向向個人支支付的其其他款項項及不夠夠支票起起點1000元的的零星開開支。（2）企業(yè)業(yè)員工報報銷行政政費用應(yīng)應(yīng)填寫報報銷單，由由經(jīng)辦人人員填寫寫，主管管領(lǐng)導簽簽字認可可后報送送財務(wù)管管理部按按照本制制度的有有關(guān)規(guī)定定進行審審核。（3）應(yīng)酬酬、禮品品費用支支出實行行一票一一單、事事前申報報制，批批準后方方可實施施。（4）凡未未具備報報

59、銷條件件（如沒沒有對方方單位的的收款憑憑證），需需領(lǐng)用支支票或現(xiàn)現(xiàn)金者，必必須填寫寫借款款單。借借款單留留財務(wù)存存底，待待借款還還回時財財務(wù)開沖沖賬收據(jù)據(jù)給經(jīng)辦辦人。（5）支支票領(lǐng)用用單、借借款單必必須由經(jīng)經(jīng)辦人填填寫，主主管領(lǐng)導導簽字，財財務(wù)審核核后，由由財務(wù)管管理部直直接支付付。（6）銀行行支票如如發(fā)生丟丟失，有有關(guān)責任任人應(yīng)及及時向財財務(wù)管理理部和開開戶銀行行報告。如如系空白白支票所所造成的的損失，由由丟失人人員負賠賠償責任任。（7）其他他有關(guān)費費用及成成本支出出的程序序以企業(yè)業(yè)規(guī)定為為準。第三章 工程成成本管理理第9條 企業(yè)所所有工程程經(jīng)濟合合同以及及涉及工工程成本本的一切切指標、保保

60、證、承承諾及其其他經(jīng)濟濟簽證，均均需由總總經(jīng)理簽簽署或授授權(quán)委托托簽署。第10條 工程程管理部部主要負負責工程程造價的的預(yù)測及及審核、工工程招投投標文件件的編編制、工工程決算算的審定定。第11條 工程程管理部部還負責責組織工工程用設(shè)設(shè)備材料料的采購購供應(yīng)及及經(jīng)濟合合同的談?wù)勁泄ぷ髯?，對已已?jīng)選擇擇定型的的設(shè)備、材材料進行行采購，確確保設(shè)備備材料及及時供應(yīng)應(yīng)，積極極進行市市場詢價價工作，建建立市市場價格格詢價登登記簿，記記錄材料料價格變變動的歷歷史資料料。第12條 財務(wù)務(wù)管理部部主要負負責工程程成本的的總體控控制工作作（1）參與與有關(guān)工工程經(jīng)濟濟合同的的談判工工作，及及時準確確地了解解企業(yè)各各項