內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)-

1、內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)工作內(nèi)容第一部分一、建立內(nèi)部控制規(guī)范體系的目的：1,提高公司整體的經(jīng)營管理水 ;2的要求。二、公司組織架構(gòu)公司董事會:為董事會提供專業(yè)決策支持。 對董事會負責(zé)。三、內(nèi)部控制工作組織保障公司的內(nèi)部控制體系建設(shè)與實施是公司董事會、經(jīng)營管理層、全體員工共同參與的過程。公司董事會是公司內(nèi)部控制建立健全和有效實施的責(zé)任主體，董事長為內(nèi)控建設(shè)的第一責(zé)任人。,為建立和實施公司內(nèi)部控制體系提供有效的組織保障。1、內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組：組長:董事副組長：總經(jīng)理成員：董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)2、內(nèi)控管理小組組長：副總經(jīng)理組員：副總經(jīng)理、副總經(jīng)理兼董事會秘書、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理助理、監(jiān)事3、內(nèi)控

2、工作小組組長：副總經(jīng)理組員:集團公司各部門負責(zé)人、各子公司第一負責(zé)人4、內(nèi)控評價小組組長：董事會審計委員會主任組員:董事會審計委員會委員、 副總經(jīng)理、獨立董事、監(jiān)事會主席、職工代表監(jiān)事、監(jiān)事、審計負責(zé)人四、各小組的內(nèi)控建設(shè)工作職責(zé)如下：1、內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)主導(dǎo)推動內(nèi)部控制的建立健全和有效實施定期及階段性的工作審議及向董事會溝通匯報(3） 對現(xiàn)存的內(nèi)控問題、整改計劃進行審議(4)推動各階段整改（5)負責(zé)審批內(nèi)部控制管理手冊負責(zé)審批內(nèi)部控制評價相關(guān)工作方案負責(zé)審閱內(nèi)部控制自我評價工作記錄底稿（8)負責(zé)對全年測評問題發(fā)現(xiàn)進行審議,并在提交董事會審議前進行基礎(chǔ)性認定復(fù)核，同時推動整改(9)負責(zé)審批內(nèi)部

3、控制評價報告（10）負責(zé)其他與此相關(guān)的重要協(xié)調(diào)、溝通、資源配置等事項2、內(nèi)控管理小組職責(zé)(1)審議公司內(nèi)控體系建設(shè)的范圍和項目計劃,并提交領(lǐng)導(dǎo)小組。（2)定期聽取工作小組的匯報，對各項工作成果進行審核并向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報。負責(zé)監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組審批通過的內(nèi)部控制實施方案的落實情況。,確保內(nèi)控體系建設(shè)工作正常進行。3、內(nèi)控工作小組（項目組）職責(zé)(1)負責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)規(guī)劃和組織實施的具體工作，主要工作內(nèi)容包括：;根據(jù)相關(guān)監(jiān)管要求及不斷變化，跟蹤國內(nèi)外法律、法規(guī)的相關(guān)要 ,建立并不斷 ;圍繞內(nèi)部控制體系總體目標，制定體系建設(shè)規(guī)劃，分解任務(wù)、建立實施路徑與步驟,并組織實施；建立風(fēng)險管理機制,以控制環(huán)境、風(fēng)險

4、評估控制活動、信息傳遞與溝通、內(nèi)部監(jiān)督為內(nèi)容要素, 建立內(nèi)控體系、工作機制與程序及相關(guān)制度規(guī)范和記錄文檔；參與現(xiàn)狀梳理診斷、整改與完善、內(nèi)控手冊設(shè)計工作,指導(dǎo)、監(jiān)督總部各部門、子公司體系建設(shè)實施和運行工作;組織開展內(nèi)部控制全員培訓(xùn)，制定培訓(xùn)規(guī)劃，準備相關(guān)培訓(xùn)材料、組織并實施年度培訓(xùn)計劃.（2)負責(zé)內(nèi)部控制體系的運行維護，主要工作內(nèi)容包括:建立內(nèi)部控制體系的運行維護工作機制；負責(zé)對風(fēng)險管理、流程及控制活動制度規(guī)范、工作程序等的整體修訂完善和實施；識別公司的內(nèi)外部環(huán)境變化，判斷對既有內(nèi)部控制活動的影響，持續(xù)維護和完善風(fēng)險控制文檔;負責(zé)內(nèi)部控制管理手冊的維護完善和變更頒布。4、內(nèi)控評價小組職責(zé)負責(zé)內(nèi)

5、部控制體系的監(jiān)督評價、對外報告、外部內(nèi)控審計工作配合，主要工作內(nèi)容包括：組成評價工作組制定評價工作方案及評價規(guī)則（3）實施內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行有效的測試(4)認定問題發(fā)現(xiàn)，并與被評價單位溝通,由被評價單位負責(zé)人簽字確認(5)匯總子、分公司以及母公司的評價結(jié)果(6）向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組提交工作方案、工作底稿、結(jié)果報告等，并進行溝通匯報（7),報審計委員會，最終由董事會審核(8)作為外部審計師內(nèi)控獨立測試評價的內(nèi)部銜接職能機構(gòu),組織公司并配合審計師的測評工作5、公司董事會辦公室職責(zé)就內(nèi)控相關(guān)工作和事宜，組織安排董事會層面的工作程序，負責(zé)披露內(nèi)部控制評價報告、及其他定期提交監(jiān)管機構(gòu)的報告。6、公司及子公司職

6、責(zé)全員,工作程序和機制匯報內(nèi)部控制體系實施運行情況。第二部分：內(nèi)部控制建設(shè)工作計劃一、內(nèi)控建設(shè)工作目標系列控制活動：1、確保公司財務(wù)報告及相關(guān)信息披露真實、準確、完整，及時和公平;2、確保公司經(jīng)營活動和發(fā)展的合規(guī)合法性；3、合理保障公司資產(chǎn)的安全；4、提升公司整體的運營管理效率效果；5、最大限度地減少或規(guī)避風(fēng)險，保證公司協(xié)調(diào)、持續(xù)、快速發(fā)展，促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略;,增強公司的風(fēng)險防范能力。二、內(nèi)部實施范圍,內(nèi)控體,識別公司所面臨的 影,實現(xiàn)對關(guān)鍵 風(fēng),并建立和實施持續(xù)維護和評價監(jiān)控的機制。三、內(nèi)控建設(shè)實施工作計劃1、第一階段-準備階段（一個月)(1）公司制定內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案,經(jīng)董事會審

7、議后公告并下發(fā)各部門;(2)進一步完善公司內(nèi)部環(huán)境；（3）聘請具有內(nèi)控專業(yè)經(jīng)驗的獨立咨詢服務(wù)中介機構(gòu)，指導(dǎo)和協(xié)助公司完成此項工作;建設(shè)實施階段（六個月）(1）現(xiàn)狀自查與完善、內(nèi)控體系及內(nèi)控手冊建立、內(nèi)控執(zhí)行培訓(xùn)階斷 (三個月)專業(yè)咨詢機構(gòu)對公司內(nèi)部控制規(guī)范提出指導(dǎo)意見；,.,的依據(jù)。對公司全員就設(shè)計成果，進行執(zhí)行實施和整改的全面培訓(xùn)和輔導(dǎo)。(2)整改執(zhí)行、試運行階段(三個月)各相關(guān)部門及下屬單位按照內(nèi)控缺陷整改方案進行逐一整改，并由內(nèi)控工作小組和外部咨詢顧問進行針對性的輔導(dǎo)并監(jiān)督整改完成;內(nèi)部控制手冊全面在公司進行試運行一個季度,并根據(jù)試運行情況進行合理調(diào)整和固化。3、第三階段-內(nèi)控自我測試、

8、評價階段(六個月)第一輪自評測試（)確定第一輪測試工作范圍。自評工作小組在外部咨詢顧問的指導(dǎo)和協(xié)助下，進行 ,; 督促相關(guān)單位進行執(zhí)行層面的整改。第二輪自評測試（三個月）確定第二輪測試工作范圍，制定第二輪測試計劃，自評工作小組在外部咨詢顧問的指導(dǎo)和協(xié)助 下, 位進行執(zhí)行層面的整改。公司內(nèi)控評價小組對全年的內(nèi)控運行情況進行評價，對最終問題進行認定，編寫認定報告內(nèi)部控制評價報告并提交內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組、審計委員會、公司董事會審議。4、第四階段-內(nèi)控審計階段(年報前）準備階段開始；配合審計會計師事務(wù)所做好內(nèi)部控制審計工作,在年報前完成內(nèi)部控制審計工作，按照要求披露內(nèi)部控制審計報告。三、內(nèi)控自我評價工作計劃（一)自我評價范圍公司內(nèi)部控制評價范圍包括公司本部及所屬的各子、分公司。（二）內(nèi)部控制缺陷的評價標準將內(nèi)部控制缺陷按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。（三）組織實施自我評價工作,通過個別訪談、調(diào)查問卷、專題討論、實地查 ,研究分析內(nèi)控缺陷。(四)編制缺陷匯總表.（五）提出認定意見和整改意見重大缺陷由董事會最終予以認定。(六）完成內(nèi)部控制自我評價報告編寫,結(jié)合評價工作底稿和內(nèi)控缺陷匯總表等資料， 四