國(guó)際結(jié)算（第四版）

1、第四版國(guó)際結(jié)算第一章CHAPTER ONE國(guó)際結(jié)算概述第一章 國(guó)際結(jié)算概述學(xué)習(xí)目標(biāo)1.掌握國(guó)際結(jié)算的基本概念2.了解國(guó)際結(jié)算的發(fā)展歷程3.熟悉國(guó)際結(jié)算中的往來(lái)銀行4.掌握人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算的背景、意義第一節(jié) 國(guó)際結(jié)算的定義與發(fā)展歷程一、國(guó)際結(jié)算的定義與范疇 國(guó)際結(jié)算（international settlement）是指為清償國(guó)際由于經(jīng)濟(jì)、政治、軍事、文化等方面的交往或聯(lián)系所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系而發(fā)生在不同國(guó)家之間的貨幣收付活動(dòng)。引起國(guó)際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系的原因：商品買(mǎi)賣(mài)、服務(wù)貿(mào)易、資金調(diào)撥、國(guó)際借貸國(guó)際結(jié)算依據(jù)產(chǎn)生的原因，分為貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算1.貿(mào)易結(jié)算(trade settlement)，也

2、稱(chēng)有形貿(mào)易結(jié)算，是指由有形貿(mào)易活動(dòng)(商品的進(jìn)出口)引起的國(guó)際債權(quán)和債務(wù)關(guān)系結(jié)算業(yè)務(wù)。其在具體操作中，存在商品和貨款的雙向交流和交接，手續(xù)相對(duì)復(fù)雜。2.非貿(mào)易結(jié)算(non-trade settlement)，也叫無(wú)形貿(mào)易結(jié)算，是指由有形貿(mào)易以外的活動(dòng)(包括國(guó)際資本流動(dòng)、國(guó)際借貸、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、勞務(wù)輸出、僑民匯款、捐贈(zèng)、利潤(rùn)與利息收支、國(guó)際旅游、運(yùn)輸、保險(xiǎn)、金融等)引起的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)。它不涉及貨物交接問(wèn)題，只辦理有關(guān)資金的轉(zhuǎn)移，手續(xù)相對(duì)簡(jiǎn)單。二、國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展現(xiàn)金結(jié)算非現(xiàn)金結(jié)算直接結(jié)算通過(guò)銀行結(jié)算憑貨付款憑單付款人工結(jié)算電子結(jié)算三、國(guó)際結(jié)算的性質(zhì)（一）國(guó)際結(jié)算是一項(xiàng)銀行中間業(yè)務(wù)（二）國(guó)際結(jié)算以國(guó)

3、際貿(mào)易、國(guó)際金融等為基礎(chǔ) （三）國(guó)際結(jié)算涉及的國(guó)際慣例較多，法律性較強(qiáng)四、國(guó)際結(jié)算的內(nèi)容國(guó)際結(jié)算主要包括以下幾方面的內(nèi)容:（一）國(guó)際結(jié)算工具 （二）國(guó)際結(jié)算方式 （三）國(guó)際結(jié)算單據(jù) （四）國(guó)際結(jié)算下的融資業(yè)務(wù)四、國(guó)際結(jié)算的內(nèi)容國(guó)際結(jié)算工具匯票，本票，支票國(guó)際結(jié)算方式基本方式：匯款，托收，信用證附屬方式：銀行保證書(shū)、備用信用證、國(guó)際保理、包買(mǎi)票據(jù)國(guó)際結(jié)算單據(jù)基本單據(jù)：商業(yè)發(fā)票，運(yùn)輸單據(jù)，保險(xiǎn)單據(jù) 附屬單據(jù)：常見(jiàn)的有檢驗(yàn)證書(shū)、重量單、 裝箱單、原產(chǎn)地證書(shū)、船公司證明等。 國(guó)際結(jié)算的內(nèi)容第二節(jié) 我國(guó)的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)一、辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行不斷增加（一）國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利潤(rùn)的一個(gè)重要來(lái)源 （二）

4、國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)有利于提高銀行的營(yíng)運(yùn)能力，促進(jìn)其與國(guó)際接軌 （三）國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)能夠分散商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) （四）國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)是穩(wěn)定和增加存款的重要手段第二節(jié) 我國(guó)的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)二、國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量不斷擴(kuò)大年份進(jìn)出口總額出口額進(jìn)口額差額（+順差，-逆差）20004742.92492.02250.9241.120015096.52661.02435.5225.520026207.73256.02951.7304.320038509.94382.34127.6254.7200411545.55933.25612.3320.9200514219.17619.56599.51020.0200617604.09

5、689.47914.61774.8200721737.312177.89559.52618.3200825632.614306.911325.62981.3200922072.712016.610056.11960.5201029727.615779.313948.31831.0201136418.618983.817434.81549.0201238671.220487.118184.12303.1201341603.122100.219502.92597.3201443030.423427.519602.93824.6201539586.422765.716820.75945.020163

6、6849.320974.415874.85099.6201741044.722634.918409.84225.1201846230.424874.021356.43517.6201945753.024984.120768.94215.1202046 559.125 899.520 659.65 239.9202160 503.033 635.026 867.96 767.1表1-1我國(guó)20002021年外貿(mào)進(jìn)出口額 單位：億美元第二節(jié) 我國(guó)的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)三、國(guó)際結(jié)算貨幣多元化目前我國(guó)國(guó)際結(jié)算中所使用的貨幣呈現(xiàn)多元化的特點(diǎn)。美元是最主要的國(guó)際結(jié)算貨幣，除此之外，歐元、英鎊、日元等也在國(guó)際結(jié)算中

7、廣泛使用。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的增強(qiáng)，人民幣的國(guó)際地位日益提高，越來(lái)越多的國(guó)家和地區(qū)開(kāi)始認(rèn)可和接受人民幣作為計(jì)價(jià)結(jié)算貨幣。第二節(jié) 我國(guó)的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)四、國(guó)際結(jié)算方式多元化（1）國(guó)際貿(mào)易已由賣(mài)方市場(chǎng)轉(zhuǎn)變?yōu)橘I(mǎi)方市場(chǎng)，要求買(mǎi)方出具信用證的方式逐漸落伍。 （2）由于國(guó)際貿(mào)易項(xiàng)下生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的專(zhuān)業(yè)化和集約化程度不斷加深，國(guó)際保理業(yè)務(wù)得以迅速發(fā)展。 （3）國(guó)際貿(mào)易商品結(jié)構(gòu)的變化使包買(mǎi)票據(jù)及銀行保函等業(yè)務(wù)被普遍采用。第三節(jié) 國(guó)際結(jié)算中的往來(lái)銀行一、聯(lián)行(一)聯(lián)行的含義及設(shè)立形式聯(lián)行(sister bank)指銀行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在國(guó)內(nèi)外設(shè)置的分支機(jī)構(gòu)。一家商業(yè)銀行內(nèi)部的總行、分行及支行之間的關(guān)系都是聯(lián)行關(guān)系。第三

8、節(jié) 國(guó)際結(jié)算中的往來(lái)銀行一、聯(lián)行(一)聯(lián)行的含義及設(shè)立形式 1.代表處代表處(representative office)是商業(yè)銀行設(shè)立的非營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)，它不能經(jīng)營(yíng)真正的銀行業(yè)務(wù)，主要職能是：（1）開(kāi)展公共關(guān)系活動(dòng)，向駐地的政府機(jī)構(gòu)、貿(mào)易商和官方人員提供本國(guó)企業(yè)和國(guó)家的信用分析以及經(jīng)濟(jì)、政治信息；（2）使駐地國(guó)家的客戶了解其總行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方針；（3）為本國(guó)客戶探尋新的業(yè)務(wù)前景，尋找新的盈利機(jī)會(huì)，開(kāi)辟當(dāng)?shù)匦畔⑿虑赖取５谌?jié) 國(guó)際結(jié)算中的往來(lái)銀行一、聯(lián)行(一)聯(lián)行的含義及設(shè)立形式2.代理處代理處(辦事處、經(jīng)理處)(agency office)是商業(yè)銀行設(shè)立的能夠轉(zhuǎn)移資金和發(fā)放貸款，但不能在東道國(guó)吸

9、收當(dāng)?shù)卮婵畹慕鹑跈C(jī)構(gòu)。3.分支行分行(branch)是商業(yè)銀行在海外設(shè)立的營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)，無(wú)論在法律上還是在業(yè)務(wù)上，其都是總行的有機(jī)組成部分。它不是獨(dú)立的法律實(shí)體，沒(méi)有獨(dú)立的法人地位，要同時(shí)受到總行所在國(guó)與東道國(guó)雙方法律及規(guī)章的制約。第三節(jié) 國(guó)際結(jié)算中的往來(lái)銀行一、聯(lián)行(一)聯(lián)行的含義及設(shè)立形式 4.子銀行子銀行(附屬銀行)(subsidiary bank)是指商業(yè)銀行為了擴(kuò)大其在海外的業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)，但又不能直接在某些國(guó)家設(shè)置分支行機(jī)構(gòu)，常采用收購(gòu)?fù)鈬?guó)銀行的全部股份或大部分股份的方法，設(shè)立的一種國(guó)外附屬機(jī)構(gòu)。第三節(jié) 國(guó)際結(jié)算中的往來(lái)銀行一、聯(lián)行(一)聯(lián)行的含義及設(shè)立形式5.聯(lián)營(yíng)銀行聯(lián)營(yíng)銀行(affil

10、iate bank)，又稱(chēng)合資銀行，是與東道國(guó)共同出資組建的銀行，也可能有多個(gè)外國(guó)投資者參與，但外國(guó)投資者出資沒(méi)有達(dá)到控股的程度，而往往由東道國(guó)控股。6.銀團(tuán)銀行銀團(tuán)銀行(consortium bank)通常是由兩個(gè)以上不同國(guó)籍的跨國(guó)銀行共同投資注冊(cè)而組成的公司性質(zhì)的合營(yíng)銀行，任何一個(gè)投資者所持有的股份都不超過(guò)50%。第三節(jié) 國(guó)際結(jié)算中的往來(lái)銀行(二)聯(lián)行的分類(lèi)1.國(guó)內(nèi)聯(lián)行國(guó)內(nèi)聯(lián)行(domestic sister bank)是指設(shè)立在國(guó)內(nèi)不同城市或地區(qū)的分支行。國(guó)內(nèi)聯(lián)行往來(lái)是國(guó)際結(jié)算中不可缺少的組成部分。2.海外聯(lián)行海外聯(lián)行(overseas sister bank)是指設(shè)置在海外的分支行。設(shè)

11、立海外聯(lián)行的目的是開(kāi)拓海外市場(chǎng)，方便國(guó)際結(jié)算，擴(kuò)大銀行業(yè)務(wù)范圍。第三節(jié) 國(guó)際結(jié)算中的往來(lái)銀行二、代理行(一)代理行的含義及代理行關(guān)系的建立代理關(guān)系是指兩家不同國(guó)籍的銀行通過(guò)相互委托辦理國(guó)際銀行業(yè)務(wù)而建立的往來(lái)關(guān)系，建立代理關(guān)系的銀行互為代理行(correspondent bank)。 第三節(jié) 國(guó)際結(jié)算中的往來(lái)銀行二、代理行(一)代理行的含義及代理行關(guān)系的建立代理關(guān)系的建立一般要經(jīng)過(guò)以下三個(gè)步驟:1.考察了解對(duì)方銀行的資信2.簽訂代理協(xié)議 3.雙方銀行相互發(fā)送控制文件第三節(jié) 國(guó)際結(jié)算中的往來(lái)銀行二、代理行(一)代理行的含義及代理行關(guān)系的建立控制文件一般包括三部分:第一，密押(test key)。

12、它是銀行之間事先約定的，在發(fā)送電報(bào)、電傳時(shí)由發(fā)電行在電文中加注的密碼，以證實(shí)電報(bào)的真實(shí)性。第二，印鑒（specimen signature）。它是銀行有權(quán)簽名人的簽名式樣。銀行之間的信函、憑證、票據(jù)等，經(jīng)有權(quán)簽名人簽名后，寄至收件銀行，由收件銀行將簽名與所留印鑒進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)相符即可證明其真實(shí)性。代理行的印鑒一般由總行互換，分行使用。第三，費(fèi)率表(terms and conditions)。它是銀行在辦理代理業(yè)務(wù)時(shí)收費(fèi)的依據(jù)，一般由總行制定并對(duì)外發(fā)布，各分支行據(jù)此執(zhí)行。第三節(jié) 國(guó)際結(jié)算中的往來(lái)銀行二、代理行(二)代理行的種類(lèi)1.賬戶行賬戶行(depository bank)是指代理行之間單方或

13、雙方相互在對(duì)方銀行開(kāi)立了賬戶的銀行。2.非賬戶行非賬戶行(non-depository bank)是指除賬戶行以外的其他代理銀行，或者沒(méi)有建立賬戶行關(guān)系的代理行。非賬戶行之間的貨幣收付需要通過(guò)第三方銀行辦理。第三節(jié) 國(guó)際結(jié)算中的往來(lái)銀行三、往來(lái)銀行的選擇通常按以下原則選擇和運(yùn)用可辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的海外銀行：（一）聯(lián)行是最優(yōu)選擇 （二）代理行中的賬戶行是次優(yōu)選擇 （三）代理行中的非賬戶行是次次優(yōu)選擇第四節(jié) 國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)一、美元清算系統(tǒng)CHIPS紐約清算所銀行同業(yè)支付系統(tǒng)（Clearing House Interbank Payment System，CHIPS）于1970年建立，由紐約清算所協(xié)會(huì)

14、(NYCHA)經(jīng)營(yíng)管理，是全球最大的私營(yíng)支付清算系統(tǒng)之一，主要進(jìn)行跨國(guó)美元交易的清算。參加CHIPS的成員有兩類(lèi):一類(lèi)是清算用戶，它們?cè)诼?lián)邦儲(chǔ)備銀行設(shè)有儲(chǔ)備賬戶，能直接使用該系統(tǒng)進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移；另一類(lèi)是非清算用戶，不能直接利用該系統(tǒng)進(jìn)行清算，必須將某個(gè)清算用戶作為代理行，在該行設(shè)立代理賬戶進(jìn)行資金清算。該系統(tǒng)的參與者可以是商業(yè)銀行、投資公司及外國(guó)銀行在紐約的分支機(jī)構(gòu)。目前加入CHIPS的銀行有140多家。第四節(jié) 國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)二、英鎊清算系統(tǒng)CHAPS 英國(guó)清算所自動(dòng)支付系統(tǒng)（Clearing House Automated Payment System，CHAPS），是處理大額同日英鎊轉(zhuǎn)移的主要

15、支付系統(tǒng)，創(chuàng)建于1984年。CHAPS可分為CHAPS英鎊(泛歐實(shí)時(shí)全額自動(dòng)清算系統(tǒng))和CHAPS歐元(1999年實(shí)施該系統(tǒng))。CHAPS歐元通過(guò)其與TARGET(泛歐實(shí)時(shí)全額自動(dòng)清算系統(tǒng))的聯(lián)系，便利英國(guó)國(guó)內(nèi)與境外交易者之間的歐元批發(fā)性支付。CHAPS是全球最大的實(shí)時(shí)全額清算系統(tǒng)(RTGS)之一，可以對(duì)支付指令逐一自動(dòng)進(jìn)行處理，所有支付都是最終的、不可撤銷(xiāo)的。第四節(jié) 國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)三、歐元清算系統(tǒng)TARGET泛歐實(shí)時(shí)全額自動(dòng)清算（TransEuropean Automated Realtime Gross Settlement Express Transfer，TARGET）系統(tǒng)是處理歐元交易

16、的實(shí)時(shí)全額結(jié)算系統(tǒng)，為歐盟國(guó)家提供實(shí)時(shí)全額清算服務(wù)。TARGET系統(tǒng)始建于1995年，1999年1月1日正式啟用。TARGET系統(tǒng)是一個(gè)分布式系統(tǒng)，由15個(gè)國(guó)家的實(shí)時(shí)全額清算系統(tǒng)、歐洲中央銀行支付機(jī)制（EPM）和互聯(lián)系統(tǒng)（interlinking system）構(gòu)成?；ヂ?lián)系統(tǒng)將各國(guó)的實(shí)時(shí)全額清算系統(tǒng)與EPM相聯(lián)，這樣支付指令就能從一個(gè)系統(tǒng)傳遞到另一個(gè)系統(tǒng)。歐盟約有5 000個(gè)機(jī)構(gòu)加入了該系統(tǒng)。第四節(jié) 國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)四、日元清算系統(tǒng)FXYCS外匯日元清算系統(tǒng)（Foreign Exchange Yen Clearing System，F(xiàn)XYCS）是1980年日本銀行家協(xié)會(huì)建立的大額支付系統(tǒng)，用于處理

17、外匯交易、日元證券交易和進(jìn)出口貿(mào)易等金融交易所產(chǎn)生的日元支付清算。 FXYCS是一個(gè)實(shí)時(shí)全額清算系統(tǒng)。其電子信息（IT）系統(tǒng)由日本銀行托管，并連接到日本銀行金融網(wǎng)絡(luò)資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)（BOJNET）。BOJNET則由日本銀行建立并主導(dǎo)，在日本支付清算體系中處于核心和樞紐地位，各金融機(jī)構(gòu)需通過(guò)該系統(tǒng)完成資金清算。日本境外金融機(jī)構(gòu)不能直接加盟外匯日元清算系統(tǒng)，必須在日本境內(nèi)的代理行開(kāi)戶，通過(guò)日本代理行辦理日元清算。第四節(jié) 國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)五、環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)SWIFT環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunic

18、ation，SWIFT）是國(guó)際銀行同業(yè)間的國(guó)際合作組織，成立于1973年5月，總部設(shè)在比利時(shí)首都布魯塞爾。 SWIFT在荷蘭阿姆斯特丹和美國(guó)紐約設(shè)有交換中心，在各成員設(shè)有地區(qū)處理站，連接數(shù)千個(gè)用戶，可以與世界各地大銀行的計(jì)算機(jī)主機(jī)取得聯(lián)系，瞬間就能完成跨國(guó)的銀行業(yè)務(wù)，如2021年通過(guò)SWIFT跨境結(jié)算系統(tǒng)日發(fā)送信息4 200多萬(wàn)條，從而形成一個(gè)龐大的金融網(wǎng)絡(luò)。第五節(jié) 人民幣跨境結(jié)算一、人民幣跨境結(jié)算的定義人民幣跨境結(jié)算(RMB cross-border settlement)，是指經(jīng)國(guó)家允許指定有條件的企業(yè)在自愿基礎(chǔ)上，以人民幣進(jìn)行跨境貿(mào)易的結(jié)算，商業(yè)銀行在中國(guó)人民銀行規(guī)定的政策范圍內(nèi)，直接為

19、企業(yè)提供人民幣跨境相關(guān)服務(wù)。人民幣跨境結(jié)算主要包括進(jìn)出口信用證、托收、匯款等多種結(jié)算方式。第五節(jié) 人民幣跨境結(jié)算二、人民幣跨境結(jié)算產(chǎn)生的背景(1)2008年全球金融危機(jī)爆發(fā)后，美元對(duì)其他貨幣的波動(dòng)及美元的長(zhǎng)期弱勢(shì)趨勢(shì)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)造成了巨大傷害。(2)居民和非居民對(duì)人民幣跨境結(jié)算有明顯需求。(3)人民幣匯率和通貨膨脹率較為穩(wěn)定。三、人民幣跨境結(jié)算發(fā)展歷程(一)初始期在上海、廣州、深圳、珠海、東莞試點(diǎn)。試點(diǎn)地區(qū)有限，試點(diǎn)企業(yè)審批程序復(fù)雜，境外客戶接受度不高，業(yè)務(wù)量未明顯增加(二)擴(kuò)大期試點(diǎn)地區(qū)和業(yè)務(wù)范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，試點(diǎn)企業(yè)的限制降低(三)發(fā)展期境內(nèi)企業(yè)可以人民幣進(jìn)行境外直接投資 四、人民幣跨境結(jié)算的

20、意義(一)從國(guó)家層面分析1.有利于減緩國(guó)家外匯儲(chǔ)備增長(zhǎng)的壓力2.有利于推動(dòng)人民幣國(guó)際化 3.有助于進(jìn)一步完善人民幣匯率形成機(jī)制 4.促進(jìn)我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展與開(kāi)放，增強(qiáng)中國(guó)在國(guó)際市場(chǎng)上的金融資源配置能力四、人民幣跨境結(jié)算的意義(二)從銀行層面分析 1.凸顯了中資銀行的本幣運(yùn)營(yíng)優(yōu)勢(shì)2.孕育出人民幣國(guó)際清算網(wǎng)絡(luò) 3.豐富了銀行業(yè)務(wù)品種 4.催生了人民幣國(guó)際存款四、人民幣跨境結(jié)算的意義(三)從企業(yè)層面分析1.有助于我國(guó)企業(yè)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定和便利國(guó)內(nèi)企業(yè)的對(duì)外出口 2.有助于企業(yè)營(yíng)運(yùn)成果清晰化 五、人民幣跨境結(jié)算的發(fā)展現(xiàn)狀1.貨物貿(mào)易跨境人民幣結(jié)算持續(xù)增加，跨境電商業(yè)務(wù)結(jié)算金額快速增長(zhǎng)2.服務(wù)貿(mào)易跨境人

21、民幣結(jié)算創(chuàng)歷史新高3.直接投資跨境人民幣結(jié)算增勢(shì)迅猛六、人民幣跨境結(jié)算存在的問(wèn)題1.人民幣跨境結(jié)算與我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力不匹配，人民幣的全球地位無(wú)顯著提高2.國(guó)內(nèi)企業(yè)議價(jià)能力不足，難以掌握選擇結(jié)算幣種的主導(dǎo)權(quán)3.跨境支付手段的便捷性有待加強(qiáng)4.匯率波動(dòng)性弱化了人民幣的適用性點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本國(guó)際結(jié)算是指為清償國(guó)際由于經(jīng)濟(jì)、政治、軍事、文化等方面的交往或聯(lián)系所產(chǎn)生的債權(quán)和債務(wù)關(guān)系而發(fā)生在不同國(guó)家之間的貨幣收付活動(dòng)。依據(jù)產(chǎn)生的原因，其可分為貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算。本章對(duì)國(guó)際結(jié)算的發(fā)展歷程、國(guó)際結(jié)算的性質(zhì)和內(nèi)容、我國(guó)的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)以及國(guó)際結(jié)算中的往來(lái)銀行等方面作了詳細(xì)的介紹，并對(duì)

22、近年來(lái)出現(xiàn)的人民幣跨境結(jié)算進(jìn)行了介紹和分析。本章小結(jié) 點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本國(guó)際結(jié)算(international settlement)；貿(mào)易結(jié)算(trade settlement)；非貿(mào)易結(jié)算 (non-trade settlement)；聯(lián)行(sister bank)； 代理行(correspondent bank)；賬戶行(depository bank)；人民幣跨境結(jié)算(RMB cross-border settlement)關(guān)鍵概念 第二 章CHAPTER TWO國(guó)際結(jié)算工具票據(jù)第二章 國(guó) 際結(jié)算工具票據(jù)學(xué)習(xí)目標(biāo)：1.掌握票據(jù)的含義及基本特征。2.熟悉票據(jù)當(dāng)

23、事人及其相互間的關(guān)系。3.掌握匯票、本票、支票的必要項(xiàng)目及票據(jù)行為。4.熟悉票據(jù)詐騙的手段及防范措施。第一節(jié) 票據(jù)概述一、票據(jù)的定義在國(guó)際結(jié)算中，票據(jù)是重要的工具，但因各國(guó)法律的差異，票據(jù)的概念也不完全相同。但多數(shù)認(rèn)為，票據(jù)是由出票人簽發(fā)，具有法定格式，約定由自己或指定他人無(wú)條件支付一定金額的可以轉(zhuǎn)讓流通的有價(jià)證券，包括匯票、本票和支票。而在結(jié)算中涉及的發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)和保險(xiǎn)單據(jù)等一般商業(yè)憑證則被稱(chēng)為商業(yè)單據(jù)。二、票據(jù)的性質(zhì)（一）設(shè)權(quán)性 （二）無(wú)因性 （三）要式性 （四）文義性 （五）金錢(qián)性 （六）返還性 （七）提示性 （八）流通轉(zhuǎn)讓性票據(jù)流通轉(zhuǎn)讓的特點(diǎn)（1）可以通過(guò)單純交付或背書(shū)交付實(shí)施轉(zhuǎn)讓。

24、（2）不必通知原債務(wù)人。（3）受讓人獲得受讓證券的全部法律權(quán)利，可以用自己的名義向任何債務(wù)人提出訴訟。（4）正當(dāng)受讓人獲得的證券權(quán)利優(yōu)于其前手，不受前手權(quán)利缺陷的影響。三、票據(jù)的功能（一）匯兌功能 （二）支付功能 （三）流通功能 （四）信用功能 （五）融資功能 四、票據(jù)的當(dāng)事人（一）出票人 （二）付款人 （三）收款人 （四）背書(shū)人和被背書(shū)人 （五）承兌人 （六）保證人 （七）持票人 1.對(duì)價(jià)持票人 2.正當(dāng)持票人 票據(jù)的各種持票人概念1.持票人（Holder） 泛指一切以合法債權(quán)人身份占有票據(jù)的人，如占有票據(jù)的收款人、占有票據(jù)的被背書(shū)人或空白背書(shū)受讓人、占有執(zhí)票來(lái)人（Bearer）抬頭票據(jù)的人

25、等。2.對(duì)價(jià)持票人（Holder for Value） 指在取得票據(jù)時(shí)付出過(guò)適當(dāng)代價(jià)的持票人。票據(jù)的各種持票人概念3.善意持票人（Bonafide Holder） 他必須是可流通票據(jù)的善意受讓人;其取得的票據(jù)必須票面完整合格且未過(guò)期;而且他必須在取得票據(jù)時(shí)并不知道該票據(jù)曾被退票或其任何前手有權(quán)利缺陷。4.正當(dāng)持票人（Holder in Due Course） 依照日內(nèi)瓦統(tǒng)一法，善意的對(duì)價(jià)持票人即為正當(dāng)持票人;但依照英國(guó)票據(jù)法和我國(guó)票據(jù)法，正當(dāng)持票人不但須是善意持票人，還必須是自己付過(guò)對(duì)價(jià)的持票人。五、票據(jù)權(quán)利與票據(jù)義務(wù)(一)票據(jù)權(quán)利2.票據(jù)權(quán)利的種類(lèi)（1）主票據(jù)權(quán)利，是指持票人對(duì)主債務(wù)人或其委

26、托人所享有的，依票據(jù)請(qǐng)求支付票據(jù)上所記載金額的權(quán)利。 （2）副票據(jù)權(quán)利，是指在主票據(jù)權(quán)利未能實(shí)現(xiàn)時(shí)，持票人享有的對(duì)次債務(wù)人（如背書(shū)人）請(qǐng)求償還票據(jù)金額及相關(guān)費(fèi)用的權(quán)利。 （3）輔助票據(jù)權(quán)利，是指在主票據(jù)權(quán)利未能實(shí)現(xiàn)時(shí)，持票人享有的對(duì)特定的次債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額及其他有關(guān)金額的權(quán)利，其中特定的次債務(wù)人一般包括參加人和保證人。五、票據(jù)權(quán)利與票據(jù)義務(wù)(二)票據(jù)義務(wù)1.票據(jù)義務(wù)的含義及特性票據(jù)義務(wù)是指票據(jù)債務(wù)人依票據(jù)上所載文義支付票據(jù)金額及其他金額的義務(wù)，與票據(jù)權(quán)利相對(duì)存在。票據(jù)義務(wù)本質(zhì)上是一種金錢(qián)給付的義務(wù)。票據(jù)義務(wù)不同于一般金錢(qián)債務(wù)，它具有以下三個(gè)特性:(1)單向性。(2)連帶性。(3)雙重性。

27、五、票據(jù)權(quán)利與票據(jù)義務(wù)2.票據(jù)義務(wù)的種類(lèi)(1)主票據(jù)義務(wù)，是主債務(wù)人或其委托人依票據(jù)記載所承擔(dān)的付款義務(wù)。通常認(rèn)為，本票出票人、匯票承兌人、支票保付行是主債務(wù)人，承擔(dān)直接、絕對(duì)的付款責(zé)任。(2)副票據(jù)義務(wù)，是指背書(shū)人作為被追索人所承擔(dān)的付款義務(wù)，具有擔(dān)保責(zé)任的性質(zhì)。在主票據(jù)義務(wù)未能履行時(shí)，副票據(jù)義務(wù)人應(yīng)履行付款義務(wù)。(3)輔助票據(jù)義務(wù)，是指參加承兌人或保證人作為特定債務(wù)人所承擔(dān)的付款義務(wù)。五、票據(jù)權(quán)利與票據(jù)義務(wù)(三)票據(jù)抗辯票據(jù)抗辯是指票據(jù)義務(wù)人以一定的合法事由拒絕履行票據(jù)義務(wù)的行為。它是票據(jù)義務(wù)人的自我保護(hù)方式，是票據(jù)義務(wù)人所擁有的權(quán)利。 五、票據(jù)權(quán)利與票據(jù)義務(wù)(三)票據(jù)抗辯1.有關(guān)票據(jù)記載

28、的抗辯。這是指因票據(jù)上所存在的記載內(nèi)容而發(fā)生的對(duì)物抗辯，包括票據(jù)要件記載欠缺抗辯、背書(shū)不連續(xù)抗辯、票據(jù)尚未到期抗辯、票據(jù)失效抗辯等。2.有關(guān)票據(jù)效力的抗辯。這是指因票據(jù)債務(wù)賴(lài)以成立的實(shí)質(zhì)性要件無(wú)相應(yīng)效力而發(fā)生的對(duì)物抗辯，包括票據(jù)偽造、變?cè)斓目罐q，無(wú)行為能力人的抗辯，無(wú)代理權(quán)抗辯等。3.有關(guān)票據(jù)債務(wù)的抗辯。這是指因票據(jù)債務(wù)雖曾存在但基于某種情況已歸于消滅而發(fā)生的對(duì)物抗辯，包括票據(jù)債務(wù)因時(shí)效而消滅的抗辯、票據(jù)債務(wù)因保全手續(xù)欠缺(如持票人在被拒付時(shí)未按規(guī)定做成拒絕證書(shū))而消滅的抗辯。六、票據(jù)法的法系英美法系：英國(guó)票據(jù)法大陸法系：日內(nèi)瓦統(tǒng)一法我國(guó)票據(jù)法第二節(jié) 匯票一、匯票的定義我國(guó)票據(jù)法對(duì)匯票的定義是

29、:“匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。”英國(guó)票據(jù)法對(duì)匯票的解釋是:“匯票是由出票人向另一人簽發(fā)的要求即期、定期或在可以確定的未來(lái)某一日期，向某人或其指定人或持票人支付一定金額的書(shū)面命令。”第二節(jié) 匯票二、匯票的記載項(xiàng)目(一)必要項(xiàng)目1.“匯票”字樣（bill of exchange, exchange，draft)2.無(wú)條件支付命令附帶條件的支付命令將使匯票無(wú)效 二、匯票的記載項(xiàng)目(一)必要項(xiàng)目2.無(wú)條件支付命令（1）Pay to C Co. or order the sum of five thousand pounds. （有

30、效）（2）Pay to C Co. providing the goods they supply are complied with contract the sum of five thousand pounds.（無(wú)效）（3）pay to ABC Co. or order the sum of ten thousand US dollars and debit same toapplicants account maintained with you （有效） 二、匯票的記載項(xiàng)目(一)必要項(xiàng)目3.收款人名稱(chēng) （1）限制性抬頭。這種匯票不得轉(zhuǎn)讓他人。其常見(jiàn)寫(xiě)法如：Pay to John S

31、mith only（僅付約翰史密斯）Pay to John Smith not transferable（僅付約翰史密斯，不可轉(zhuǎn)讓?zhuān)?）指示性抬頭。這種匯票用背書(shū)和交付的方法轉(zhuǎn)讓。例如：Pay to C Co. or order（支付給C公司或其指定的人）Pay to the order of C Co.（支付給C公司指定的人）（3）來(lái)人抬頭。這種匯票僅憑交付而轉(zhuǎn)讓?zhuān)恍璞硶?shū)。例如：Pay to bearer（支付給來(lái)人）Pay to C Co. or bearer（支付給C公司或來(lái)人）只要寫(xiě)上“bearer”字樣，不管在它前面是否寫(xiě)有具體收款人名稱(chēng)，均視為來(lái)人抬頭。二、匯票的記載項(xiàng)目(一)

32、必要項(xiàng)目4.確定的金額（1）利息支付。如果匯票中要求付款人除支付票面金額外，還必須支付利息，則匯票中對(duì)適用的利率應(yīng)給予確定，并且要確定利息計(jì)算的起止時(shí)間。例如：Pay to C Co. or order the sum of five thousand pounds plus interest calculated at the rate of 5% per annum from the date hereof to the date of payment.如果利息無(wú)法計(jì)算，則該匯票無(wú)效。例如：Pay to the order of AA Co. the sum of one thousand

33、 US dollars plus interest.（2）大小寫(xiě)。在國(guó)際業(yè)務(wù)中，當(dāng)匯票的金額大小寫(xiě)不一致時(shí)，此匯票依然有效，但付款金額通常以匯票的大寫(xiě)金額為準(zhǔn)。但我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，票據(jù)金額以中文大寫(xiě)和數(shù)字同時(shí)記載，二者必須一致；二者不一致的，票據(jù)無(wú)效。二、匯票的記載項(xiàng)目(一)必要項(xiàng)目4.確定的金額（3）分期付款。日內(nèi)瓦統(tǒng)一法不允許匯票分期付款，英國(guó)票據(jù)法則允許，但是其記載必須明確、具體，以便付款人執(zhí)行。下列記載沒(méi)有明確規(guī)定分期付款的具體方式，因此是無(wú)效的：Pay to the order of C Co. the sum of one thousand pounds by installment

34、s.下列記載中的分期付款方式明確具體，票據(jù)有效：At 100 days after date pay to the order of C Co. the sum of one thousand pounds by ten equal consecutive monthly installments.（4）支付等值其他貨幣。帶有支付等值其他貨幣記載的，該項(xiàng)應(yīng)該明確貨幣的種類(lèi)和憑以折算的匯率。下列記載沒(méi)有規(guī)定兩種貨幣的折算匯率，票據(jù)無(wú)效：Pay to the order of C Co. the sum of one thousand USD converted into sterling equ

35、ivalent.下列記載規(guī)定了兩種貨幣的折算匯率，匯票有效：Pay to the order of C Co. the sum of one thousand USD converted into sterling equivalent at current rate of exchange.二、匯票的記載項(xiàng)目(一)必要項(xiàng)目5.付款人名稱(chēng)地址6.出票人名稱(chēng)和簽名7.出票日期和出票地點(diǎn) 出票日期的作用：決定匯票的有效期；決定匯票的到期日；決定出票人行為的效力8.付款地點(diǎn)二、匯票的記載項(xiàng)目(一)必要項(xiàng)目9.付款期限（1）即期付款（payable at sight/payable on demand

36、/payable on presentation）（2）遠(yuǎn)期付款：出票后定期付款：90 days after the date herein見(jiàn)票后定期付款：three months after sight固定日付款：on 5th April， 202 fixed pay to.二、匯票的記載項(xiàng)目(二)任意記載事項(xiàng) （1）付一不付二（pay to the first of exchange，second being unpaid）、付二不付一（pay to the second of exchange，first being unpaid）。 （2）擔(dān)當(dāng)付款人（person designated

37、 as payer）。 （3）利息與利率。 （4）免做拒絕證書(shū)（protest waived）。 （5）免于追索（without recourse）。 （6）出票條款。 （7）匯票號(hào)碼。三、匯票的票據(jù)行為（一）出票匯票的出票（issue）是指出票人簽發(fā)匯票并將其交付給收款人，從而產(chǎn)生匯票權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的票據(jù)行為。出票包含兩個(gè)動(dòng)作：一是出票人做成匯票并簽章；二是出票人將匯票交給收款人。其中交付是票據(jù)生效不可缺少的動(dòng)作，欠缺交付，出票便無(wú)效。三、匯票的票據(jù)行為（二）背書(shū)1.背書(shū)的概念匯票的背書(shū)（endorsement）是指持票人為了轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利或授予他人行使一定的匯票權(quán)利，在匯票的背面或粘單上記載

38、相關(guān)事項(xiàng)并簽章，然后將匯票交付給被背書(shū)人的票據(jù)行為。背書(shū)包括兩個(gè)動(dòng)作：一是在匯票背面或者粘單上簽章。二是交付給被背書(shū)人。一經(jīng)交付，背書(shū)行為即告完成，背書(shū)行為才具有法律效力。2.背書(shū)的種類(lèi)（1）轉(zhuǎn)讓背書(shū)轉(zhuǎn)讓背書(shū)是以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的背書(shū)。通常背書(shū)都屬這一類(lèi)，具體可分為完全背書(shū)、空白背書(shū)、有條件背書(shū)和限制性背書(shū)等。完全背書(shū)又稱(chēng)記名背書(shū)、正式背書(shū)，是指記載了背書(shū)人和被背書(shū)人雙方名稱(chēng)的背書(shū)，這是最正規(guī)的一種轉(zhuǎn)讓背書(shū)。 Pay to the order of B Company For A Company，Shanghai （signed） 空白背書(shū)又稱(chēng)不記名背書(shū)、略式背書(shū)，是指背書(shū)人不記載被背書(shū)人的

39、名稱(chēng)，僅自己簽章的背書(shū)。三、匯票的票據(jù)行為（二）背書(shū)2.背書(shū)的種類(lèi)有條件背書(shū),是指背書(shū)人在匯票背面加列條件的背書(shū)。 Pay to John Smith or order On arrival of the ship “Swallow” in London For and on behalf of C Co. （signed）限制性背書(shū),是指背書(shū)人在做成背書(shū)時(shí)在票據(jù)上寫(xiě)明限定轉(zhuǎn)讓給某人，或禁止新的背書(shū)等字樣的背書(shū)。 Pay to John Smith only For and on behalf of C Co. （signed） 三、匯票的票據(jù)行為（二）背書(shū)2.背書(shū)的種類(lèi)（2）非轉(zhuǎn)讓背書(shū)托收背

40、書(shū) pay to ABC Co. for collection for and on behalf of DEE Co. （signed）設(shè)質(zhì)背書(shū) 三、匯票的票據(jù)行為（二）背書(shū)3.背書(shū)的效力背書(shū)行為完成后，對(duì)雙方當(dāng)事人均發(fā)生相應(yīng)的法律效力。對(duì)背書(shū)人來(lái)說(shuō)，票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給被背書(shū)人，背書(shū)人承擔(dān)擔(dān)保承兌和付款的責(zé)任；對(duì)被背書(shū)人而言，其成為持票人，享有票據(jù)的全部權(quán)利，包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。三、匯票的票據(jù)行為（二）背書(shū)4.票據(jù)的善意取得（1）合格票據(jù)的持票人。 （2）取得票據(jù)時(shí)，票據(jù)未過(guò)期。 （3）取得票據(jù)時(shí)無(wú)惡意或重大過(guò)失。 （4）付對(duì)價(jià)。三、匯票的票據(jù)行為（三）承兌1.承兌的概念承兌(accepta

41、nce)是指遠(yuǎn)期匯票的付款人明確表示同意按出票人的指示，于票據(jù)到期日付款給持票人的行為。承兌也包括兩個(gè)動(dòng)作:寫(xiě)成“承兌”字樣外加簽名；交付。2.承兌的效力：承兌對(duì)付款人來(lái)說(shuō)就是承諾了付款責(zé)任。匯票承兌以后，付款人成為處于匯票主債務(wù)人地位的承兌人，而出票人則從主債務(wù)人的地位轉(zhuǎn)變?yōu)榇蝹鶆?wù)人 三、匯票的票據(jù)行為（三）承兌3.承兌的種類(lèi)（1）普通承兌 Accepted15th April， 202For ABC Co. （signed） 三、匯票的票據(jù)行為（三）承兌3.承兌的種類(lèi)（2）限制承兌有條件承兌 Accepted 10th May， 202 Payable providing goods in

42、 order For BED Co. （signed）三、匯票的票據(jù)行為（三）承兌3.承兌的種類(lèi)（2）限制承兌部分承兌 Accepted 5th August， 202 Payable for the amount of US$1000 only For Trading Co. (signed)三、匯票的票據(jù)行為（三）承兌3.承兌的種類(lèi)（2）限制承兌地方性承兌 Accepted 6th April， 202 Payable at the Midland Bank and there only For ADE Co. (signed）三、匯票的票據(jù)行為（四）參加承兌參加承兌是指匯票被拒絕承兌時(shí)，

43、非匯票債務(wù)人在得到持票人的同意后，對(duì)已遭拒絕承兌的匯票進(jìn)行的承兌。其目的在于防止追索權(quán)的行使，維護(hù)特定債務(wù)人（出票人或背書(shū)人）的信譽(yù)。 Accepted for honour Of DEF Co. 6th April， 202 For ADE Co. Signature三、匯票的票據(jù)行為（五）保證 Aval for_ signed by_ dated on_Payment guarantee Signed by_dated on_三、匯票的票據(jù)行為（六）提示持票人向付款人出示匯票要求承兌或要求付款的行為稱(chēng)為提示，包括承兌提示和付款提示兩種。提示必須符合以下規(guī)定：在規(guī)定時(shí)效內(nèi)在規(guī)定地點(diǎn)提示，否則

44、喪失追索權(quán)付款提示的期限，按我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，有如下兩種情況：見(jiàn)票即付的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款；遠(yuǎn)期匯票自到期日起10日內(nèi)，持票人應(yīng)向付款人提示付款。承兌提示期限則有如下幾種情況：固定日付款和出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌；見(jiàn)票后定期付款的匯票，按我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌，而日內(nèi)瓦統(tǒng)一法則規(guī)定“見(jiàn)票后定期付款的匯票，應(yīng)自出票日起1年內(nèi)提示承兌”。三、匯票的票據(jù)行為（七）付款1.付款人的責(zé)任：（1）對(duì)票據(jù)權(quán)利所有人付款；（2）支付金錢(qián)；（3）到期日付款2.付款效力3.付款時(shí)限4.部分付款三、匯票的票據(jù)行

45、為（八）拒付拒付的情形：到期日不獲付款，到期前不獲承兌，承兌人或付款人破產(chǎn)、死亡或因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)，非承兌票據(jù)的出票人破產(chǎn)1.拒付通知2.拒絕證書(shū)三、匯票的票據(jù)行為（九）追索1.追索條件（1）必須在法定期限內(nèi)對(duì)付款人提示匯票。未經(jīng)提示，持票人不能對(duì)其前手追索。（2）必須在法定期限內(nèi)將拒付事實(shí)通知前手，后者再通知其前手，直至出票人。日內(nèi)瓦統(tǒng)一法規(guī)定，不辦理通知手續(xù)不喪失追索權(quán)；我國(guó)票據(jù)法則規(guī)定，不辦理通知手續(xù)，持票人仍有追索權(quán)，但應(yīng)該負(fù)責(zé)賠償由此給出票人及前手造成的損失。（3）必須在法定期限內(nèi)由持票人請(qǐng)公證人做成拒絕證書(shū)。三、匯票的票據(jù)行為（九）追索2.追索金額追索的票款包括：匯票金額及

46、利息、到期日至付款日的利息、做拒絕證書(shū)和拒付通知的費(fèi)用。3.追索順序持票人可以向票據(jù)的任意債務(wù)人追索，也可按順序追索。追索順序：持票人持票人前手第二背書(shū)人第一背書(shū)人出票人承兌人4.追索時(shí)效5.被追索者的權(quán)利四、匯票的種類(lèi)按出票人不同，分為銀行匯票（bankers draft）和商業(yè)匯票（trade bill） 按付款時(shí)間不同，分為即期匯票（sight bill）和遠(yuǎn)期匯票（time bill）按有無(wú)附帶單據(jù)，可分為光票（clean bill）和跟單匯票（documentary bill）按承兌地與付款地是否相同，分為直接匯票（direct bill）和間接匯票（indirect bill）按承

47、兌人不同，分為商業(yè)承兌匯票（traders acceptance bill）和銀行承兌匯票（bankers acceptance bill）第三節(jié) 本票一、本票的含義及必要項(xiàng)目我國(guó)票據(jù)法對(duì)本票（Promissory Note ）的定義：本票是出票人簽發(fā)的承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 第三節(jié) 本票一、本票的含義及必要項(xiàng)目本票的必要項(xiàng)目：（1）寫(xiě)明 “本票”字樣；（2）無(wú)條件支付承諾；（3）確定的金額；（4）收款人或其指定人；（5）出票日期和地點(diǎn)（未寫(xiě)明出票地點(diǎn)者，出票人姓名旁的地點(diǎn)視為出票地點(diǎn)）；（6）付款期限（寫(xiě)明付款期限者，視為見(jiàn)票即付）；（7）付款地點(diǎn)（未

48、寫(xiě)明付款地點(diǎn)者，出票地視為付款地）；（8）出票人簽名，本票的出票人即是付款人。二、本票的種類(lèi)按出票人的不同劃分：1.般本票，又稱(chēng)商業(yè)本票，是由公司、企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的本票2.銀行本票。由銀行簽發(fā)的本票，常用于代替現(xiàn)金支付或進(jìn)行現(xiàn)金轉(zhuǎn)移三、本票與匯票的區(qū)別（1）本票是無(wú)條件支付承諾，而匯票是無(wú)條件支付命令。（2）本票的基本當(dāng)事人只有兩個(gè)，即出票人和收款人，而匯票有三個(gè)基本當(dāng)事人，即出票人、付款人和收款人。（3）本票的出票人即付款人，遠(yuǎn)期本票到期由出票人付款，因而無(wú)須承兌，而遠(yuǎn)期匯票必須承兌，才能確定付款人對(duì)匯票的責(zé)任。（4）本票只能開(kāi)出一張，而匯票可開(kāi)出一套，即可開(kāi)出一式兩份或者數(shù)份。（5）本票的

49、出票人在任何情況下都是主債務(wù)人，而匯票的出票人在承兌前是主債務(wù)人，在承兌后承兌人才是主債務(wù)人。第四節(jié) 支票一、支票的定義及必要項(xiàng)目（一）支票的定義支票（cheque）簡(jiǎn)單地說(shuō)，是以銀行為付款人的即期匯票，詳細(xì)地說(shuō)是銀行存款戶對(duì)銀行簽發(fā)的、授權(quán)銀行在見(jiàn)票時(shí)立即支付一定金額給某人或其指定人或持票人的無(wú)條件支付命令。我國(guó)票據(jù)法規(guī)定：“支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。”第四節(jié) 支票一、支票的定義及必要項(xiàng)目（二）支票的必要項(xiàng)目（1）寫(xiě)明“支票“字樣；（2）無(wú)條件支付命令；（3）確定的金額；（4）付款行名稱(chēng)地址；（5）出票人簽

50、名；（6）出票日期和出票地點(diǎn)（未寫(xiě)明出票地點(diǎn)的，視出票人所在地為出票地）；（7）付款地點(diǎn)（未寫(xiě)明付款地點(diǎn)的，視銀行所在地為付款地）；（8）收款人或其指定人。 二、支票的種類(lèi)（一）記名支票和不記名支票（二）劃線支票 一般劃線支票 特殊劃線支票（三）保付支票（四）銀行支票三、支票當(dāng)事人的責(zé)任出票人責(zé)任：不得開(kāi)立空頭支票；若付款行拒付，出票人應(yīng)付償還之責(zé)；支票提示期過(guò)后，出票人仍應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任收款人責(zé)任：在有效期內(nèi)提示支票付款行責(zé)任：審查支票的合格性，鑒定背書(shū)的連續(xù)性等，嚴(yán)格按支票指示付款代收行責(zé)任：為其客戶代收票款，票款應(yīng)入收款人賬戶，代收應(yīng)出于善意，代收行無(wú)疏忽過(guò)失四、匯票、本票和支票的區(qū)別（1

51、）匯票、支票是無(wú)條件支付命令，而本票是無(wú)條件支付承諾；（2）支票的出票人和付款人之間必須先有資金關(guān)系，匯票的出票和付款人之間不一定先有資金關(guān)系，本票則是約定自己付款的票據(jù)，無(wú)所謂雙方資金關(guān)系；（3）本票、支票、即期匯票的主債務(wù)人是出票人，而遠(yuǎn)期匯票在承兌前，出票人是主債務(wù)人，承兌后則以承兌人為主債務(wù)人；（4）支票、本票一般開(kāi)出一張，匯票可以開(kāi)出一套；（5）匯票、支票都有三個(gè)基本當(dāng)事人，即出票人、付款人、收款人，而本票的出票人就是付款人，只有出票人和收款人兩個(gè)當(dāng)事人；四、匯票、本票和支票的區(qū)別(6)支票的付款人僅限于銀行或其他金融機(jī)構(gòu)；匯票、本票的付款人可以是銀行，也可以是一般企業(yè)或個(gè)人。(7)

52、支票限于見(jiàn)票即付，無(wú)到期日的記載；匯票、本票有即期付款和遠(yuǎn)期付款之分，有到期日的記載。(8)支票無(wú)承兌、保證制度；匯票有承兌、保證制度；本票僅有保證制度，而無(wú)承兌制度。(9)支票的出票人擔(dān)保支票的付款；匯票的出票人擔(dān)保承兌和付款；本票的出票人則自負(fù)付款責(zé)任。(10)關(guān)于匯票的規(guī)定，同樣可以適用支票，有出票、背書(shū)、付款、追索權(quán)、拒付證書(shū)等。五、旅行支票（一）旅行支票的定義旅行支票是指沒(méi)有指定的付款人和付款地點(diǎn)，由大銀行、大旅行社發(fā)行的固定金額、專(zhuān)供旅行者使用的一種結(jié)算工具。購(gòu)買(mǎi)時(shí)，旅行者要當(dāng)著出售銀行的面，在上面初簽；兌付時(shí)，持票人要當(dāng)著付款代理人的面，在上面復(fù)簽，經(jīng)代理人核對(duì)復(fù)簽與初簽相符后即

53、行付款。旅行支票是種有價(jià)證券，也是種匯款憑證。（二）旅行支票的特點(diǎn)（1）面額較小 （2）兌取方便 （3）比較安全 （4）流通期限長(zhǎng)（三）旅行支票的必要項(xiàng)目1.“旅行支票”字樣2.出票機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、地點(diǎn)3.固定金額4.購(gòu)票人初簽5.兌付時(shí)復(fù)簽第五節(jié) 票據(jù)詐騙及防范一、票據(jù)詐騙的手段1.偽造票據(jù)2.變?cè)炱睋?jù)3.填寫(xiě)空白票據(jù)4.空頭支票5.騙取票據(jù)6.盜取票據(jù)7.套取票據(jù)8.逃債票據(jù)二、票據(jù)詐騙的特點(diǎn)票據(jù)詐騙活動(dòng)職業(yè)化、團(tuán)伙化，內(nèi)外勾結(jié)嚴(yán)重詐騙手段智能化和多樣化詐騙形式復(fù)雜化票據(jù)詐騙國(guó)際化三、票據(jù)詐騙的防范方法（一）銀行防范票據(jù)詐騙的措施1.注意易引發(fā)票據(jù)詐騙案件的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)2.采用先進(jìn)的防偽技術(shù)和高科技

54、印刷手段3.加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，健全和落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度4.加大金融機(jī)構(gòu)之間的合作力度，建立覆蓋整個(gè)金融系統(tǒng)的防御體系5.強(qiáng)化銀企協(xié)作，堅(jiān)持打擊票據(jù)詐騙（二）企業(yè)防范票據(jù)詐騙的方法（1）在做托收票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)，要充分注意和了解出票人和付款人的資信及票據(jù)的真?zhèn)涡浴?（2）要求大家警惕外國(guó)騙子，同時(shí)加強(qiáng)培訓(xùn)，提高員工對(duì)真假證件、簽證和驗(yàn)訖章的識(shí)別能力。（3）對(duì)客戶交來(lái)的各種票據(jù)的簽字簽名、紙質(zhì)及內(nèi)容要素的完整性和合理性均應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真的核對(duì)和辨認(rèn)。（4）對(duì)新客戶應(yīng)先調(diào)查其資信，資信可靠才進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)。 （5）收到票據(jù)不等于收到貨款，應(yīng)先委托銀行收妥票款后才能發(fā)貨，牢牢掌握貨權(quán)。（6）出口貨物盡量用信

55、用證方式結(jié)算，減少非信用證結(jié)算方式。（7）業(yè)務(wù)中如有疑問(wèn)應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系。點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本票據(jù)是國(guó)際結(jié)算中最常用的信用工具，主要包括匯票、本票和支票三種。票據(jù)具有設(shè)權(quán)性、無(wú)因性、要式性、文義性、金錢(qián)性、返還性、提示性、流通轉(zhuǎn)讓性等特性，在國(guó)際結(jié)算中具有匯兌功能、支付功能、流通功能、信用功能及融資功能。本章對(duì)匯票、本票及支票的定義、必要項(xiàng)目、分類(lèi)、票據(jù)當(dāng)事人、票據(jù)行為等方面作了較詳細(xì)的介紹，并對(duì)票據(jù)詐騙及防范進(jìn)行了分析。本章小結(jié) 點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本匯票(bill of exchange)；本票(promissory note)；支票(

56、cheque)；正當(dāng)持票人(holder in due course)；票據(jù)詐騙(bill cheating)關(guān)鍵概念 第三 章CHAPTER THREE國(guó)際結(jié)算方式匯款第三章 國(guó)際結(jié)算方式匯款學(xué)習(xí)目標(biāo)：1.掌握匯款的概念及種類(lèi)；2.熟悉匯款業(yè)務(wù)流程、匯款的頭寸調(diào)撥、退匯； 3.熟悉匯款在國(guó)際貿(mào)易中的使用及匯款風(fēng)險(xiǎn)防范。第一節(jié) 匯款概述一、匯款的含義及當(dāng)事人匯款(remittance)又稱(chēng)匯付，是指交易雙方訂立商務(wù)合同后，進(jìn)口商將貨款交給進(jìn)口銀行，要求銀行通過(guò)一定的方式，委托在出口地的代理行或聯(lián)行，將款項(xiàng)交給出口商的一種結(jié)算方式。匯款方式是產(chǎn)生最早和最簡(jiǎn)單的結(jié)算方式，也是各種結(jié)算方式的基礎(chǔ)。通

57、過(guò)銀行的加入，買(mǎi)賣(mài)雙方避免直接的現(xiàn)金交易，加快了結(jié)算的速度，促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。一、匯款的含義及當(dāng)事人匯款結(jié)算方式有四個(gè)當(dāng)事人：匯款人（Remitter）、匯入行或解付行（Paying Bank）、匯出行（Remitting Bank）以及收款人或受益人（Payee or Beneficiary）。二、匯款方式下各當(dāng)事人之間的關(guān)系當(dāng)事人相互關(guān)系匯款人與收款人債權(quán)債務(wù)、資金提供與接受匯款人與匯出行委托與被委托匯出行與匯入行代理、委托與被委托收款人與匯出行賬戶往來(lái)三、匯款的種類(lèi)按照所采用的支付工具的不同，匯款可分為電匯、信匯和票匯三種不同的方法。（一）電匯1.電匯（Telegraphic Tra

58、nsfer，T/T）是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，以加押電報(bào)、電傳或SWIFT等方式，指示或委托付款行解付一定金額給收款人的匯款方式。2.電匯業(yè)務(wù)的特點(diǎn)：（1）收款迅速及時(shí)； （2）安全可靠；（3）匯款人承擔(dān)的費(fèi)用較高。電匯業(yè)務(wù)的基本流程（二）信匯1.信匯（Mail Transfer，M/T）是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，用航空信函的方式指示匯入行解付一定金額給收款人的一種匯款方式。2.信匯業(yè)務(wù)的特點(diǎn)：（1）銀行可短期無(wú)償利用信匯資金。（2）信匯費(fèi)用成本相對(duì)較低。（3）信匯資金的轉(zhuǎn)移速度較慢。信匯業(yè)務(wù)的基本流程（三）票匯1.票匯的含義票匯（Remittance by Bankers Demand Draf

59、t，D/D）是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，開(kāi)立以匯入行為付款人的銀行即期匯票，并交給匯款人，由匯款人自寄或自帶給國(guó)外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。（三）票匯2.票匯的特點(diǎn) （1）銀行可無(wú)償占用資金。 （2）取款方便，手續(xù)簡(jiǎn)便。 （3）匯款人可以通過(guò)背書(shū)把票據(jù)轉(zhuǎn)讓他人，具有一定的流通性和靈活性。 （4）辦理票匯業(yè)務(wù)時(shí)，匯出行要出具票匯通知書(shū)（即票根），并寄至匯入行，以便匯入行在收款人持票向其取款時(shí)，憑票匯通知書(shū)核對(duì)匯票的真?zhèn)?。待證實(shí)匯票無(wú)誤后，解付票款給收款人，并將付訖收據(jù)寄至匯出行。票匯業(yè)務(wù)的基本流程一、匯款的償付（一）頭寸撥付的方式 1.先撥后付 匯出行在辦理匯款業(yè)務(wù)時(shí)，先將頭寸撥付

60、給匯入行，匯入行收到頭寸后才對(duì)收款人解付，這是最主要的頭寸撥付方式。匯入行一般都是在收到頭寸以后，才解付匯款。 2.先付后償匯出行在辦理匯款業(yè)務(wù)時(shí)，先將匯款通知發(fā)送給匯入行，匯入行先墊付資金給收款人，然后向匯出行索償。這種方式對(duì)于匯入行來(lái)說(shuō)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。第二節(jié) 匯款的償付及退匯（二）匯款的償付1.匯出行直接入賬方式，即匯入行在匯出行開(kāi)立了往來(lái)賬戶，并且匯款貨幣為匯出國(guó)貨幣。 匯出行在委托匯入行解付匯款時(shí)，應(yīng)在支付委托書(shū)上注明：In cover, we have credit your A/C with us.匯出行還必須向匯入行郵寄貸記報(bào)單（credit advice）。匯入行在接到支付委托