全面預(yù)算管理解決方案（DOC17）

1、全面預(yù)算管理解解決方案 HYPERLINK /2004project/jianban02/jianban02.asp?kid=002001 集團(tuán)預(yù)算管理面面臨的六個(gè)主主要問(wèn)題 HYPERLINK /2004project/jianban02/jianban02_01.asp?kid=002001 全面預(yù)算管理的的七個(gè)最佳業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)踐 HYPERLINK /2004project/jianban02/jianban02_02.asp?kid=002001 全面預(yù)算管理應(yīng)應(yīng)用體系 HYPERLINK /2004project/jianban02/jianban02_03.asp?kid=002001

2、 全面預(yù)算解決方方案的十三個(gè)個(gè)特色 HYPERLINK /2004project/jianban02/jianban02_04.asp?kid=002001 全面預(yù)算管理解解決方案的六六個(gè)關(guān)鍵成功功要素 HYPERLINK /2004project/jianban02/jianban02_05.asp?kid=002001 全面預(yù)算管理解解決方案帶給給用戶(hù)的七個(gè)個(gè)價(jià)值 HYPERLINK /2004project/jianban02/jianban02_06.asp?kid=002001 效益分析 HYPERLINK /2004project/jianban02/jianban02_07.as

3、p?kid=002001 客戶(hù)名錄集團(tuán)預(yù)算管理面面臨的六個(gè)主主要問(wèn)題預(yù)算是困難難的、無(wú)效的的、復(fù)雜的 根據(jù)PWWC調(diào)查，“對(duì)于大多數(shù)數(shù)企業(yè)，每$100萬(wàn)收收入中，僅財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)用于于預(yù)算的成本本就是$633,000”； 根據(jù)PWCC調(diào)查，一個(gè)個(gè)完整預(yù)算流流程通常需要要110天時(shí)時(shí)間，而且預(yù)預(yù)算利潤(rùn)與實(shí)實(shí)際利潤(rùn)往往往相差10%； Gartnner 稱(chēng)預(yù)預(yù)算為“一個(gè)痛苦的的年度儀式”。很多大中型型公司的預(yù)算算是不完整或或者不準(zhǔn)確的的。一些具有有復(fù)雜組織結(jié)結(jié)構(gòu)的公司甚甚至放棄了預(yù)預(yù)算這一重要要的管理控制制方法。為什什么呢，因?yàn)闉樗麄冋J(rèn)為預(yù)預(yù)算是困難的的、無(wú)效的、復(fù)復(fù)雜的。根據(jù)據(jù)一項(xiàng)調(diào)查結(jié)結(jié)果顯示，下下

4、面幾個(gè)問(wèn)題題在預(yù)算編制制的流程中比比較突出：1、 預(yù)算算編制周期長(zhǎng)長(zhǎng)一線的業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)理要花數(shù)數(shù)周的時(shí)間準(zhǔn)準(zhǔn)備預(yù)算數(shù)據(jù)據(jù)，而預(yù)算管管理者則需要要花費(fèi)更多的的時(shí)間來(lái)匯總總、調(diào)整，并并且這個(gè)過(guò)程程往往循環(huán)往往復(fù)。 2、 預(yù)算算編制過(guò)程不不好控制預(yù)算單位眾眾多，管理具具有多層級(jí)性性，導(dǎo)致各個(gè)個(gè)管理層級(jí)之之間的信息傳傳遞不順暢，不不透明，一定定程度上也延延長(zhǎng)了編制周周期；同時(shí)在在預(yù)算編制過(guò)過(guò)程中，缺少少合作與交流流，各自編制制自己的預(yù)算算，沒(méi)有對(duì)預(yù)預(yù)算的假設(shè)前前提進(jìn)行溝通通和確認(rèn)。3、 預(yù)算數(shù)據(jù)缺缺乏準(zhǔn)確性為了編制預(yù)預(yù)算而預(yù)算，成成為一個(gè)數(shù)字字游戲，而沒(méi)沒(méi)有考慮具體體的業(yè)務(wù)，這這樣編制出來(lái)來(lái)的預(yù)算是沒(méi)沒(méi)有

5、任何指導(dǎo)導(dǎo)意義的，形形同虛設(shè)。4、 預(yù)算算缺乏企業(yè)戰(zhàn)戰(zhàn)略的明確指指導(dǎo)在沒(méi)有企業(yè)業(yè)戰(zhàn)略的環(huán)境境下談?lì)A(yù)算管管理，會(huì)重視視短期活動(dòng)，忽忽視長(zhǎng)期目標(biāo)標(biāo)，便短期的的預(yù)算指標(biāo)與與長(zhǎng)期的企業(yè)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略不不相適應(yīng)，各各期編制的預(yù)預(yù)算銜接性差差。5、 缺乏乏較為完整的的預(yù)算指標(biāo)體體系沒(méi)有包括業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算、財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算、資資本預(yù)算在內(nèi)內(nèi)的總預(yù)算，無(wú)無(wú)法將組織經(jīng)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)階階段有機(jī)地聯(lián)聯(lián)系在一起，從從而使得預(yù)算算缺乏對(duì)全局局的預(yù)測(cè)。 6、 執(zhí)行行預(yù)算管理過(guò)過(guò)程中缺乏有有效的控制與與分析的機(jī)制制和手段無(wú)法對(duì)實(shí)際際的業(yè)務(wù)起指指導(dǎo)和控制作作用，無(wú)法保保證預(yù)算分析析的及時(shí)性、全全面性、深入入性。集團(tuán)對(duì)對(duì)各個(gè)公司預(yù)預(yù)算執(zhí)行情況況

6、、各個(gè)公司司對(duì)各個(gè)部門(mén)門(mén)的預(yù)算執(zhí)行行情況，由于于數(shù)據(jù)量大、數(shù)數(shù)據(jù)來(lái)源廣泛泛，無(wú)法及時(shí)時(shí)有效獲取，導(dǎo)導(dǎo)致預(yù)算流于于形式，起不不到真正的指指導(dǎo)和控制作作用。 全面預(yù)算管理的的七個(gè)最佳業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)踐1、 企業(yè)業(yè)預(yù)算完整的的流程企企業(yè)的預(yù)算管管理是一個(gè)循循環(huán)的過(guò)程。這這個(gè)循環(huán)過(guò)程程是從預(yù)算目目標(biāo)下達(dá)開(kāi)始始，經(jīng)過(guò)預(yù)算算編制，經(jīng)過(guò)過(guò)匯總審批，這這個(gè)過(guò)程要上上上下下幾個(gè)個(gè)反復(fù)，然后后到預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行，預(yù)算的的執(zhí)行包括了了預(yù)算的控制制，然后是預(yù)預(yù)算分析調(diào)整整，先有分析析才有調(diào)整，然然后到預(yù)算的的考核評(píng)價(jià)這這樣的一個(gè)循循環(huán)過(guò)程。 這個(gè)預(yù)預(yù)算循環(huán)具有有如下幾個(gè)特特征： 層級(jí)性：具具有很多相互互聯(lián)系的控制制層級(jí)； 反復(fù)性

7、：編編制過(guò)程往返返多次，有多多個(gè)版本； 廣泛性：需需要很多人參參與，而且這這些人分布廣廣泛； 期間性：通通常一年、或或者一個(gè)季度度、一個(gè)月度度編制一次； 易變性：企企業(yè)環(huán)境的改改變?cè)黾恿瞬徊淮_定性。 2、 預(yù)算算的組織預(yù)算管理組組織是按照可可控、責(zé)權(quán)對(duì)對(duì)等的原則劃劃分的責(zé)任中中心，賦予責(zé)責(zé)任中心的任任務(wù)和預(yù)算目目標(biāo)應(yīng)當(dāng)是責(zé)責(zé)任中心通過(guò)過(guò)努力可以達(dá)達(dá)成的。各責(zé)責(zé)任中心以其其責(zé)權(quán)范圍為為限，對(duì)其預(yù)預(yù)算差異負(fù)責(zé)責(zé)。3、 預(yù)算算的內(nèi)容就預(yù)算內(nèi)容容而言，可以以高度概括為為：編制誰(shuí)的的預(yù)算（WHHO）、編制制什么預(yù)算（WWHAT）、編編制多長(zhǎng)時(shí)間間的預(yù)算（WWHEN）。 4、 預(yù)算編制具體預(yù)算編制的環(huán)節(jié)，

8、包括填報(bào)預(yù)算、審核預(yù)算、上報(bào)預(yù)算、批復(fù)預(yù)算等環(huán)節(jié)，此外可以執(zhí)行滾動(dòng)預(yù)算和預(yù)算調(diào)整。 對(duì)于多級(jí)預(yù)預(yù)算單位來(lái)說(shuō)說(shuō)，可以進(jìn)行行N上N下的的預(yù)算編制流流程。 5、 預(yù)算算控制 可以設(shè)置當(dāng)當(dāng)期控制和累累進(jìn)控制 ； 可以設(shè)置嚴(yán)嚴(yán)格控制和提提示控制 ； 可以設(shè)置總總額控制和分分項(xiàng)控制 。 在財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行預(yù)預(yù)算的實(shí)時(shí)控控制： 6、 預(yù)算算分析與調(diào)整整預(yù)算分析： 根據(jù)分析結(jié)結(jié)果進(jìn)行預(yù)算算調(diào)整： 預(yù)算調(diào)整整后，形成一一個(gè)新的版本本，并且可以以進(jìn)行各個(gè)版版本之間的比比較分析； 一個(gè)預(yù)算數(shù)數(shù)據(jù)的調(diào)整，可可以聯(lián)動(dòng)相關(guān)關(guān)預(yù)算的調(diào)整整；7、 預(yù)測(cè)測(cè)模擬 提供了多多種預(yù)測(cè)模型型，根據(jù)歷史史數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)未未來(lái)； 根據(jù)預(yù)測(cè)結(jié)結(jié)

9、果生成相關(guān)關(guān)預(yù)算數(shù)據(jù)； 預(yù)測(cè)模擬體體現(xiàn)在預(yù)算填填報(bào)、審批、批批復(fù)、調(diào)整的的各個(gè)環(huán)節(jié)。 全面預(yù)算管理應(yīng)應(yīng)用體系1、 總體體架構(gòu) 提供從預(yù)預(yù)算目標(biāo)下達(dá)達(dá)、到預(yù)算編編制、到預(yù)算算執(zhí)行與控制制、到預(yù)算分分析與調(diào)整、到到預(yù)算考核評(píng)評(píng)價(jià)的完整預(yù)預(yù)算應(yīng)用流程程。 2、 總體應(yīng)用用流程 全面預(yù)算解決方方案的十三個(gè)個(gè)特色1、 支持持自定義的多多級(jí)責(zé)任中心心與預(yù)算組織織 適應(yīng)扁平化化集團(tuán)組織或或多層級(jí)的集集團(tuán)組織，企企業(yè)內(nèi)部可以以設(shè)置多級(jí)責(zé)責(zé)任中心。 2、 自定義的預(yù)預(yù)算指標(biāo)體系系設(shè)置既適合多產(chǎn)產(chǎn)業(yè)的集團(tuán)類(lèi)類(lèi)型，也適合合單一的產(chǎn)業(yè)業(yè)集團(tuán)。預(yù)算算指標(biāo)可以針針對(duì)組織設(shè)立立、分配不同同的指標(biāo)體系系，以滿(mǎn)足不不同經(jīng)營(yíng)實(shí)體

10、體承擔(dān)不同的的責(zé)任與考評(píng)評(píng)指標(biāo)； 3、 集團(tuán)預(yù)算體體系與子公司司預(yù)算體系兼兼容子公司在繼繼承集團(tuán)下發(fā)發(fā)的預(yù)算體系系后，可以增增設(shè)私有的預(yù)預(yù)算項(xiàng)目，形形成既符合自自己管理需要要又與集團(tuán)兼兼容的公司預(yù)預(yù)算體系，協(xié)協(xié)調(diào)了集團(tuán)預(yù)預(yù)算體系的統(tǒng)統(tǒng)一性與差異異化并存的矛矛盾。 4、 允許許建立預(yù)算假假設(shè)預(yù)算假設(shè)是是對(duì)未來(lái)的經(jīng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境參數(shù)數(shù)的估量。5、 支支持多周期的的預(yù)算可以到年、季季、月、旬、周周、日；6、 支持滾動(dòng)預(yù)預(yù)算7、 提供預(yù)算導(dǎo)導(dǎo)航可以設(shè)置預(yù)預(yù)算編制的先先后順序；8、 支支持全面的預(yù)預(yù)算體系包括業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算、資本預(yù)預(yù)算等內(nèi)容；9、 提供多種預(yù)預(yù)算編制方法法自上而下、自自下而上、零零基預(yù)

11、算、定定額預(yù)算、定定率預(yù)算、基基于歷史數(shù)據(jù)據(jù)的預(yù)測(cè)等多多種方法； 10、 多種預(yù)算控控制模型的選選擇可以選擇預(yù)預(yù)算內(nèi)容和預(yù)預(yù)算周期進(jìn)行行控制，控制制到多個(gè)業(yè)務(wù)務(wù)系統(tǒng)；可設(shè)設(shè)置超預(yù)算事事件的特殊審審批流程；11、 嚴(yán)格的權(quán)限限管理可以按人員員來(lái)設(shè)置對(duì)每每一張預(yù)算樣樣表的權(quán)限，包包括讀寫(xiě)權(quán)限限、只讀權(quán)限限、和不可讀讀權(quán)限；甚至至可以將這樣樣的權(quán)限設(shè)置置到預(yù)算樣表表上的某個(gè)單單元格中；12、 自定義的預(yù)預(yù)算分析工具具13、 類(lèi)似EXCCEL風(fēng)格的的數(shù)據(jù)輸入界界面全面預(yù)算管理解解決方案的六六個(gè)關(guān)鍵成功功要素 預(yù)算管理理要能夠體現(xiàn)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略略目標(biāo)； 集團(tuán)預(yù)算要要能夠與企業(yè)業(yè)預(yù)算有效銜銜接； 預(yù)算系統(tǒng)要

12、要與財(cái)務(wù)、業(yè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)要能能夠緊密集成成，才能實(shí)現(xiàn)現(xiàn)預(yù)算的事中中控制、事后后分析； 預(yù)算體系的的建設(shè)要能夠夠滿(mǎn)足當(dāng)前管管理的需要，并并具有可擴(kuò)展展性，滿(mǎn)足企企業(yè)發(fā)展的需需要； 預(yù)算編制中中需要采用多多種預(yù)算編制制方式； 利用滾動(dòng)預(yù)預(yù)算隨時(shí)根據(jù)據(jù)預(yù)算執(zhí)行調(diào)調(diào)整下期預(yù)算算。全面預(yù)算管理解解決方案帶給給用戶(hù)的七個(gè)個(gè)價(jià)值 縮短了預(yù)預(yù)算編制周期期由于系統(tǒng)提提供的自動(dòng)計(jì)計(jì)算、自動(dòng)匯匯總、自動(dòng)分分解等功能，使使得過(guò)去通過(guò)過(guò)手工操作來(lái)來(lái)完成的工作作全部自動(dòng)化化，因而在預(yù)預(yù)算流程不變變的情況下，也也大大縮短了了編制周期。 預(yù)算編制過(guò)程透明化通過(guò)系統(tǒng)提供的預(yù)算狀態(tài)查詢(xún)，可以對(duì)每個(gè)預(yù)算編制單位當(dāng)前預(yù)算編制的狀態(tài)一目了

13、然，編制的數(shù)據(jù)在權(quán)限的許可前提下可清晰可見(jiàn)，因而大大加強(qiáng)了上下級(jí)單位之間、以及同級(jí)單位之間的協(xié)作與配合。 預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確程度大大提高在編制預(yù)算時(shí)，可以參考?xì)v史數(shù)據(jù)、上級(jí)批復(fù)的數(shù)據(jù)、同級(jí)協(xié)作單位的預(yù)算數(shù)據(jù)等各種參考數(shù)據(jù)，并通過(guò)預(yù)測(cè)和模擬來(lái)看在不同的預(yù)算假設(shè)前提下會(huì)得到什么結(jié)果，因而也提高了預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確程度。 預(yù)算編制、監(jiān)督控制、分析調(diào)整考核一體化通過(guò)預(yù)算系統(tǒng)與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的緊密集成，使得預(yù)算的控制，以及預(yù)算的及時(shí)有效分析成為可能，使得整個(gè)集團(tuán)的預(yù)算目標(biāo)、執(zhí)行過(guò)程、業(yè)績(jī)結(jié)果可視化，便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)、消除影響業(yè)績(jī)目標(biāo)達(dá)成的威脅因素。 預(yù)算成為真正的全面預(yù)算管理體系由于預(yù)算指標(biāo)具有全面性和可擴(kuò)展性，因而可以隨著企業(yè)預(yù)算管理體